Нужно ли платить налог пенсионеру
Сразу ответим на главный вопрос — да, пенсионер, как и любой другой гражданин РФ, должен платить НДФЛ при продаже квартиры. Поскольку продажа имущества — это доход, а со своих доходов все обязаны уплачивать НДФЛ (ст. 214.10 НК РФ).
Когда налог платить не нужно
Так как пенсионер ничем не отличается от налогоплательщика не пенсионера, есть важный момент, когда НДФЛ с продажи жилья платить не нужно.
Если пенсионер владел недвижимостью дольше минимального срока, доход от продажи налогом не облагается (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.
|
Срок владения 3 года |
Срок владения 5 лет |
|
Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги) |
Во всех других случаях |
|
Квартира получена по наследству |
|
|
Квартира стала собственностью после приватизации |
|
|
Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением |
|
|
Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй. |
При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.
Как рассчитывается налог
Рассчитывается налог с продажи недвижимости для пенсионеров просто — 13% от полученного дохода.
Пример
Пенсионер Сидоров продал жилье за 4 миллиона рублей. Налог составит 13% от этой суммы — 520 тыс. рублей.
Как уменьшить налог с продажи
А теперь к хорошей новости — пенсионер, как и любой другой человек, являющийся резидентом РФ, может сэкономить на уплате НДФЛ, законным способом уменьшив свой доход. Есть два варианта, как это сделать.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Налоговый вычет
По закону вы можете уменьшить свой доход от продажи жилой недвижимости на 1 миллион рублей и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример
Зорин продал дом за 3 млн рублей, уменьшил доход на 1 млн и заплатил 13% с 2 млн рублей. Подоходный налог с продажи дома пенсионеру Зорину составит 260 тыс. рублей.
Если вы продаете недвижимость ранее минимального срока владения за 1 млн рублей или дешевле, то подавать декларацию 3-НДФЛ и отчитываться перед ФНС не нужно, так как вычет полностью перекрывает ваш доход.
Уменьшение дохода на расходы
Налог с продажи квартиры пенсионерам за 2023 год можно снизить, если из дохода от продажи квартиры вычесть расходы, связанные с приобретением этой же недвижимости. Главное — иметь на руках документы на покупку: договор и платежки (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример
Два года назад пенсионерка Зосимова купила дом за 4 миллиона и сейчас продает его за 5 миллионов. Вместо вычета она уменьшит доход на расходы и заплатит 13% с разницы — с 1 миллиона (5 000 000 – 4 000 000).
Если в результате применения этой льготы налог оказался нулевым, отчитаться перед налоговой инспекцией все равно придется. Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте в ИФНС по месту постоянной регистрации.
Когда пенсионеру подавать декларацию и платить налог
По закону подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. А уплатить НДФЛ нужно до 15 июля.
Пример
Пенсионер Кошкин продал жилую недвижимость в 2023 г. До 30 апреля 2024 г. ему нужно подать декларацию и до 15 июля 2024 г. уплатить НДФЛ.
Какие понадобятся документы
Чтобы пенсионеру оформить налоговый вычет на продажу, необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:
- 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Отправить документы можно различными способами: по почте заказным письмом, через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы, отнести лично в инспекцию или переслать через онлайн-сервис «Налогия».
Скачать Частые вопросы
Нет, не нужно. По новым правилам продажа жилья дешевле 1 млн рублей не декларируется. Но помните, что при расчете налогооблагаемой базы рассматриваются две стоимости: по ДКП и 70% от кадастра. Применяется большая.
Нет, не придется, если вы продадите старую квартиру в течение 90 дней после покупки новой. В этом случае вы имеете право на безналоговую продажу после 3 лет владения.
Нет, не должны. Собственность, приобретенная в официальном браке, считается совместно нажитой. Поэтому срок владения считается с момента приобретения, то есть 4 года назад.
Заключение эксперта
Налог с продажи квартиры для пенсионеров тот же, что и для работающих граждан. Он составляет 13% от суммы дохода. Чтобы снизить НДФЛ, применяется налоговый вычет в 1 млн рублей или расходы на приобретение. Не забывайте вовремя отчитываться перед ФНС, чтобы избежать штрафных санкций.
