Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 16 мая 2024
Обновлено 16.05

Налоговый вычет для инвалидов

Наталья Юренко Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье расскажем, как получить налоговый вычет инвалиду в 2024 году, в каком размере, какими документами необходимо подтвердить право на получение льготы по НДФЛ для инвалидов.

Налоговый вычет для инвалидов

Что такое налоговый вычет по инвалидности

Стандартный налоговый вычет чаще всего получают через работодателя. Льгота предусмотрена как за самого работника, так и за детей работника.

Речь в данном случае идет не о единовременной выплате, а об уменьшении налогооблагаемой базы, с которой рассчитывается подоходный налог. Стандартная льгота по НДФЛ позволяет определенной категории работников получать зарплату в чуть большем размере, чем если бы такой льготы не было.

Разберемся далее, кому положен такой вид возврата налога, и какие есть ограничения.

Наталья Юренко
Специалист по налогообложению

Стандартный вычет на ребенка с ограниченными возможностями может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родителя или приемного родителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Кто может получить вычет

Стандартный вычет на себя получает сам работник-налогоплательщик, если он инвалид с детства, является инвалидом I или II группы или стал инвалидом в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС — как принимавший участие в ликвидации аварии, так и просто пострадавший от лучевой болезни.

Также возврат налога полагается каждому из родителей за каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (включительно). Если инвалид I или II группы учится по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет (включительно).

Рассчитайте налоговый вычет на детей
Доход, ₽/мес
Возраст первого ребенка
Добавить ребёнка
Вы будете получать увеличенную зарплату в течение 0 месяцев
nalogia
Заработная плата с учетом налогового вычета

Правила получения вычета

От инвалидности зависит не право на возврат налога, а размер этого возврата. О размерах стандартного вычета по инвалидности мы расскажем ниже, а пока — о важных правилах получения налогового возврата для инвалидов 1 и 2 группы как на детей, так и на самих работников.

Если с ребенком вы совместно не проживаете, то должны подтвердить расходы на его содержание. Например, таким подтверждением будет выплата алиментов.

По общему правилу льготный расчет налога за ребенка продолжается до того месяца, пока суммарный доход сотрудника с начала года не достигнет порога в 350 тыс. рублей. Как только доход превысил 350 тыс. — налоговая льгота больше не предоставляется, и налог рассчитывается с полной налогооблагаемой базы. Это же правило действует, когда вы получаете вычет в увеличенном размере.

Пример

Зарплата Голованова 45 тыс. Каждый месяц суммируем доход: в седьмом месяце налоговый вычет Голованову еще положен (его доход в сумме равен 315 тыс.), а в восьмом уже нет, так как доход превысит 350 тыс.

Размер вычета для инвалида

Стандартный налоговый вычет, если сотрудник — инвалид, рассчитывается ежемесячно в размере:

  • вычет 500 рублей инвалидам с детства, Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации, а также лицам, награжденным орденом Славы трех степеней; а также I и II групп инвалидности и другим категориям льготников (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

  • 3000 руб. — если сотрудник стал инвалидом в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС — как принимавший участие в ликвидации, так и просто пострадавший от лучевой болезни; инвалидам Великой Отечественной войны; и другим категориям (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если вы одновременно имеете право на оба вычета, то вам положена только одна налоговая льгота — та, которая больше (п. 2 ст. 218 НК РФ).

Пример

Орлов инвалид с детства, кроме того он пострадал от катастрофы на Чернобыльской АЭС и имеет дополнительную льготу по налогу на доход. Но так как он претендует на обе выплаты (и 500, и 3000 руб.), то получит только ту, которая больше — 3000 рублей.

Неработающий инвалид не может претендовать на возмещение НДФЛ.

Налоговая льгота по НДФЛ, если у сотрудника дети с ограниченными возможностями:

  • основной стандартный вычет по очередности рождения;
  • повышенный размер налоговой льготы за инвалида.

Основной вычет

Повышенный вычет

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих детей.

12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Если сотрудник с ограниченными возможностями имеет ребенка-инвалида, то он получит обе выплаты НДФЛ по инвалидности — на себя самого и на своего ребенка.

Давайте посмотрим на примере, как рассчитать льготу по налогу на третьего ребенка-инвалида в семье.

Пример

В семье Савельевых две дочери — 7 и 13 лет, в 2024 году у них родилась третья дочь — с ограниченными возможностями. Отец семейства работает и имеет право получить льготу в размере 17 800:

  • на первого и второго — 2800 руб. (1400 * 2);
  • на третьего — 15 000 руб. (3000 основной вычет +12 000 повышенный как родителю инвалида).

Как видите, разные виды налоговых льгот суммируются и выплачиваются отдельно. То есть большая сумма не поглощает меньшую.

Двойной вычет на ребенка с инвалидностью

В некоторых случаях льгота по налогу выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает малыша и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает двойной стандартный вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

Фото: Перечень документов на стандартный вычет за инвалида

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить стандартный налоговый вычет, если официально работаете и платите налог на доход по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на льготу у вас права нет, даже если в семье родился инвалид.

Документы на социальный вычет

Возврат НДФЛ можно получить через работодателя или через ИФНС. Налоговый вычет для инвалида за 2023 год и ранее можно оформить только через налоговую инспекцию. За текущий, 2024 год, — через работодателя.

Для налоговой инспекции подготовьте документы:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат 13% с реквизитами для перечисления средств (с 2020 г. включено в форму декларации);
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности;
  • справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.

Для получения возврата в двойном размере дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус единственного родителя, или заявление об отказе от второго родителя. Документы передайте в налоговую инспекцию.

Сделать это можно по почте, отправив заказное письмо с описью вложения, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также через онлайн-сервис «Налогия».

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Для стандартного вычета через работодателя вам понадобятся те же документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.

Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на вычет по инвалидности. Со следующего месяца вашу зарплату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.

Налоговый ежемесячный вычет по НДФЛ у работодателя можно получить только за текущий год. Если стандартные выплаты не оформлялись несколько лет, вернуть налог инвалид может за три последних года. Оформить такой возврат разрешено только через налоговую инспекцию.

Обратите внимание! Если второй родитель отказывается от своего вычета в вашу пользу, документы удобнее подавать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы второго родителя.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы

Как в 2024 г. посчитать НДФЛ инвалиду детства с зарплатой 40 тыс.
+

Инвалиды детства имеют право на уменьшение налоговой базы на 500 рублей. Значит от вашей зарплаты в 40 000 отнимаем 500, и с остатка платится НДФЛ. Его размер за счет налоговой льготы составит 5 135 рублей. После уплаты налога вы получите на руки 34 865.

Какой вычет у чернобыльца с инвалидностью и двумя несовершеннолетними детьми?
+

Вам нужно сложить: 3000 (ваша льгота) + 1400 (за первого ребенка) + 1400 (за второго) = 5800. Эта сумма будет вычтена из вашей зп, и с остатка платится НДФЛ.

Я безработная мать-одиночка. Могу ли я получить вычет?
+

Если у вас нет налогооблагаемых доходов, то нет. Таким доходом может быть не только заработная плата, но и сдача в аренду недвижимости или транспорта, если вы уплачиваете 13% НДФЛ.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, в каком размере положен налоговый вычет инвалиду 1 и 2 группы в 2024 году, что нужно сделать, чтобы его получить, кто из инвалидов имеет право на возврат подоходного налога, и за какой период можно вернуть деньги. Обязательно сохраните эту статью, чтобы полезная информация была под рукой.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты (п. 1, 2)
  2. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (14)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Наталья Юренко Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (14)
avatar
Ольга
13.05.2024
Добрый день. Я инвалид 35 лет, сделали внутриглазную инъекцию платно, оплатила сама наличными. НЕ работаю. Можно ли сделать возврат 13% при этом? Какие есть способы? Могут родители мои вернуть 13% или нет?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
15.05.2024
Ольга, добрый день! В этом случае вычет за ваше лечение может получить только супруг. У родителей есть право на вычет только за детей-студентов до 24 лет.
Ответить
avatar
Ольга
02.04.2024
Здравствуйте, я инвалид 2 группы и работаю имею ли я права вернуть 13% налога?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
05.04.2024
Ольга, добрый день! Да, если у вас были расходы, к которым применяются налоговые вычеты. Подробно обо всех видах вычетов читайте в нашей статье: https://www.nalogia.ru/article/177-2-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/
Ответить
avatar
Оксана
07.03.2024
Д. Д.! Ребёнок (5лет)на инвалидности с октября 2023года, вычет можно подать только с октября 2023 года? Или за весь 2023 год можно вернуть вычет?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
11.03.2024
Оксана, добрый день! Дополнительный вычет по инвалидности предоставляется с месяца наступления инвалидности. В вашем случае это октябрь 2023 года.
Ответить
avatar
05.02.2024
Здравствуйте! Мой муж инвалид войны 3ей группы, приравнен к ветеранам ВОВ, работает официально. Положен ли ему налоговый вычет?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.02.2024
Добрый день! Да, ваш муж может претендовать на ежемесячный налоговый вычет в размере 3000 рублей. Более подробно почитайте вот здесь: https://www.nalogia.ru/article/162-nalogovye-vychety-veteranam-boevykh-deystviy/
Ответить
avatar
Наталья
06.01.2024
Добрый день. Муж инвалид 1гр. с сентября 2023 г. Весь 2023 год проводили платные обследования и принимали лекарства. Можно ли за это вернуть 13 процентов вычета
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.01.2024
Наталья, добрый день! Да, вы можете получить налоговый вычет за лечение мужа, если находитесь с ним в официальном браке и у вас есть доход, с которого платите НДФЛ. При этом не важно, кто оплачивал лечение — вы или муж. И помните про ограничение по максимальной сумме вычета - не более 120 тыс. руб. в год.
Ответить
avatar
Марина
27.11.2023
Добрый день. У меня мама инвалид 2 ой группы ей положены какие то вычеты ? Она не работает и какие документы нужны ,что бы получить льготную справку для налоговой инспекции ,что бы она не платила налог за квартиру. Так же вернут ли ей то что она платила за прошлые годы?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
30.11.2023
Марина, добрый день! Если ваша мама не работает, то налоговые вычеты она получить не сможет. Но вычеты за нее можете получить вы. Все виды вычетов описаны здесь: https://www.nalogia.ru/article/177-2-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/ Что касается налога за квартиру, то этот вопрос нужно решать с ФНС.
Ответить
avatar
Александр
23.10.2023
Добрый день!)У меня инвалидность 3 й группы.Отработал 9 лет на предприятии. Уволился 17 октября 2023г. Работодатель об этом мне не сообщал, сам внимание не обратил, так как заработная плата была высокая и значение сумме НДФЛ я не придавал. Могу ли я восстановить налоговые вычеты после увольнения?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
26.10.2023
Александр, добрый день! Да, но только за последние три года. В 2023 году вам нужно подать три декларации — за 2022, 2021 и 2020 годы — и передать их в налоговую инспекцию.
Ответить
avatar
Роза
27.07.2023
А если у меня двое детей, один из которых инвалид, то суммарный доход с начала года удваивается? То есть могу получать вычет, пока не достигнет 700 тыс с начала года?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
31.07.2023
Роза, добрый день! Нет, вне зависимости от количества детей налоговый вычет предоставляется до того месяца, пока суммарный доход сотрудника с начала года не достигнет порога в 350 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Лариса
24.05.2023
Я инвалид 3группы мать 6хдетей 2 из них несовершеннолетние работаю официально я могу расчитывать на возврат 13%налогового вычита или объясните какие льготы положены мне по налоговой структуре
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.06.2023
Лариса, добрый день! Если вы работаете официально, то имеете право на все налоговые вычеты, включая стандартные вычеты на детей. Более подробно обо всех вычетах читайте в статье https://www.nalogia.ru/article/177-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/
Ответить
avatar
Марина
30.04.2023
Здравствуйте, я инвалид с детства 3гр, работаю в школе, есть ребёнок 11 лет. На какой вид налогового вычета я имею право?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
03.05.2023
Марина, добрый день! Как инвалид с детства вы имеете право на стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода. Дополнительно, как мама несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право на налоговый вычет в размере 1400 рублей за каждый месяц налогового периода. Остальные налоговые вычеты вы можете получать на общих основаниях.
Ответить
avatar
Екатерина
27.03.2023
Здравствуйте! Если я - инвалид, но о вычетах по инвалидности узнала только в 2023 году, до этого в 2022,2021, 2020 году получала имущественный вычет. Вопрос, могу ли я подать в налоговую вычет за 3 года по инвалидности? И какие особенности будут в данном случае?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
06.04.2023
Екатерина, добрый день! Вы уже не сможете получить стандартный вычет за эти годы, так как уже вернули весь НДФЛ за счет имущественного вычета. Перераспределять и пересчитывать НДФЛ, сдвигая имущественный вычет, вам уже не будут.
Ответить
avatar
Ирина Чернова
15.02.2023
Здравствуйте. Муж ни разу не получал налоговый вычет, не оформлял. Работал официально. В 2018 году подучил травму и инвалидность. Есть ли возможность получить вычеты за прошлые годы?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.03.2023
Ирина, добрый день! Налоговые вычеты можно получить только за последние три года и только при условии, что в эти годы уплачивался НДФЛ по ставке 13%. То есть в 2023 году можно получить вычет за 2022, 2021 и 2020 годы. Если ваш муж в эти годы уже не работал, то вычет ему не положен. Но если вы находитесь в официальном браке, то можете получить социальный вычет по расходам мужа. А имущественный за квартиру перераспределить так, чтобы максимум приходился на вашу долю.
Ответить
avatar
Валентина
03.03.2022
Бывший муж купил часть дома у бывшей жены за400 тысяч руб.в 2020г.В 2021г.он получил инвалидность 2 гр.У него есть справки 2НДФЛ с места работы в Москве за 2018 и 2019г., работал до сентября в 2020г., но справки нет и для него нет возможности её взять, живет в Мещовске Калужской области. Он может вернуть НДФЛ за 2018, 2019г.?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
09.03.2022
Валентина, добрый день! Налоговый вычет можно получить только после получения права на вычет, то есть после регистрации права собственности. Раз бывший муж купил часть дома в 2020 году, право на вычет него возникло в 2020 году, и получить вычет за счет налогов прошлых лет не удастся. В 2022 году он может оформить вычет 2020 год за те месяцы, пока еще работал. Справку 2-НДФЛ за 2020 год можно скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. При этом есть исключения для пенсионеров. Они могут перенести вычет на три года до получения права на вычет. Если бывший муж пенсионер, в 2022 году он имеет право на вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. За 2021 год не получит, так как не работал, а за остальные нужно подать декларации.
Ответить
avatar
Карина
06.01.2022
Моя зарплата до вычета налогов 55 тыс. рублей. До какого месяца я имею право на стандартный вычет за сына?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
12.01.2022
Здравствуйте, Карина! Ваш суммарный годовой доход достигнет 350 тыс. рублей в июне. Значит с июля вы будете получать зарплату без учета стандартного вычета.
Ответить