Какие вычеты положены инвалиду
Если вы налоговый резидент РФ, у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и вы несли определенные виды расходов, то можете получить любой налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный НК РФ. Иногда налоговый вычет называют льготой по НДФЛ. Льготы по НДФЛ для инвалидов предоставляются на тех же условиях.
В качестве дохода, часть из которого вы должны заплатить в виде НДФЛ в бюджет, может выступать как зарплата, так и доходы от продажи имущества или от его аренды, подаренное имущество от третьих лиц кроме близких родственников и членов семьи, полученные доходы из-за рубежа, доходы по ГПХ на оказание различных услуг и другие виды дохода.
Пример
Андреев имеет инвалидность, работает и платит НДФЛ 13%. В 2022 г. он приобрел квартиру за 2 млн и имеет право на возврат 260 тыс. рублей. Если доходов 2022 года будет недостаточно, чтобы получить всю сумму целиком, Андреев будет ежегодно обращаться в ФНС и постепенно выберет положенный ему возврат.
Обратите внимание, что при получении социального, стандартного и имущественного вычета при продаже квартиры с 2021 года в расчет будут идти доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Если инвалид живет на государственное пособие и не имеет источников доходов, с которых платит НДФЛ, возврат налога он получить не сможет, так как пособия НДФЛ не облагаются.
Инвестиционная льгота по взносам на ИИС с 2021 года рассчитывается с еще меньшего перечня доходов — по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание различных услуг и от сдачи имущества в аренду и некоторых других.
При получении вычетов за прошлые годы вы имеете право включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов.
Пример
Ионов получил инвалидность и больше не может работать по специальности. В 2022 году он оплатил учебу и получил новую профессию. Но так как Ионов в 2022 году не работал и кроме пособия не имел других источников дохода, он не сможет оформить вычет на обучение и вернуть часть расходов.
Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в ИФНС. Это можно сделать лично в налоговой инспекции, заказным письмом по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».
Скачать Размер стандартного налогового вычета для инвалидов
Льгота на подоходный налог инвалидам предоставляется в следующем размере:
- 500 руб. — инвалидам детства, 1 и 2 группам инвалидности и другим категориям льготников;
- 3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни) и другим категориям льготников.
Родителю ребенка-инвалида полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
|
Основной |
Повышенный |
|
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих. |
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.
По другим вычетам специальных налоговых льгот для людей с инвалидностью не предусмотрено.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
От уплаты каких налогов освобождаются инвалиды
Льготы по налогам для определенной категории граждан прописаны в НК РФ. Так, например, налоговые льготы по имуществу предоставляются для инвалидов с детства, I и II групп, детей-инвалидов.
Указанные категории лиц могут не платить налог на имущество с одного объекта по каждому виду такого имущества. Например, по одной квартире или комнате, если у человека их несколько, по одному жилому дому, по одному гаражу и т.д.
Платят ли инвалиды транспортные и имущественные налоги
Освобождение от налогов инвалидов также распространяется на транспорт. Транспортный налог для инвалидов отсутствует, если граждане используют личные автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями; автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
На земельный налог у отдельной категории граждан есть следующие бонусы:
- инвалиды освобождены от налога на земельный участок площадью менее 6 соток;
- если больше 6 соток — налог на землю рассчитывается с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.
Такую льготу по налогообложению для инвалидов можно применить только в отношении одного земельного участка.
Обратите внимание, что большинство льгот для людей с ограниченными возможностями нужно подтверждать документально. Для этого необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.
Частые вопросы
Вычеты на первого и второго ребенка составят 2800 рублей в сумме. Так как третий ребенок инвалид, льгота за него составит 15 000 рублей (3000 + 12 000). Каждый из родителей получит вычет в размере 17 800 рублей в месяц.
Да, но статус единственного родителя вы должны подтвердить документально. Мать-одиночка предоставляет свидетельство о рождении ребенка, в которой отсутствует запись об отце или данные указаны со слов матери.
Если вы родитель, то право на удвоенный размер сохраняется до вступления в брак. Если вы опекун, усыновитель или попечитель, право на двойной вычет сохранится, если вы останетесь единственным опекуном, усыновителем или попечителем.
Заключение эксперта
Надеемся, что наша статья была вам полезна, и теперь вы знаете, какие налоговые льготы полагаются инвалидам в 2023 году, в каком размере их можно получить, что нужно сделать, чтобы вернуть налог, как оформить документы на льготу. Обязательно сохраните эту статью, чтобы полезная информация была под рукой.
