Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Налоговые льготы для инвалидов

Колесникова Евгения Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 8 лет

Из этой статьи вы узнаете, кто из инвалидов имеет льготы на уплату налогов, в каком размере они предоставляются, и какими документами подтверждаются. Чаще всего налоговые льготы для инвалидов в 2024 году полагаются в виде частичного или полного освобождения от уплаты налогов или за счет применения налоговых вычетов.

Налоговые льготы для инвалидов

Какие вычеты положены инвалиду

Если вы налоговый резидент РФ, у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и вы несли определенные виды расходов, то можете получить любой налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный НК РФ. Иногда налоговый вычет называют льготой по НДФЛ. Льготы по НДФЛ для инвалидов предоставляются на тех же условиях.

Фото: Какие налоговые вычеты существуют в РФ

В качестве дохода, часть из которого вы должны заплатить в виде НДФЛ в бюджет, может выступать как зарплата, так и доходы от продажи имущества или от его аренды, подаренное имущество от третьих лиц кроме близких родственников и членов семьи, полученные доходы из-за рубежа, доходы по ГПХ на оказание различных услуг и другие виды дохода.

Пример

Андреев имеет инвалидность, работает и платит НДФЛ 13%. В 2023 г. он приобрел квартиру за 2 млн и имеет право на возврат 260 тыс. рублей. Если доходов 2023 года будет недостаточно, чтобы получить всю сумму целиком, Андреев будет ежегодно обращаться в ФНС и постепенно выберет положенный ему возврат.

Обратите внимание, что при получении социального, стандартного и имущественного вычета при продаже квартиры с 2021 года в расчет будут идти доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если инвалид живет на государственное пособие и не имеет источников доходов, с которых платит НДФЛ, возврат налога он получить не сможет, так как пособия НДФЛ не облагаются.

Инвестиционная льгота по взносам на ИИС с 2021 года рассчитывается с еще меньшего перечня доходов — по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание различных услуг и от сдачи имущества в аренду и некоторых других.

При получении вычетов за прошлые годы вы имеете право включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов.

Пример

Ионов получил инвалидность и больше не может работать по специальности. В 2023 году он оплатил учебу и получил новую профессию. Но так как Ионов в 2023 году не работал и кроме пособия не имел других источников дохода, он не сможет оформить вычет на обучение и вернуть часть расходов.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в ИФНС (ст. 229 НК РФ). Это можно сделать лично в налоговой инспекции, заказным письмом по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».

Колесникова Евгения
Ведущий специалист по налогообложению

Родители ребенка-инвалида получают суммарный налоговый вычет, объединяющий основной и повышенный. При расчете учитывайте очередность рождения всех детей — совершеннолетних в том числе. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат НДФЛ и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Размер стандартного налогового вычета для инвалидов

Льгота на подоходный налог инвалидам предоставляется в следующем размере (ст. 218 НК РФ):

  • 500 руб. — инвалидам детства, 1 и 2 группам инвалидности и другим категориям льготников;
  • 3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни) и другим категориям льготников.

Родителю ребенка-инвалида полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих.

12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.

По другим вычетам специальных налоговых льгот для людей с инвалидностью не предусмотрено.

Рассчитайте налоговый вычет на детей
Доход, ₽/мес
Возраст первого ребенка
Добавить ребёнка
Вы будете получать увеличенную зарплату в течение 0 месяцев
nalogia
Заработная плата с учетом налогового вычета

От уплаты каких налогов освобождаются инвалиды

Льготы по налогам для определенной категории граждан прописаны в статье 217 НК РФ. Так, например, налоговые льготы по имуществу предоставляются для инвалидов с детства, I и II групп, детей-инвалидов.

Указанные категории лиц могут не платить налог на имущество с одного объекта по каждому виду такого имущества. Например, по одной квартире или комнате, если у человека их несколько, по одному жилому дому, по одному гаражу и т.д.

Платят ли инвалиды транспортные и имущественные налоги

Освобождение от налогов инвалидов также распространяется на транспорт. Транспортный налог для инвалидов отсутствует, если граждане используют личные автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями; автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

На земельный налог у отдельной категории граждан есть следующие бонусы:

  • инвалиды освобождены от налога на земельный участок площадью менее 6 соток;
  • если больше 6 соток — налог на землю рассчитывается с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.

Такую льготу по налогообложению для инвалидов можно применить только в отношении одного земельного участка.

Обратите внимание, что большинство льгот для людей с ограниченными возможностями нужно подтверждать документально. Для этого необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.

Обратите внимание! Также налоговые льготы для инвалидов могут устанавливаться законами субъектов РФ. Какие именно льготы есть у вас в регионе, и имеете ли вы на них право, лучше уточнять в индивидуальном порядке в территориальном отделении соцзащиты.

Частые вопросы

У нас трое несовершеннолетних, третий из которых инвалид. Каким будет суммарный размер вычета для меня и мужа?
+

Вычеты на первого и второго ребенка составят 2800 рублей в сумме. Так как третий ребенок инвалид, льгота за него составит 15 000 рублей (3000 + 12 000). Каждый из родителей получит вычет в размере 17 800 рублей в месяц.

У меня сын на инвалидности, и я его единственный родитель. Имею ли я право на двойной стандартный вычет?
+

Да, но статус единственного родителя вы должны подтвердить документально. Мать-одиночка предоставляет свидетельство о рождении ребенка, в которой отсутствует запись об отце или данные указаны со слов матери.

У меня ребенок-инвалид и я получаю за него двойной стандартный вычет. Через месяц выхожу замуж. Я потеряю право на двойной размер?
+

Если вы родитель, то право на удвоенный размер сохраняется до вступления в брак. Если вы опекун, усыновитель или попечитель, право на двойной вычет сохранится, если вы останетесь единственным опекуном, усыновителем или попечителем.

Заключение эксперта

Надеемся, что наша статья была вам полезна, и теперь вы знаете, какие налоговые льготы полагаются инвалидам в 2024 году, в каком размере их можно получить, что нужно сделать, чтобы вернуть налог, как оформить документы на льготу. Обязательно сохраните эту статью, чтобы полезная информация была под рукой.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  2. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
  3. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  4. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (20)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Колесникова Евгения Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (20)
avatar
Надежда
13.05.2024
Здравствуйте. Могу ли я уточнить, полагается ли мне налоговый вычет в размере 12 тыс. рублей как родителю ребенка, признанного инвалидом 3 группы?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
15.05.2024
Надежда, добрый день! Да, полагается, если ребенку нет 18 лет. Вычет за ребенка-инвалида в размере 12 тыс. рублей суммируется с основным стандартным вычетом (1400 или 3000 рублей).
Ответить
avatar
Марина
02.04.2024
Здравствуйте. Я инвалид 2 группы по заболеванию и многодетная мама. У меня есть автомобиль 270 л. с Имею ли я льготу на транспортный налог? Если да то какую?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
05.04.2024
Марина, добрый день! Федеральной льготы по транспортному налогу нет. Но в некоторых регионах прелоставляют льготы отдельным категориям граждан. Обратитесь в свою налоговую инспекцию.
Ответить
avatar
Galina
07.03.2024
здравствуйте, какие льготы по налогу от подаренной недвижимости ( квартира , оформленная как доля в доме, с земельным участком в аренде на 49 лет.на котором построен дом ) будут для инвалида 1 группы, пенсионера в случае получения по договору дарения?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
11.03.2024
Galina, добрый день! НДФЛ на подарок не уплачивается, если дарение было от близкого родственника. Если от чужого человека, то НДФЛ уплачивается на общих основаниях — по ставке 13%.
Ответить
avatar
Александра
05.02.2024
Добрый вечер, я инвалид 2 группы ( детства) получила в наследства квартиру, могу ли я продать ее не дожидаясь истечения трех лет буду ли я освобождаться от выплаты налога?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
09.02.2024
Александра, добрый день! Инвалиды платят налог с продажи квартиры на общих основаниях. То есть от уплаты НДФЛ вы будете освобождены после того как пройдет три года со дня смерти наследодателя.
Ответить
avatar
Татьяна
06.01.2024
Здравствуйте, подскажите, я инвалид 2 группа, должна ли я в полном объёме платить транспортный налог?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
09.01.2024
Татьяна, добрый день! Инвалид не платит транспортный налог, если автомобиль переделан под его нужды, либо машину мощностью до 100 л. с. выдали органы соцзащиты. Кроме того существуют региональные законы, по которым инвалидам предоставляются льготы по транспортному налогу. Так что этот вопрос нужно уточнить в ФНС.
Ответить
avatar
Юлия
27.11.2023
Здравствуйте! У меня ребёнок инвалид. Если я куплю автомобиль 280лс, будет ли льгота на транспортный налог?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
30.11.2023
Юлия, добрый день! Этот вопрос вам лучше уточнить в ФНС.
Ответить
avatar
Алина
23.10.2023
Здравствуйте, какие документы предоставить на работу и как написать заявление на работе,о налоговом вычете(ребенка с инвалидностью)?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
26.10.2023
Алина, добрый день! Форму заявления вам дадут в бухгалтерии, а список докментов вы найдете в этой статье: https://www.nalogia.ru/article/163-nalogovyy-vychet-na-rebenka-invalida/
Ответить
avatar
Петимат
28.07.2023
Здравствуйте! Я инвалид с детства III группа, я работаю! Я не замужем и детей нет. У меня есть льгот какой та?если есть что надо сделать! 10 тыс зарплаты удерживают.
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
31.07.2023
Петимат, добрый день! Чтобы получить налоговый вычет, у вас должны быть соответствующие расходы. Например, если вы купили квартиру, то имеете право на имущественный вычет. А если оплачивали лечение или обучение, то можете получить социальный вычет. Почитайте вот эту статью, в ней рассказывается про все налоговые вычеты: https://www.nalogia.ru/article/177-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/
Ответить
avatar
Людмила
08.06.2023
Не поняла, если двое детей инвалидов, то 12 тыс дают за каждого?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
13.06.2023
Людмила, добрый день! Да, к основной сумме вычета за каждого ребенка добавляется 12 тысяч. Если по очередности рождения это первый и второй ребенок, то сумма вычета на каждого составит 13 400 = (12 000 + 1 400). То есть ваша налоговая база будет ежемесячно снижена на 26 800 рублей, и НДФЛ удержан с остатка.
Ответить
avatar
Евгений
30.04.2023
Безработный инвалид 3 гр покупает квартиру. Есть ли возможность вернуть 13%?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
05.05.2023
Евгений, добрый день! Если у покупателя нет доходов, с которых он платит 13% НДФЛ, то и возвращать нечего. Но как только такие доходы появятся, можно заявить свое право на налоговый вычет, так как эта льгота не имеет срока давности.
Ответить
avatar
Галина
11.02.2023
Здравствуйте.Я инвалид 1 группы, имею дом в собственности 1,8мес. Хотела продать в этом году. Буду ли я платить налог?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
09.03.2023
Галина, добрый день! К сожалению, для инвалидов нет льгот на налог при продаже жилья. Раз вы владеете домом менее пяти лет (трех, если это единственное жилье), то придется уплатить 13% от его стоимости. Снизить налог можно за счет налогового вычета в 1 млн рублей или за счет расходов на приобретение. То есть от стоимости при продаже отнять 1 млн рублей или расходы, что вы понесли при покупке дома. И уплатить налог с полученной разницы.
Ответить
avatar
Ольга
27.01.2023
Я была раньше предпринимателем, не закрыла предпринимательство , с 2015 году стало инвалидом 2 гр, но на мне остался долг 34000 руб, мне нужно его платить?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
15.02.2023
Ольга, добрый день! Для ответа недостаточно информации, вопрос нужно уточнить в налоговой инспекции.
Ответить
avatar
Ирина
19.02.2022
Инвалид продал квартиру, надо ли ему платить НДФЛ
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
24.02.2022
Здравствуйте, Ирина. Если человек владел квартирой больше минимального срока владения, то уплачивать налог не нужно. Отдельные налоговые льготы для инвалидов при расчете НДФЛ с продажи имущества не предоставляются.
Ответить
avatar
Лариса
08.02.2022
Здравствуйте. Имеет ли право инвалид с детства льготу на подоходный налог с зарплаты? Если да , то как рассчитать?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
12.02.2022
Лариса, добрый день! Инвалиды с детства - налоговые резиденты РФ имеют право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 500 руб. за каждый месяц календарного года в отношении доходов, облагаемых НДФЛ. Это значит, что из вашей зарплаты ежемесячно отнимается 500 рублей, и 13% НДФЛ платится с оставшейся суммы.
Ответить
avatar
Кирилл
31.01.2022
Здравствуйте! У меня вопрос, а инвалиды второй группы если имеют самозанятость или ИП, то нужно платить налог?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
03.02.2022
Здравствуйте, Кирилл. Индивидуальные предприниматели и самозанятые, являющиеся инвалидами II группы, уплачивают налоги с доходов на равных условиях. В отношении налогообложения доходов от предпринимательской деятельности или самозанятости для инвалидов льгот не предусмотрено.
Ответить
avatar
Любовь
28.01.2022
Продав дом менее 3 лет при получения наследства я инвалид с детства 3 группы буду ли платить налог
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
02.02.2022
Здравствуйте, Любовь. При получении имущества по наследству минимальный срок владения составляет 3 года. Инвалидам не предоставляются льготы по сроку владения, поэтому необходимо уплатить налог с продажи.
Ответить
avatar
Сергей
26.01.2022
С женой в офицальном браке покупаем 1/2 дома через натариуса оформляем.Я инвалид 2групы имеюли я 50 процентов на нотариальные действия.Спаибо.
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
28.01.2022
Сергей, добрый день! К сожалению, этот вопрос вне зоны нашей компетенции.
Ответить
avatar
Елена
23.01.2022
Здравствуйте. Я инвалид 2группы. В 2018 году открыла ип. Тогда еще не была инвалидом. Потом ип закрыла налоговая. Теперь у меня долги по налогам. Дохода не было
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
25.01.2022
Добрый день, Елена! Не совсем понятен ваш вопрос. ИП даже при отсутствии дохода обязан уплачивать страховые взносы. Скорее всего именно их вам и насчитала налоговая инспекция. Для получения более подробной информации о задолженности, обратитесь в ИФНС.
Ответить
avatar
Ольга
18.01.2022
Квартира куплена в браке, сейчас разводимся. Недвижимость полностью оформлена на меня, а муж созаемщик по ипотеке. Может ли мой муж получить налоговый вычет или у него после развода нет никаких прав на квартиру?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
20.01.2022
Если недвижимость была приобретена в официальном браке, то это имущество считается совместно нажитым, несмотря на расторжение брака. Оба супруга имеют право на налоговый вычет.
Ответить
avatar
Алина
13.01.2022
Мы с мужем разведены, у нас общий ребенок-инвалид, которого я воспитываю самостоятельно. Бывший муж безработный и финансово не помогает. Могу ли я получить на работе двойной вычет за ребенка?
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
16.01.2022
Алина, добрый день! Чтобы вы могли получать двойной стандартный вычет, отец ребенка должен написать отказ в вашу пользу. Но этого не достаточно. Тот, кто отказывается от вычета, должен иметь право на вычет. То есть быть резидентом РФ и иметь налогооблагаемый доход, с которого удерживается 13% налога. Раз ваш бывший муж безработный, права на вычет у него нет и отказаться от него в вашу пользу он не сможет.
Ответить