Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Что такое налоговый вычет ИИС

Вера Клочко Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется при открытии ИИС и при соблюдении определенных правил — о них мы расскажем в нашей подробной пошаговой инструкции. Также мы остановимся на том, какие существуют типы льгот и чем они отличаются, какой вычет по индивидуальному инвестиционному счету в 2024 году стоит выбрать начинающему инвестору, и какие документы необходимо собрать.

Что такое налоговый вычет ИИС

Типы инвестиционных вычетов

Налоговый вычет при инвестировании — это льгота от государства, и держатель ИИС имеет право выбрать один из типов:

Тип А. Налоговый вычет на взносы на ИИС.

Тип Б. На доходы от фондовых операций.

Способ

Особенности

А

Вы можете ежегодно оформлять вычет в сумме внесенных денежных средств (но не более лимита).

Б

Если вам поступила прибыль от операций, вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли.

Использовать оба вычета на одном ИИС не разрешается. Перед тем как оформлять льготу, выберите для себя наиболее выгодный — как это сделать, расскажем ниже.

Вычет по инвестиционному счету описан в ст. 219.1 НК РФ.

Вера Клочко Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Если вы претендуете на тип А, или брокер уже уплатил подоходный налог с ИИС по вашей прибыли, и вам необходимо вернуть эти средства, обращайтесь к нашим экспертам. Мы заполним для вас декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml или самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Тип А

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, который одновременно является плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Поэтому лица, не имеющие налогооблагаемых доходов, например, пенсионеры, родители в декретном отпуске, ИП на упрощенной системе налогообложения, неработающие студенты не имеют права на инвестиционный и другие виды налоговых льгот.

Размер инвестиционного вычета А

Чтобы рассчитать налоговый вычет А, необходимо учитывать следующие условия:

1. Льгота предоставляется в сумме, не превышающей сумму взноса за налоговый период (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Пример

В 2023 г. Алексеев открыл ИИС, и его взнос составил 300 тыс. рублей. В 2024 г. Алексеев имеет право вернуть не более 13 процентов от взноса — 39 тыс. рублей.

2. Максимальный вычет по ИИС составляет 400 тыс. рублей. Несмотря на то, что предельный размер ежегодного взноса на инвестиционный счет — 1 млн рублей, возврат НДФЛ после применения инвестиционного налогового вычета не будет превышать 13% от 400 тыс. рублей — 52 тыс. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Более этой суммы вернуть подоходный налог не удастся вне зависимости от размера взноса.

Пример

В 2023 г. Кириллов открыл ИИС и внес 800 тыс. рублей. Несмотря на крупный взнос, Кириллов не сможет вернуть более 13 процентов от допустимого лимита — 13% от 400 тыс. рублей.

3. Размер годового возврата не может превышать налог, уплаченный за аналогичный календарный период. В расчет берется подоходный налог именно за тот год, в течение которого внесены деньги на ИИС.

Пример

В 2023 г. Осипов открыл ИИС, и его первый взнос составил 500 тыс. рублей. Заработная плата Осипова в 2023 г. — 25 тыс. рублей в месяц. Рассчитаем, чему равна сумма вычета ИИС для Осипова:

  • 39 тыс. рублей — налог, уплаченный им за 2023 г.: 13% * 25 тыс. рублей * 12 месяцев.
  • 52 тыс. рублей — размер возврата, на который теоретически может претендовать Осипов: 13% от суммы фактического взноса, но не более, чем от 400 тыс. рублей.

Так как возврат не может быть больше налога за отчетный календарный период, Осипову вернется 39 тыс. рублей.

 Калькулятор налоговых вычетовРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Условия получения налогового вычета типа А

1. Чтобы оформить вычет А, необходимо уплачивать НДФЛ по ставке 13% или 15% — иметь официальную работу, на которой работодатель ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет государства 13% вашей зарплаты. Второй вариант — иметь иные налогооблагаемые доходы, например, сдавать в аренду недвижимость или транспорт, и платить на эти доходы налог.

2. Льгота предоставляется только в том случае, если у налогоплательщика открыт один инвестиционный счет. Иметь несколько ИИС нельзя. При этом не запрещено переносить активы от одного брокера к другому — закрывать один договор, а открывать другой (пп. 3 п. 3 ст. 219.2 НК РФ).

Срок действия договора ИИС должен составлять не менее 3 лет, в противном случае налоговый вычет получить не удастся.

3. При раннем расторжении договора ( до 3 лет) вам придется вернуть налог, полученный с помощью вычета, сколько раз бы вы его не получили, и уплатить пени (пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

4. В течение трех лет со счета нельзя снимать денежные средства — ни полностью, ни частично. Эти средства можно лишь использовать для покупки ценных бумаг и проведения других биржевых операций. Иначе вы потеряете право на льготу, а те средства, что уже вернули с ее помощью, вам придется вернуть.

Фото: Инвестиционные вычеты по ИИС

5. Уже полученный тип А нельзя поменять на тип Б. Чтобы применить вычет по инвестиционному счету Б, вам придется дождаться окончания 3-летнего срока действия договора на обслуживание, закрыть действующий и открыть другой.

6. Налоговый вычет за инвестиции предоставляется на основании 3-НДФЛ и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный инвестиционный счет. (пп. 2. п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

7. Получить налоговый вычет по ИИС разрешено в упрощенном порядке на основании заявления налогоплательщика в Личном кабинете на сайте ФНС (пп. 6 п. 3 ст. 219.1). Зайти туда можно через сайт Госуслуги.

Важно! Помните про минимальный срок действия договора ИИС: он составляет три года. Кроме того нельзя одновременно иметь более одного счета. В противном случае в льготе вам откажут.

Тип Б

Налоговый вычет от ИИС типа Б стоит выбирать в том случае, если вы опытный инвестор, уверены в результатах вложений и рассчитываете на крупный доход.

При получении дохода по операциям на вашем ИИС брокер или управляющая компания удерживает налог с дохода и перечисляет его в бюджет государства. После применения типа Б налогоплательщик освобождается от налога на на весь доход (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

1. По ИИС налоговый вычет предоставляется только после расторжения договора — это условие относится только к типу Б. При этом действие договора должно быть не менее 3 лет (пп. 1 п. 4 ст 219.1 НК РФ).

Пример

В 2020 г. в рамках ИИС Котов купил акции, и за три года их стоимость возросла втрое. В 2023 г. Котов продает акции и расторгает договор на обслуживание. За все эти годы Котов не применял инвестиционный вычет типа А, а значит, он имеет право применить вычет типа Б и не платить налог на весь полученный доход.

2. Если по ИИС хоть раз получен инвестиционный налоговый вычет типа А, оформить налоговый вычет типа Б не разрешено (пп. 2 п. 4 ст 219.1 НК РФ).

Пример

В 2017 г. Андреев открыл ИИС и в 2018 г. вернул по нему налог по типу А. Впоследствии он не обращался за льготой и стал удачно инвестировать вложенные средства. Андрееву не удастся воспользоваться вычетом Б, так как он однажды уже обращался за вычетом А.

3. Через ФНС налоговый вычет предоставляется по декларации 3-НДФЛ либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом. В этом случае налогоплательщик должен предоставить агенту справку о том, что он ранее не пользовался вычетом А и о том, что у него в течение всего срока действия договора не открыты другие инвест счета (пп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

4. Получить вычет по ИИС можно в упрощенном порядке по заявлению в ЛК налогоплательщика (пп. 4 п. 4 ст. 219.1).

Важно! Чтобы применить упрощенный порядок, ваш брокер или УК должны участвовать в информационном обмене. В противном случае вам придется обращаться за возвратом налога по старой схеме.

Как выбрать инвестиционный вычет

Налоговый вычет Б, как правило, применяют опытные игроки с высокими доходными планами. Еще одна категория инвесторов — неплательщики налога по ставке 13% или 15%. Так как «А» предоставляется только налогоплательщикам, налоговый вычет «Б» на доход с инвестиций ИИС — единственная возможность оформить льготу предпринимателям на упрощенной системе и людям без официальных доходов.

Для начинающих держателей ИИС больше подходит тип А, когда вычет предоставляется на сумму взносов. В этом случае не обязательно рисковать вложенными средствами, а просто ежегодно возвращать 13% от прошлогодних взносов.

Решение о виде льготы можно отложить до момента расторжения договора — минимум на три года. И уже по результатам инвестиционной деятельности определиться, какой вид выбрать. Но у такого варианта есть недостатки — если ежегодно не возвращать деньги по типу А и получить вычет по ИИС сразу за 3 года, инфляция снизит доходность льготы.

Для типа Б выбора нет — его можно оформить только по расторжении договора не ранее чем через три года.

Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению

Если вы начинающий инвестор и выбрали вычет А, обращайтесь к нашим экспертам: мы внимательно проверим ваше право на возмещение НДФЛ, заполним 3-НДФЛ и может самостоятельно подать декларацию в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Пошаговая инструкция для оформления

Ваши действия зависят от того, какой вид льготы вы выберете. Выше мы рассказали о том, как один вид льготы отличается от другой, кто имеет на нее право и как сориентироваться на начальном этапе.

Как получить тип Б

При этом варианте не нужно заполнять 3-НДФЛ и передавать ее в инспекцию — просто обратитесь к своему брокеру. Ему потребуется справка о том, что в рамках действующего ИИС налоговый вычет типа А вы не оформляли, и что в течение действия договора у вас не открыты другие инвестиционные счета.

Эту справку о неполучении типа А и отсутствии иных договоров предоставит инспекция по вашему запросу. Или же брокер проверит информацию самостоятельно, если он стал участником информационного обмена для предоставления вычетов в упрощенном порядке.

Если в рамках действующего ИИС вы уже начали получать инвестиционный вычет «А», заменить его на «Б» не удастся — это запрещено законодательно.

Информация из ФНС подтвердит ваше право на налоговый вычет и поможет брокеру законно выплатить полученный доход от фондовых операций без удержания 13%.

Если же брокер уже уплатил ваши налоги, вернуть вы их сможете самостоятельно через инспекцию — для этого придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами для получения налогового вычета передать в ФНС.

Как получить тип А

Вычет по НДФЛ типа А можно оформить через инспекцию с помощью формы 3-НДФЛ или в упрощенном порядке.

Правила для обращения в ФНС те же, что и для других видов вычетов: необходимо собрать подтверждающие бумаги и внимательно заполнить декларацию.

С онлайн-сервисом Налогия вы получите помощь профессиональных налоговых экспертов и сопровождение до полного возврата налога.

Мы будем вас сопровождать вплоть до перечисления денег на ваш счет:

  • предоставим список подтверждающих документов и проверим их при поступлении;
  • расскажем, как заполнить заявление на возврат НДФЛ по ИИС;
  • подготовим декларацию;
  • выложим готовую декларацию в формате XML и PDF в вашем личном кабинете на сайте Налогии или самостоятельно отправим ее в ИФНС;
  • окажем консультационную поддержку до перечисления средств из ФНС.

Эту часть работы мы советуем доверить профессионалам, так как даже незначительная ошибка может привести к отказу в возмещении налога или к повторной подаче документов. И тогда получение денег вновь отложится на 4 месяца.

Фото: Комплект документов для инвестиционного вычета

Шаг 1. Подготовьте документы для налогового вычета

В пакет документов на инвестиционный вычет по НДФЛ входит:

1. Декларация 3-НДФЛ. Подписанный оригинал.

2. Заявление на налоговый вычет с реквизитами вашего расчетного счета для перечисления возврата. С 2020 г. заявление на возврат 13% входит в состав декларации. Если же в 2024 г. при заполнении бланков 3-НДФЛ за 2023, 2022 или 2021 г. вы пропустили этот раздел, заявление необходимо в установленные сроки передать в ФНС.

Под установленными сроками мы подразумеваем трехлетний период: если к моменту подачи заявления прошло более трех лет от года уплаты налогов, в вычете вам откажут.

Пример

Иванов заполнил декларацию за 2020 г. и передал ее в ИФНС в конце 2023 г. Заявление он предоставил в январе 2024 г. Несмотря на то, что 3-НДФЛ подана вовремя и даже одобрена, в перечислении денег ему откажут, так как до заявления прошло более 3 лет от того года, за который Иванов оформляет возврат.

3. Справка 2-НДФЛ от работодателя. Имейте в виду, что справка предоставляется за год уплаты взносов. Если в 2024 г. вы оформляете льготу за 2022 г., предоставьте справку за 2022 г. Требуется оригинал.

4. Договор на открытие и обслуживание ИИС — с брокером или управляющей компанией. Необходима заверенная копия. Как заверить — в статье ниже.

5. Платежные документы, подтверждающие уплату взносов на ИИС: платежные поручения, квитанции, выписки и т.п. Заверенные копии.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Следующее действие — заполнение декларации. Это самый ответственный шаг после сбора подтверждающих документов.

Регистрируйтесь на нашем сайте: налоговый эксперт заполнит 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Это не тот случай, когда стоит экономить на профессиональных услугах — при некорректном оформлении формы вы рискуете потерять не только время, но и деньги. В лучшем случае инспектор вернет бумаги на доработку, а в худшем — откажет в возмещении.

Вера Клочко Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Чтобы оформить вычет, не пропустить установленные законом сроки и вернуть максимальную сумму, доверьте заполнение 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса Налогия: мы в течение 2 дней заполним декларацию и передадим вам в формате xml и pdf.

Шаг 3. Передайте документы в ФНС

После того как мы заполнили по вашему заказу декларацию, мы разместили ее в вашем личном кабинете на нашем сайте. Там находится два файла: в формате pdf и xml. Теперь вы можете отправить документы в ФНС любым удобным для вас способом:

Также вы можете поручить нам отправку декларации. Тогда вам не придется ничего делать — просто дождитесь поступления денег на личный счет.

Шаг 4. Проверка документов в инспекции

На проверку отводится 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Более подробно то сроках камеральной проверки мы рассказали в отдельной статье.

Шаг 5. Зачисление денег

После завершения камеральной проверки и вынесения итогового решения вам перечислят деньги. По закону на это отводится один месяц.

Как получить упрощенный налоговый вычет

Все взаимодействия с налоговыми органами удобнее проводить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. При упрощенном порядке оформления инвестиционного вычета предоставлять дополнительные документы не нужно.

Часть данных о физическом лице аккумулирована в базах ФНС, а часть предоставляется из внешних источников по договоренности об информационном обмене.

Как только такие данные поступят в распоряжение ФНС, в Личном кабинете сформируется предзаполненное заявление на налоговый вычет через ИИС, и налогоплательщику поступит оповещение. Физическому лицу необходимо его утвердить.

Пока такое заявление не появилось в Личном кабинете, никаких действий осуществлять не требуется.

Образец заявления
Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке
zoom Скачать Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке

Сколько раз можно получать вычет по ИИС

Инвестиционный налоговый вычет можно заявлять ежегодно и сколько угодно раз в течение жизни. Но только в том случае, если речь идет о типе А, и если в прошедшем налоговом периоде были взносы на счет.

Договор на обслуживание счета автоматически не расторгается. Так что сколько будет действовать договор ИИС, столько лет можно получать налоговый вычет.

Вносить деньги в течение года можно как одной суммой, так и несколькими платежами.

По типу Б освобождение от уплаты налога с прибыли можно получить не ранее, чем через 3 года после заключения договора на обслуживание ИИС и только после его расторжения.

Когда можно получить налоговый вычет ИИС

Форма 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, то есть на следующий год после внесения взноса на инвестиционный счет. Если вы оформляете возврат налога за 2023 г., подавать на налоговый вычет в ИФНС можно не ранее 2024 г. Заявить свое право разрешено в течение 3 лет, и декларацию за 2023 г. вы можете передать в инспекцию в 2024, 2025 или 2026 гг.

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Как заверить документы для инвестиционного вычета

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, инспекция не отказывается принимать такие документы.

Частые вопросы

Если не закрыть ИИС через 3 года, то сколько лет можно получать тип А?
+

У налогоплательщика нет обязательств по расторжению договора. Главное условие — договор на обслуживание ИИС должен работать не менее трех лет. Вы можете возвращать 13 процентов с ИИС в течение всего действия договора.

Существует ли лимит возврата 13 процентов по налогу на прибыль?
+

Нет, при оформлении вычета по прибыли лимита не установлено. При любой сумме прибыли налог с дохода не удерживается.

Может ли ИП на упрощенке сделать налоговый вычет за инвестиционный вклад по взносам?
+

До тех пор, пока вы не платите налог по ставке 13% или 15%, тип А заявить не удастся. Но как только вы станете налогоплательщиком по этим ставкам, например, наемным работником или получите иные налогооблагаемые доходы, у вас появится право на льготу.

Заключение эксперта

Инвестиционный налоговый вычет ИИС позволяет вернуть до 13% от взносов или не платить налог на доход, полученный в результате инвестиционной деятельности.

Одновременно можно владеть только одним ИИС, и для возмещения или неуплаты НДФЛ срок действия договора должен быть не менее трех лет.

В статье мы рассказали, как оформить налоговый вычет через ИИС, кто имеет право на возврат подоходного налога и какие документы потребуются.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (33)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (33)
avatar
Диана
05.02.2024
Добрый день! Правильно ли я понимаю, по последним изменениям, что если я внесла средства на ИИС в 2024 г, Они должны пролежать там весь год, чтобы я могла в 2025 получить вычет ? Спасибо
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.02.2024
Диана, добрый день! Пока не будут внесены поправки в НК РФ, с полной определенностью сказать невозможно. Исходя из уже принятых законов, видим, что по взносам на ИИС3 (нового типа) за последний не полный год вычет нельзя получить. Т.е. закрыть ИИС без потери последнего вычета можно толко в следующем году. ИИС типа А и Б пока эти изменения не коснулись. Но и поправки, по всей видимости, будут вноситься задним числом и действовать с начала 2024 года. Но это пока только наши предположения.
Ответить
avatar
Александр
06.01.2024
Здравствуйте, как вернуть обратно налоговый вычет по типу А, если получил его, но закрыл счёт раньше 3х лет. Везде только информации как его получить, а как вернуть нет. И как рассчитать размер пенни
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.01.2024
Александр, добрый день! Вернуть НДФЛ нужно пополнив ЕНС. А чтобы все списали, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пени рассчитает налоговая за весь срок пользования деньгами. Она их начислит просле проверки декларации.
Ответить
avatar
Людмила
06.01.2024
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я открыла ИИС в ноябре 2020,на 183 000 руб,не пополняла,закрыла по истечении 3 лет ,на что я имею претендовать? На какой налоговый вычет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.01.2024
Людмила, добрый день! С вычетом вы уже опоздали. Заполнить декларацию и вернуть налог за 2020 год можно было до конца 2023 года.
Ответить
avatar
Николай
27.11.2023
Из налогов по вкладам, которые будут оплачены в 2024 году за 2023 год можно делать нологовые вычеты за 400 тр , внесенные в 2023 голу?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.11.2023
Николай, добрый день! Да, так сделать можно.
Ответить
avatar
Валерия
27.11.2023
ДД. У меня следующая ситуация: я закрыла иис в одном банке 9.12.2020, а второй открыла 8.12,2020. По первому вычет не заявляла. Могу ли я претендовать на вычет по второму счету, если фактически в один день было два иис открыто? Средства не переводились, а выводились с первого
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.11.2023
Валерия, добрый день! Я так понимаю, что это был не перевод средств от одного брокера к другому, а открытие нового счета и закрытие старого. В этом случае вычет вы не получите не по первому ИИС, ни по второму, так как у вас одновременно было открыто два счета.
Ответить
avatar
Ольга
23.10.2023
Здравствуйте! Анастасия, а максимальная сумма возврата от внесённых дс по вычету типа Б также равна 52000р.? То есть при закрытии иис по истечению трёх лет можно вернуть только 52000 будет? Или больше, если вносилось больше?
Ответить
avatar
Вера Клочко
26.10.2023
Ольга, добрый день! Вычет типа Б привязан не ко взносам на ИИС, а к полученной прибыли. Суть льготы в том, что вы не платите налог на доход, который получите за три года инвестиционной деятельности. Если брокер все же удержал НДФЛ, то вы его вернете по декларации 3-НДФЛ в полном размере.
Ответить
avatar
Людмила
28.09.2023
Добрый день! Если я в 2023 году закрываю старый ИИС типа А и получаю по нему за этот год вычет, и в этом же 2023 году открываю новый ИИС с таким же типом А пополняю его в 2023 году, могу я получить вычет и по нему?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.09.2023
Людмила, добрый день! Максимальный возврат по ИИС типа А за год - 52 тыс. рублей. Даже если вы в течение одного года положиите на разные счета (один закрытый, а второй вновь открытый) по 400 тыс, получите только 52 тысячи.
Ответить
avatar
Анна
28.09.2023
Добрый день , если ИИС открыт более трех лет назад , то инвестор может продолжать получать вычет А в 4-ый и далее годы и в случае закрытия ИИС предположим через 5 лет с открытия , налог по вычету типа А за 4 ый и 5 ый годы ИИС не подлежит возврату ИФНС ?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.09.2023
Анна, добрый день! Минимальный срок действия договора на обслуживание ИИС — 3 года. Предельного срока нет. Так что вы можете работать с ИИС и 4, и 5 лет, и более. Через три года вы можете расторгнуть его в любой момент, и налоговый вычет возвращать не придется.
Ответить
avatar
Роман
20.08.2023
Здравствуйте. Могу ли я закрыть ИИС, по которому получил налоговый вычет, открыть новый ИИС и через год снова подавать на налоговый вычет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Роман, добрый день! На момент расторжения первый договор ИИС должен работать не менее трех лет. В противном случае все вычеты придется вернуть. После расторжения вы можете открыть новый договор и получать по нему вычет, или не закрывать первый, и продолжать работать на нем, все также получая ежегодный вычет. Но в год можно вернуть не более 52 т.р.
Ответить
avatar
Алексей
20.08.2023
Добрый день. Открыт ИИС, в один из периодов внес на счёт 400000 рублей ( 2021 г.), но не хватило средств НДФЛ на полный налоговый вычет (до 52000 рублей) т.к. официальный доход был незначительный. Можно ли оставшуюся сумму довыбрать в следующих периодах?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Алексей, добрый день! Нет, так сделать нельзя. Налог возвращается только за тот год, когда был сделан взнос на ИИС.
Ответить
avatar
Михаил
20.08.2023
День добрый, с 2018-2020 был ИИС типа А, декларацию не подавал. За 2018 можно получить вычет или все пропало?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Михаил, добрый день! В 2023 году вы можете получить вычеты только за 2022, 2021 и 2020 годы. За более ранние не получится.
Ответить
avatar
Максим
20.08.2023
Добрый день, такой вопрос, моему ИИС уже больше 3 лет, и если на 4 год его действия я положу 400 тыс, получу 52 тыс вычет, смогу ли я потом забрать спустя допустим пару месяцев все положенные деньги на ИИС так как он уже открыт более 3х лет или все таки придется вернуть полученный вычет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Максим, добрый день! Минимальный срок действия ИИС — 3 года. Так что по его истечении вы можете расторгнуть договор в любой момент без возврата налогового вычета.
Ответить
avatar
Андрей
28.07.2023
Здравствуйте! Если я случайно открыл второй ИИС в 2022 до СВО и закрыл его через 3 месяца я могу рассчитывать на выплату по ИИС в 2023 году, или мне необходимо открывать новый счёт?
Ответить
avatar
Вера Клочко
31.07.2023
Андрей, добрый день! Вы можете получить вычеты по первому ИИС только в том случае, если профучастник признает ошибочное открытие второго ИИС и отчитается об этом в ФНС. Главное, чтобы по второму счету не было ни одной операции. Если профучастник не признает ошибку, то право на вычет вы теряете по обоим ИИС. Придется закрыть оба счета и открыть новый. Исключение— задвоившиеся ИИС после 24 февраля 2022 года при переводе иностранных ЦБ из-за санкций.
Ответить
avatar
Павел
28.07.2023
А если я в 2023 году закрываю старый ИИС типа А и получаю по нему за этот год вычет, и в этом же 2023 году открываю новый ИИС чтобы использовать его как тип Б, не повлияет ли получение вычета в 2023 году по первому ИИС на право вычета по типу Б? Ведь понадобится справка из ФНС для брокера что вычета не было, а он был в году открытия ИИС
Ответить
avatar
Вера Клочко
31.07.2023
Павел, добрый день! Это вполне законная схема. Вы сначала закрыли один счет, а затем открыли другой. Справка для брокера потребуется о том, что у вас не было одновременно открыто несколько счетов, и что по действующему ИИС у вас не было вычета типа А. Вычет типа А за 2023 год вы получили по уже закрытому ИИС.
Ответить
avatar
Ильнур
25.07.2023
Открыл ИИС в 2018 году. За 2018, 2019 и 2020 годы получил возврат налога по типу А. После чего декларации не направлял, хотя ИИС так же остается открытым и за 2021 и 2022 годы пополнялся. Можно ли получить налоговый вычет за 2021 и 2022 годы, если я уже за 3 года получил
Ответить
avatar
Вера Клочко
31.07.2023
Ильнур, добрый день! Да, можно. Вычеты типа А предоставляются ежегодно (при условии пополнения счета) до тех пор, пока не будет растогрнут договор обслуживания ИИС.
Ответить
avatar
Светлана
08.07.2023
Получаю вычеты по типу А. правильно ли я поняла что могу получать их дальше ежегодно по истечении 3 лет не закрывая ИИС? А если я захочу получать вычеты по типу Б то мне придется закрыть ИИС и открыть новый. Можно ли открыть второй ИИС и когда? только в 2024 году или можно раньше?
Ответить
avatar
Вера Клочко
12.07.2023
Светлана, добрый день! Да, вычет типа А вы можете получать сколько угодно лет, пока не расторгнете договор. Главное, чтобы ИИС работал не менее трех лет. И да, если вы решите оформить вычет типа Б, ИИС, по которому вы получали вычет А, придется закрыть и открыть другой. Но опять-таки, чтобы не потерять уже полученные вычеты типа А, договор должен проработать не менее трех лет. После закрытия одного счета вы можете открыть новый в любое время.
Ответить
avatar
Илья
07.06.2023
А можно просто вносить деньги на ИИС и не покупать ценные бумаги? То есть получать каждый раз вычет в 13% от взноса, а через три года забрать всю сумму. Ну или не забирать и продолжить получать вычет.
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.06.2023
Илья, добрый день! Вам могут отказать в вычете, так как ИИС — это счет, с помощью которого осуществляется инвестиционная деятельность. А инвестиционный налоговый вычет — форма поощрения такой деятельности. Так что у инспектора могут появиться вопросы.
Ответить
avatar
Вадим
17.05.2023
Добрый день! ИИС открыт в 2019 году и не пополнялся в этом году. Первое пополнение было в 2020 году и больше никаких пополнений. Могу ли я в 2023 году подать декларацию на вычет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
26.05.2023
Вадим, добрый день! Да, в 2023 году вы можете заполнить декларацию за 2020 год и получить вычет на размер взноса, но не более 400 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Наталья
30.04.2023
Добрый день! был открыт ИИС типа А в 2018 году у одного брокера. По нему в 2022 году было внесено и оформляется вычет на 300т.р. В 2022 году через месяц после закрытия данного договора оформлен ИИС типа А у другого брокера. По нему в 2022 году было внесено и оформляется вычет на 100т.р. Могут ли мне отказать в налоговом вычете по 100т.р.?
Ответить
avatar
Вера Клочко
05.05.2023
Наталья, добрый день! Нет, на этом основании вам не откажут. Вы выполнили все условия для закрытия одного счета и открытия нового.
Ответить
avatar
Александр
25.03.2023
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, получил вычет по типу А за 2020 и 2021 по упрощённой форме. В заявлении сумма пополнения ИИС была указана верно, а сумма с которой необходимо получить вычет - нет. В итоге вычет получился меньше возможного. Как я могу получить оставшийся вычет за 2020 и 2021 год?
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.04.2023
Александр, добрый день! Теперь только через декларации, и только при условии, что у вас еще есть невыбранный НДФЛ за эти годы.
Ответить
avatar
Светлана
22.03.2023
Здравствуйте! Скажите, если ИИС открыт в октябре 2019г, больше не пополнялся, закрыт в октябре 2022г. В феврале 2023г в налоговую подали декларацию на вычет по типу А. Налоговая отказала, дала справку о неполучении вычета, сказали идти в банк. Банк тоже не хочет возвращать вычет. Что нам делать?
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.04.2023
Светлана, добрый день! Налоговая отказала правомерно, так как в 2023 году получить налоговый вычет за 2019 год не удастся — прошел срок подачи заявления на возврат налога. Банк же должен вам лишь вернуть средства, положенные вам на счет. Вычет он не выдает.
Ответить
avatar
Петр
26.01.2023
Здравствуйте! Можно ли в рамках одной декларации заполнить на инвестиционный вычет и за лечение?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.02.2023
Петр, добрый день! Да, если оплата взносов на ИИС и оплата лечения прошли в одном году, то именно так и надо сделать — внести эти расходы в одну декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Алексей
20.01.2023
Здравствуйте. Я открыл ИИС 2,5 года назад. Положил туда определенную сумму при открытии и больше не пополнял. Но официально доход с которого я платил налог 13%, у меня появился только через 2 года после открытия ИИС. Что я смогу получить, если подам на вычет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.02.2023
Алексей, добрый день! Налоговый вычет типа А на взнос вы получить не сможете, так как в год пополнения счета вы не были плательщиком НДФЛ. Что касается вычета типа Б, то он предоставляется и неплательщикам НДФЛ, и выглядит как освобождение от налога на доход от инвестирования. Но если у вас не было транзакций с ценными бумагами, или по результату инвестиционной деятельности вы не получили доход, то тогда и вычет типа Б вы получить не сможете.
Ответить
avatar
Валентин
26.12.2022
Здравствуйте. Подскажите. Налоговый вычет максимален с 400т.р. раз в год, иис можно закрыть через 3 года. С этих 400т.р. можно подавать на налоговый вычет каждый год в течении трёх лет? Или сразу за три года = 156т.р. Возможно ли продлить его, то есть не закрывать и продолжать получать налоговый вычет каждый последующий год?
Ответить
avatar
Вера Клочко
14.01.2023
Валентин, добрый день! Налоговый вычет можно получать ежегодно или сразу за три года, заполнив три декларации, — здесь нет ограничений. Но помните, что вычет предоставляется только в том случае, если вы в течение отчетного года внесли взнос. Возвращать каждый раз 52 тысячи за однажды внесенные деньги не удастся. Если вы один раз положили на счет 400 тысяч, то и вычет по нему получите только один раз. ИИС можно не закрывать, и, внося каждый год деньги, получать на них вычет.
Ответить
avatar
Иван
29.01.2022
Открыл ИИС в 19 году, соответственно делал взносы в 19,20 и 21 году. В 19 и 20 получал имущественный вычет. Могу ли я получить в 22 году вычет по ИИС за предыдущие года?
Ответить
avatar
Вера Клочко
02.02.2022
Иван, добрый день! В 2022 году вы имеете право получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы, если не делали этого ранее и если остался налог.
Ответить
avatar
Светлана
26.01.2022
Добрый вечер! В начале января 2022 г через банк ВТБ подала распоряжение оформить вычет за 2021 год по ИИС, но чуть позже нашла бумаги для оформления вычета по лечению. Как сейчас можно заполнить декларацию, если банк все бумаги на оформленние возврата сдал налоговой?
Ответить
avatar
Вера Клочко
02.02.2022
Светлана, добрый день! Есть два варианта: подать через банк ИИС по упрощенно схеме, как вы и сделали, а лечение оформить через декларацию. Или второй вариант: надо не подтвердить получение вычета по упрощеной схеме и заполнить декларацию 3-НДФЛ с расходами по ИИС и лечению.
Ответить
avatar
Сергей
24.01.2022
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня в этом году 19 марта исполняется 3 года, как открыт ИИС. Если я внесу на ИИС 400 тыс. руб. 19 февраля, а затем закрою ИИС в конце марта, то смогу ли я получить налоговый вычет в 52 тыс. руб. за 2022 год? И обязательно ли я должен буду купить какие либо активы на эти 400 тыс. или они могут просто полежать один месяц на ИИС до закрытия?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.01.2022
Здравствуйте, Сергей! Вычет по ИИС за 2022 г. вы сможете получить в начале 2023 г. Активы на сумму взносов покупать не обязательно.
Ответить
avatar
Дмитрий
20.01.2022
Здравствуйте. Возможно получить налоговый вычет по ИИС? Военнослужащему. Приобретены российские бумаги
Ответить
avatar
Вера Клочко
20.01.2022
Добрый день, Дмитрий! Налоговое законодательство не устанавливает ограничений для получения вычета для отдельных категорий граждан. Вы сможете получить вычет, если с вашего дохода (денежного вознаграждения) был уплачен НДФЛ.
Ответить
avatar
Светлана
17.01.2022
Здравствуйте. ИИС открыла в 2020 году, инвестировала, пополняла. В 2021 вычет не оформляла. Налог с заработной платы есть. Могу ли я подать на налоговый вычет типа А в этом, 2022 году, не за 2021, а за 2020???
Ответить
avatar
Вера Клочко
18.01.2022
Добрый день, Светлана! Да, в 2022 году вы можете составить декларацию за 2020 год и получить вычет по взносам 2020 года. Если в 2021 году у вас были взносы на ИИС, в 2022 году вы также можете заполнить декларацию за 2021 год и получить вычет по этим взносам.
Ответить
avatar
Настя
16.01.2022
Ирина, добрый день. Уточните, пожалуйста, если ИИС у меня открыт 3 года или более, то после 3 лет я могу в любой момент снимать деньги со счета и в то же время получать инвестиционный вычет или сохраняется правило первых трёх лет: если хочешь получить вычет , деньги не снимай? Три года держала ИИС, деньги не снимала, вычет получила. Теперь собираюсь дальше вкладывать деньги, получать вычеты, но не знаю, остаётся ли ограничение, что снимать деньги нельзя или это касалось только первых трёх лет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
17.01.2022
Добрый день, Настя! В отношении ИИС действует правило на весь срок действия договора. Если срок действия договора у Вас более трех лет, можно продолжать получать вычет на пополнение счета. При снятии любой суммы с ИИС последует закрытие счета.
Ответить
avatar
Евгения
13.01.2022
Здравствуйте, подскажите, где мне оформить вычет по инвестиционному счету по прибыли?
Ответить
avatar
Вера Клочко
16.01.2022
Добрый день, Евгения! Вычет по типу Б (по прибыли) вы получаете через брокера. Для этого предоставьте ему справку из ИФНС о том, что на всем сроке действия договора на ведение ИИС вы не пользовались льготой по типу А (по взносам) и не имели других аналогичных договоров. Если брокер уже уплатил ваши налоги, вернуть вы их сможете через ИФНС с помощью декларации 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Евгения
05.01.2022
Здравствуйте, подскажите, где мне оформить вычет по инвестиционному счету по прибыли?
Ответить
avatar
Вера Клочко
07.01.2022
Евгения, добрый день! Вам не нужно оформлять вычет по прибыли – это сделает ваш брокер. Но предварительно передайте ему справку из ИФНС о том, что во время действия договора ИИС вы не получали инвестиционный вычет по взносам. Если же брокер по каким-то причинам уплатил налог с вашей прибыли, вернуть его вы сможете через налоговую инспекцию по декларации 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Мария
01.11.2022
Добрый день! подскажите, пожалуйста, если ИИС открыт в 2019 году, но первое пополнение было в 2020 (а потом в 2021 и январе 2022), смогу ли я подать на вычет по типу А в начале 2023 года сразу за три года? или три года считается с 2019? (конечно, при условии, что счёт не будет закрыт к этому моменту). Спасибо
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.11.2022
Добрый день, Мария! Три года считается с 2019 года, когда открыт ИИС, но это никак не влияет на право вычета. Вычет вы можете получить в этом году за 2020 и 2021, а в 2023 вы сможете получить за 2022 год.
Ответить