open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

Налоговый вычет на ребенка

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Воспитание детей в наше время недешевое удовольствие. Их содержание заметно бьет по карману, особенно, если доходы в семье не слишком велики. В нашей статье мы разберем, кому полагается налоговый вычет за детей, какой суммой ограничен налоговый вычет на детей и до какого возраста, как считать, если у вас несколько детей или они от разных браков, и как оформить возврат подоходного налога на детей
Картинка на тему Налоговый вычет на ребенка
Статьи

Что такое вычет на ребенка

Этот налоговый вычет относится к категории стандартных (ст. 218 НК РФ) и, как правило, выплачивается работодателем. Простыми словами, при определенных обстоятельствах, с вашей зарплаты просто не удерживается налог с определенной суммы, и работодатель больше платит вам, а не в казну государства.

Разберем, что же это за обстоятельства, и в каких случаях можно получить налоговый возврат.

Кому положены стандартные налоговые вычеты на детей

Возврат НДФЛ могут получить родители, усыновители и муж/жена родителя, на обеспечении которых находится чадо (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Важно! Пока вы обеспечиваете ребенка (своего/приемного/вашего мужа или жены), то есть тратите деньги на его содержание, вы можете получить налоговую льготу.

Если родители разведены

Если родители разведены или даже один из них по какой-то причине лишен родительских прав или ребенок просто с ним не живет, но при этом родитель выплачивает алименты, которые может подтвердить документально, то он все равно имеет право получить налоговую льготу.

Даже если алименты выплачиваются не по решению суда, а по мирной договоренности, и они тоже могут быть подтверждены документально, то право на налоговый возврат за детей аналогично сохраняется.

Но если родитель не платит алименты, соответственно, не несет никаких расходов за содержание детей и не принимает в этом участия, то никаких льгот он получить не может.

Чтобы получить налоговый возврат за ребенка, вне зависимости от того, в браке вы со вторым родителем или нет, у вас должны быть подтвержденные расходы на содержание детей (алименты).

Если дети от предыдущего брака мужа/жены

В том случае, если вы воспитываете детей (ребенка) от предыдущего брака своего супруга (супруги), вы имеете право на налоговый возврат, даже если вы их не усыновляли. Тут самыми важными моментами являются заключенный брак и совместное проживание с детьми.

До какого возраста полагается вычет на детей

Налоговую “компенсацию”можно получать на каждого из детей, не достигших 18 лет, и на каждого, кто учится на очной форме до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Следует знать, что налоговая “льгота” не прекращается ровно в тот момент, когда ваш сын или дочь достигает совершеннолетия. Он продолжает выплачиваться до конца календарного года.

То есть, если вашему сыну или дочери исполнилось 18 лет в марте 2022 года, то вы можете продолжать получать “компенсацию” до конца 2022 года.

Когда ему исполняется 24 года, то льгота выплачивается либо до конца года, либо до месяца, в котором будет закончено обучение, что происходит раньше.

То есть вам положен вычет на ребенка до 18 лет или до 24.

До какого момента выплачивается “льгота” за детей

Он выплачивается до месяца, в котором ваш доход с начала года по нарастающему итогу не превысит 350000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Что это значит?

Представим, что ваш доход 35000 рублей в месяц. За два месяца по нарастающему итогу доход составит 70000 рублей (35000₽*2), за три месяца 105000 рублей (35000₽*3) и т.д. То есть отметки в 350000 рублей вы достигнете через 10 месяцев (350000₽/35 000₽=10). Соответственно, в ноябре вы перестанете получать “компенсацию”..

В каком размере положен вычет

Вы можете получить “компенсацию” на каждого из своих чад. Но в зависимости от того, сколько у вас их, размеры могут быть разные.

Согласно Налоговому Кодексу вычет полагается в следующем размере:

  • 1 400₽ - за первого
  • 1 400₽ - за второго
  • 3 000₽ - за третьего и каждого последующего ребенка

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота не предоставляется.

Пример

Иванов - отец троих сыновей. Двоим по 26 лет, и одному 14 лет. Ивановым положен вычет только за одного, но они могут получать налоговый вычет в размере 3 000 рублей, так как их младший сын третий по счету.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются, и считаются от старших к младшим. Лучше уточнить у специалистов, какой размер “льготы” вам положен.

Задать вопрос

Как рассчитать налоговый вычет

Разберемся подробнее с расчетами налоговых возвратов за детей на примере.

Представим, что у Ивана А. двое несовершеннолетних детей и зарплата 50000 рублей. Он подает заявление на налоговый вычет на обоих детей, то есть по 1400 руб. за каждого. Итого общая сумма вычета - 2400 руб.

Эта сумма будет вычитаться из зарплаты Ивана А. до июля включительно, потому что в июле его доход достигнет лимита в 350000 руб.

Соответственно, работодатель будет рассчитывать налог теперь не из привычных 50000 рублей, а за минусом этой “льготы”, то есть из суммы 47600 руб. (50000₽-2400₽).

На руки Иван А. станет получать не 43500₽, как было до применения “компенсации” (50000₽*13%), а 43812₽.

Что нужно знать о вычете за детей-инвалидов

Если у вас на иждивении сын или дочь инвалид или инвалид 1 или 2 группы до 24 лет, обучающийся по очной форме, то вы имеете право не только на стандартный налоговый возврат в размере 1 400₽ или 3 000₽, но можете также оформить и повышенный налоговый вычет:

  • 12000₽ для родителя, мужа/жены родителя, усыновителя
  • 6000₽ для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа/жены приемного родителя

Эти льготы в таком случае суммируются.

Пример

У Сидоровых двое взрослых сыновей и третий – несовершеннолетний сын-инвалид . Сидоровы имеют право оформить налоговый вычет на третьего сына в размере 15000 рублей (12000₽+3000₽).

У Петровых двое несовершеннолетних дочерей, одна из них инвалид. Петровы имеют право оформить стандартный налоговый вычет на обоих дочерей, и размер его составит 14800₽ (1400₽ + 1400₽ + 12000₽).

То есть у вас несколько чад, вы имеете право оформить как вычет за двух детей, так и вычет на троих детей, и так далее.

Что нужно знать о двойном вычете на детей

В некоторых случаях может быть заявлен налоговый вычет на ребенка в двойном размере:

  1. Если единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель)

    Единственным родитель признается, если юридически признано, что второй родитель умер или пропал без вести.

    Также единственным родителем считаются матери-одиночки, когда в свидетельстве о рождении в графе об отце стоит прочерк или данные внесены только со слов матери. В этом случае мать-одиночка имеет право получать налоговую “льготу” в двойном размере.

    Следует знать, что если второй родитель есть, но вы в разводе, вы не будете считаться единственным родителем, даже если второй не платит алименты и никак не помогает финансово.

    Также имейте в виду, что даже если вы признаны единственным родителем и получаете двойной вычет, то как только вы вступите в брак, право на вычет в двойном размере вы потеряете.

  2. Если один родитель отказался от “льготы” в пользу другого

    Для того, чтобы это стало возможным, тот, кто отказывается от своей льготы, должен иметь официальный доход, с которого он платит 13%.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Удобнее вычет на сына или дочь в двойном размере оформлять через налоговую. Это гораздо удобнее, поскольку тому, кто отказался от своей “льготы”, не придется ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ФНС.

Задать вопрос

Налоговый вычет в декрете: как получить

Право на такой налоговый вычет появляется после их рождения. Находясь в декретном отпуске, мать может получать вычет, только если у нее есть доходы, с которых она платит 13% налога. Например, сдает квартиру в аренду.

Но если мама была в декретном отпуске часть года, а потом уже вышла на работу, то в следующем году, когда она будет подавать декларацию, она имеет право получить “компенсацию” и за те месяцы, что сидела в декрете.

Но, соответственно, если никаких доходов, с которых вы платили 13% не было, то и “компенсацию” оформить нельзя. И отказаться от него в пользу супруга тоже нельзя.

Что делать, если работодателей несколько

Оформлять такой налоговый возврат можно только у одного из работодателей, так что вам придется выбрать какое-то одно место работы, где вы будете получать льготу.

Где можно оформить налоговый вычет за ребенка

Можно оформить и в ФНС, и на работе. Но чаще всего такой вид компенсации оформляется через работодателя – это гораздо удобнее. Но если вы хотите оформить налоговый возврат не за текущий год, а за предыдущие периоды, тогда вам придется обратиться в налоговую.

Важно! Вы можете оформить возврат не более, чем за три предыдущих года, то есть, в 2022 году вы можете вернуть НДФЛ за 2019, 2020 и 2021 годы.

Какие нужны документы

Чтобы все оформить правильно, вам понадобятся:

  1. Заявление на имя работодателя

    Как правило, пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

  2. Документы, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за ребенка.

    ● Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении)
    ● Справка об инвалидности (если сын или дочь инвалид)
    ● Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что сын или дочь учится очно
    ● Свидетельство о регистрации брака (паспорт с отметкой тоже подойдет) - потребуется в некоторых случаях, например при получении “компенсации” за сына или дочь супруга
    ● Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов (если родители развелись)

    Если только один родитель:

    ● Свидетельство о смерти
    ● Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим
    ● Справка о рождении или свидетельство о рождении, где в графе отец прочерк или запись сделана со слов матери
    ● Паспорт для доказательства, что родитель не вступил в брак

    Если родитель опекун или попечитель, нужно это подтвердить документально, предоставив, например:

    ● Постановление или выписка из постановления (решения) об установлении опеки
    ● Договор об опеке или попечительстве
    ● Договор об опеке или попечительстве над несовершеннолетним
    ● Договор о приемной семье

  3. Обратиться к работодателю со всеми документами и заявлением

    Если вы обращаетесь в Налоговую инспекцию, то порядок действий такой:

    ● Заполняете декларацию 3-НДФЛ
    ● Получаете справку 2-НДФЛ
    ● Собираете нужные документы (о них мы писали выше)
    ● Подаете все это в налоговую

После этого будет запущена камеральная проверка, которая идет три месяца. И если все нормально, то в течение еще одного месяца вы получите положенную сумму.

Перечень документов
Для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей за 2021 год
zoomСкачать Для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей за 2021 год

Частые вопросы

Если у меня нет своих чад, но я воспитываю сына супруги, есть у меня право на “льготу”?
+

Да, конечно, так как вы состоите в официальном браке и у вас на иждивении находится сын супруги, вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу.

Я не получал “льготу”, хотя имел на это право. Деньги просто сгорят?
+

Нет, вы можете обратиться в ФНС или в Налогию, и вернете невыплаченную положенную сумму (максимум - за три предыдущих года)

Получаю “льготу” в двойном размере, как мать-одиночка, но собираюсь замуж. Мне больше не будут выплачивать “компенсацию”?
+

Вы продолжите получать стандартный вычет, но уже не в двойном размере, а в обычном, так как будете в браке, то есть потеряете статус матери-одиночки.

Если сыну исполнилось 18 и он не учится нигде, “льгота” не положена?
+

Да, вы можете получать вычет до 24 лет сына, если он учится по очной форме.

У меня два взрослых сына и теперь родился третий, он инвалид. Какой размер “льготы” мне положен?
+

Так как это третий по счету ребенок и он инвалид, сумма вашего вычета составит 15 000 руб. (3 000 - как третий ребенок, 12 000 - так как он инвалид).

Заключение эксперта

Теперь вы знаете все о стандартных налоговых вычетах на ребенка (детей), и советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться своим правом на вычет. Пусть нужная информация всегда будет под рукой.

Комментарии: (7)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Алмаз
04.02.2022
Здравствуйте. Предыдущие 3 года я забирал только имущественный вычет ограниченный суммой ндфл соответствующего года. В прошедшем году ндфл мною был уплачен намного более и я бы хотел забрать стандартные вычеты на детей за прошлые 3 года. Мне нужно подавать уточненку ко всем трем декларациям за эти годы или какая процедура?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Алмаз, добрый день! Обычно стандартные вычеты предоставляются работодателем. Если работодатель не предоставил вычет, то его можно получить, подав налоговую декларацию. Т.к. вы уже подавали налоговую декларацию и получили вычет, то можете попробовать подать корректирующие за каждый год отдельно. На руки вы ничего не получите. Только перераспределите вычеты, и у вас изменится переходящий остаток по имущественному вычету.
Ответить
avatar
Анна
20.01.2022
Добрый день! Положен мне вычет!? У меня трое несовершеннолетних детей(я вдова,дочь получает пенсию по потери кормильца),два сына приёмные (под опекой),один из них ребёнок- инвалид!
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Добрый день, Анна! Конечно, вы можете получить вычет на детей. Для получения вычета за прошлые годы соберите необходимые документы, заполните декларацию и подайте ее в ИФНС. Также вы можете получить вычет на детей на текущий год через работодателя.
Ответить
avatar
Vadik
15.01.2022
Здравствуйте. Влияет ли вычет на детей на вычет на ИИС в 2021г.? Я получал вычет на детей от работодателя, теперь при оформлении 3-НДФЛ у меня почему то вычет на детей не уменьшает налоговую базу и вычет на ИИС уменьшается на сумму вычета на детей, хотя в 2020г. все было хорошо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Здравствуйте, Vadik! Вероятнее всего, проблема в том, что вы некорректно переносите данные, и поэтому декларация формируется с другим результатом.
Ответить
avatar
Наталья
15.01.2022
Добрый день, у меня четверо детей, двое совершеннолетние (26 и 27 лет), двое несовершеннолетних (15 и 12 лет) я вдвова , какой вычет мне положен
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Наталья, добрый день! В вашем случае вычет положен на третьего и четвертого ребенка в двойном размере, т.е. общей суммой 12 000 рублей ежемесячно (3 000*2*2).
Ответить
avatar
Ирина
14.01.2022
Добрый день!Работаю на Ямале нет прописки. У меня трое детей старшей 16 лет.Сказали без прописки не могу сдать документы на налоговый вычит .
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Ирина, добрый день! Обратиться к работодателю за вычетом на детей вы можете независимо от прописки. Если работодатель не предоставляет вам такой вычет, вы можете подать налоговую декларацию по месту своего жительтва и получить вычет через налоговый орган.
Ответить
avatar
Евгения
14.01.2022
Добрый день а если а получаю стандартный налоговый вычет а ребёнок женился , в этом случае мне положена льгота
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Евгения, добрый день! Если после жениться ребенка соблюдаются условия для получения вычета (ребенок до 18 лет либо до 24 и обучается на очной форме), то можете продолжать получать такой вычет.
Ответить
avatar
Анна
08.01.2022
Здравствуйте, у меня такой вопрос: я не получала стандартный вычет два года подряд. У меня трое детей - 2 несовершеннолетних и 1 уже взрослый. Как мне получить компенсацию?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
10.01.2022
Доброго дня, Анна! Вам за двоих несовершеннолетних детей положен месячный вычет в размере 4 400 руб. (1 400 и 3 000). То есть за два года вычет составит 105 600 руб. А к возврату вы можете заявить 13% от этой суммы - 13 728 руб. Вам нужно обратиться с соответствующими документами в ФНС или к нашим специалистам, чтобы получить деньги.
Ответить