open-iconopen-icon
Nalogia person

Документы для налогового вычета за лечение

57Документы для налогового вычета за лечение
Алина Сокол
Налоговый консультант
7 минут чтения
15 164

Многие знают, что государство позволяет своим налогоплательщикам компенсировать часть трат за некоторые виды расходов с помощью налоговых вычетов. Сегодня мы поговорим о социальном налоговом вычете, а точнее - о возврате НДФЛ за лечение. Мы разберемся, какие документы для налогового вычета за лечение вам понадобятся, чтобы оформить возмещение НДФЛ за лечение.

Картинка на тему Документы для налогового вычета за лечение
Статьи

Вычет на лечение - что нужно знать

Благодаря ст. 219 НК РФ, при расходах на лечение, а также оплату медикаментов, вы можете оформить социальный налоговый вычет.

Но чтобы его получить, вам нужно подтвердить ваше право на налоговую льготу. А для этого необходимо подготовить определенные документы. Расскажем далее, какими документами подтвердить оплату медуслуг и куда их нужно подавать.

За какое лечение можно получить вычет и как его подтвердить?

Вы можете оформить налоговый вычет за любые медицинские услуги, которые были произведены в российской клинике. Это очень важно.

Оформить налоговый вычет можно только за лечение, которое было в российской клинике.

За оплату мед.услуг за рубежом вы не сможете получить вычет на лечение.

Когда можно оформить возврат налога за лечение

Есть несколько пунктов, расходы на которые можно применить к вычету:

  • Оплата медицинских услуг

  • Оплата медикаментов

Перечень мед.услуг также четко определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Вы можете оплатить как лечение, так и медикаменты, и получить потом возврат НДФЛ.

Но для оформления возврата за оплату лекарств, вы должны иметь специальный документ - рецепт, выписанный врачом по форме N 107-1/у.

За кого можно получить возврат налога за лечение

Налоговую льготу по лечению вы можете получить:

  • за себя

  • несовершеннолетних детей

  • за супругу(а)

  • за родителей

Сколько денег можно вернуть с помощью налогового вычета

Сумма денег, которую вы можете вернуть, зависит от вида медуслуг и от вашего годового дохода. Важно то, какой код лечения у вас был. В соответствии Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, в документе, что выдает клиника - справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, будет стоять код лечения - 01 или 02.

Потому что с юридической точки зрения мед.услуги разделяются на два вида:

  • Обычные

В документе (справке) указан код 01. Максимальный размер вычета за обычное лечение составляет 120 000 рублей. То есть максимальный возврат, который вы можете оформить, составляет 15 600₽.

Пример:
Иванов лечил суставы и заплатил за это клинике 150 000₽. Несмотря на то, что его расходы превышают лимит, он получить возврат в сумме 15 600₽, так как налоговый вычет за обычные мед.услуги ограничен суммой 120 тысяч.

  • Дорогостоящие

В документе (справке) будет код 02. За дорогостоящие услуги возврат НДФЛ полагается в размере 13% от полной стоимости услуг.

По дорогостоящим мед.услугам лимита налогового вычета нет. То есть сколько потратили денег на оплату медуслуг, 13% от этой суммы сможете вернуть. Но не более той суммы подоходного налога, которую вы заплатили в бюджет за год.

Подсчитайте, какой возврат налога вам положен, воспользовавшись нашим калькулятором.

Полный перечень мед.услуг, считающихся дорогостоящими, можно увидеть в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 20.12.2019).

Пример:
Петров оплатил медицинские услуги в сумме 200 000 руб. и в документе (справке) был код 02. Значит, Петров может с помощью налогового вычета вернуть 26 000₽ по расходам на лечение - 13% от суммы потраченных средств.

Чтобы понять, какие медицинские процедуры и исследования вам проводили, получите в клинике, где проходили лечение, этот документ, и посмотрите, какой код указан.

Кто имеет право получать возврат 13%

Чтобы оформить возврат налога, вы должны:

  1. Быть резидентом РФ

  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. к таким доходам относятся:

  • оплата до трудовому договору/договору ГПХ

  • оплата за оказание услуг

  • доход от сдачи имущества в аренду

  • продажу/получение в дар имущества

Если вы удовлетворяете этим требованиям, можете оформлять возврат НДФЛ.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение и как его оформить?

Прежде, чем рассказать, какие документы на возврат 13 процентов за лечение понадобятся, мы должны сказать, что оформить налоговый вычет можно несколькими способами.

Через налоговую инспекцию

Для возврата налога за лечение вам нужно сначала дождаться окончания календарного года, в котором были расходы. А после собрать определенный перечень документов, подать эти документы в налоговую по месту регистрации, дождаться окончания камеральной проверки, которая длится 3 месяца, и получить возврат на расчетный счет.

Список документов для получения налоговой льготы за лечение через инспекцию:

  1. Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)

  2. декларация по форме 3-НДФЛ;

  3. справка по форме 2-НДФЛ;

  4. чеки, квитанции, платежные документы, подтверждающие оплату медуслуг;

  5. справка об оплате медицинских услуг (эту справку выдает клиника или больница);

  6. договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где вы лечились;

  7. копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;

  8. рецепт от врача, выписанный по специальной форме, если вы оплачивали лекарства

  9. копии документов, подтверждающих родство, если вы возвращаете себе часть подоходного налога за детей, родителей, супруга.

Вы можете скачать необходимые документы для социального вычета на лечение здесь.

Через работодателя

В этом случае вы можете не дожидаться конца года. К тому же вам не понадобятся такие документы, как 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Вы также подаете пакет документов в ФНС, и после того, как получите уведомление для работодателя - документ, подтверждающий ваше право на налоговый вычет, с вашей заработной платы не будут удерживать в счет налогового вычета .

Через онлайн-сервис Налогия

Если вы не хотите совершить ошибок и получить возврат с первого раза, ничего не переделывая и не тратя время на очереди и общение с налоговиками, поручите оформление всех документов нам. Более 12 лет мы возвращаем налоги граждан, и справляемся с этим профессионально.

Полезная информация

Имейте в виду, что у данного налогового возврата есть срок давности. Вы можете вернуть налог в течение ближайших трех лет после оплаты мед.услуг. Опоздаете со сроками - ничего не получите.

То есть, например, в 2022 г. можно будет вернуть НДФЛ за оплату мед.услуг в 2021, 2020 и 2019 гг.

Теперь вы точно знаете, какие документы нужны для налогового вычета за лечение. Обязательно сохраните ссылку на эту статью. А если вы сомневаетесь, положен вам возврат или нет, обращайтесь к нашим консультантам и по вопросам документов для налогового вычета и по любым другим - они с радостью ответят на все ваши вопросы.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert