Что такое налоговый вычет по месту работы
Налоговый вычет 13 процентов с зарплаты уменьшает доход, с которого уплачивается налог. После применения льготы вы временно перестанете платить НДФЛ и вернете подоходный налог, который с начала года уплатили в бюджет государства.
Прежде чем детально рассмотреть правила получения налогового вычета, следует разобраться, на какие расходы можно оформить налоговый вычет через работодателя, и кто имеет на них право.
Кто может получить налоговый вычет от работодателя
Право на льготу имеет резидент РФ — как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение отчетного года. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% |
Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13% или 15% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.
Получить вычет у работодателя можно только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Какие вычеты можно получить у работодателя
Есть несколько категорий вычетов, по которым разрешено оформить возврат НДФЛ у работодателя. Рассмотрим самые популярные.
Имущественный вычет через работодателя
Вы можете получить налоговый вычет через работодателя: при покупке квартиры, строительстве дома, отделке незавершенного строительством объекта, а также по процентам ипотеки. Имущественным льготам посвящена ст. 220 НК РФ.
Если вы решили оформить имущественный вычет у работодателя, помните, что льгота будет предоставляться до конца календарного года. И если к этому времени вы вернули не всю сумму, необходимо будет вновь обратиться в ФНС, чтобы получить новое уведомление из налоговой на вычет НДФЛ у работодателя.
Если же в дальнейшем вы решите получать льготу одной суммой через ФНС, то в декларации 3-НДФЛ необходимо будет учесть сумму вычета, предоставленного работодателем в отчетном периоде.
Пример
Иванов купил участок с жилым домом за 2,4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше 2 млн, заявляемая сумма вычета не может превысить установленный лимит. Иванов получит возврат 13% только от этой суммы и вернет 260тыс. рублей.
Налоговый вычет по ипотеке получать через работодателя невыгодно — лучше оформить эту льготу с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ. То есть подать документы в ФНС и вернуть всю сумму целиком за предыдущий год. В противном случае придется ежемесячно брать уведомление на налоговый вычет — на каждый внесенный вами платеж по процентам.
Социальный вычет у работодателя
Также вы можете подать заявление на предоставление социального вычета у работодателя, например, за обучение или лечение (ст. 219 НК РФ).
С 1 января 2024 года в ст. 219 НК РФ внесены существенные измерения:
1. Увеличен размер со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Также выросла льгота за обучение ребенка — с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее.
2. С 2024 г. можно получить налоговый вычет с зарплаты за обучение супруга(-и) (абз. 9 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Стандартные вычеты на работе
Это самые популярные виды, и им посвящена ст. 218 НК РФ. Если у вас на иждивении есть дети, вы имеете право получать суммы к возмещению у работодателя (Письмо Минфина России от 17 апреля 2020 г. № 03-04-05/30919). Для этого достаточно написать заявление и вместе с подтверждающими документами передать в бухгалтерию.
Второй вид льготы — на налогоплательщика, и она зависит от категории гражданина, претендующего на возврат подоходного налога (п.1 ст. 218 НК РФ).
Как оформить возмещение НДФЛ через работодателя
Подать на налоговый вычет через работодателя можно только в том календарном году, в котором возникли расходы или появилось право на налоговую льготу. Список необходимых документов на вычет при обращении к работодателю будет различаться в зависимости от вида налоговой льготы.
После того как собраны документы, нужно подать подать заявление на налоговый вычет НДФЛ у работодателя. Это следует сделать в ИФНС по месту прописки или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы — для получения налогового уведомления для работодателя на уменьшение налогооблагаемой базы.
У налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение, после этого будет составлено уведомление о налоговом вычете для работодателя.
Вам не придется идти в ИФНС, чтобы принести документ на работу — надзорный орган самостоятельно отправит его на адрес вашей организации. Затем следует подать заявление в бухгалтерию работодателя. С текущего месяца вы не будете платить НДФЛ с зарплаты до полного исчерпания возврата или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Заявления для работодателя обычно пишутся в произвольной форме, но для оформления социального налогового вычета есть регламентированная форма (Письмо ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@).
Вычеты за отчетный период, полученные у работодателя, указываются в справке 2-НДФЛ.
Скачать Как оформлять, если была смена работы
Если вы поменяли работу или в вашей компании была реорганизация, следует обратиться в налоговую службу для оформления нового уведомления, так как документ выдается для конкретного работодателя.
Налоговый вычет по заработной плате у нескольких работодателей
Если вы трудоустроены в нескольких местах, при подаче заявления в ИФНС необходимо распределить суммы возврата между работодателями. Налоговый орган выдаст отдельные уведомления с указанными суммами.
Частые вопросы
Да, с месяца получения уведомления из ФНС работодатель приостановит выплату НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налог, удержанный с начала года.
Вычет на работе за прошлое лечение вы получить не сможете, так как работодатель может приостановить перечисление НДФЛ только в текущем году, а вы лечились в прошлом.
Да, можете. Вам нужно обратиться в инспекцию и получить еще одно уведомление.
Заключение эксперта
Сотрудник имеет право оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, вернуть НДФЛ за лечение, обучение и прочие расходы.
Чтобы получить возмещение за приобретение жилой недвижимости, необходимо в ИФНС по месту постоянной регистрации взять уведомление на имущественный вычет. Надзорный орган готовит его самостоятельно и направляет в вашу организацию. То же самое с прочими льготами.
