Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 2 февраля 2024
Обновлено 2.02

Налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье мы расскажем, можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке в 2024 году, и какие условия для этого установлены. Также рассмотрим, чему равна сумма возврата, и как заключить договор, чтобы не потерять возможность вернуть налог.

Налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке

Условия для получения вычета

Налоговый вычет по добровольному страхованию жизни при оформлении ипотеки предоставляется, если выгодоприобретателем по договору страхования жизни являетесь вы или ваши близкие родственники.

Чаще всего при оформлении ипотеки банк сразу же предлагает заключить дополнительный договор по страхованию жизни.

Если выгоду по договору получает банк, то оформить налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке не получится. Даже если выполнено основное условие и договор заключен на 5 и более лет, льготу не предоставят.

Иногда банки и вовсе отказываются выдавать ипотеку без него. В этом случае финансовая организация защищает только свои интересы, и, как правило, чтобы покрыть риски, она настаивает на дополнительной страховке по ипотеке.

Фото: Размер СЖ по ипотеке

В некоторых случаях банк идет на уступку, одобряет ипотеку и позволяет заключить договор страхования жизни в другой компании. При этом все равно необходимо соблюдать установленные условия.

Для того чтобы оформить возврат налога по страхованию жизни, требуется соблюдение следующих пунктов:

Условия получения возврата

1.

Договор должен быть заключен минимум на 5 лет

2.

Вы или ваши близкие родственники должны быть выгодоприобретателем

3.

Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России более 183 дней в году

4.

Вы должны платить со своих доходов подоходный налог по ставке 13% или 15%

При возврате налога с 2021 года в расчет вычета войдут только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Вы имеете право оформить вычет за прошлые годы с доходов, облагаемых по ставке 13% или 15%, за исключением дивидендов. Обращайтесь к нашим экспертам: они заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ, предоставят вам готовую отчетность в формате pdf и xml или сразу отправят декларацию в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Максимальный размер вычета

Возврат НДФЛ за страхование жизни относится к социальным налоговым льготам. По ним установлен лимит в суммарном объеме 120 тыс. рублей в год. Таким образом, вернуть подоходный налог по ипотеке разрешено в размере 13% от фактических взносов, но не более 15 600 рублей в год (ст. 219 НК РФ).

Рассчитайте налоговый вычет за страхование жизни
Доход, ₽/мес
Указать точную сумму за год
Расходы на страхование жизни за год, ₽
Всего налогов к возврату

Обратите внимание, что лимит в размере 120 тыс. рублей является единым для всего социального вычета. В него входят все виды возвратов указанной категории.

Пример

Смирнов оформил ипотечный кредит и оплатил договор со страховкой жизни (45 000), который позволяет получить вычет по НДФЛ. По другим социальным категориям в этом же году он потратил 95 тыс. рублей (лечение супруги и сына). В сумме расходы Смирнова составили 140 тыс., что больше лимита. Однако возврат 13% все равно доступен только от лимита в 120 тыс. и составит 15 600.

Налоговый вычет разрешено получать один раз в год, и число обращений за льготой в течение жизни не ограничено.

С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов, включая вычет за страхование жизни — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее.

Фото: Новые правила для расчета соц. вычетов с 2024 г.

Как оформить налоговый вычет

Страхование жизни и возврат налога за него относятся к социальным вычетам. Как и в других случаях, получить льготу возможно двумя способами:

1. Через налоговую инспекцию после окончания года, в котором имелись расходы на страхование по ипотеке. Так, если расходы были произведены в 2023 г., то документы на возврат необходимо подавать в 2024 г.;

2. Через работодателя в том же календарном году, в котором заключен договор страхования.

Через налоговую инспекцию

Приведем список документов, необходимых для оформления льготы через налоговую инспекцию. Для обращения понадобятся:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат (с 2020 г. заявление входит в форму декларации);
  • справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор страхования;
  • справка о сумме страховых взносов на страхование жизни;
  • лицензия страховой компании;
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов: кассовые чеки, квитанции, платежки и т. п.

Все документы по списку выше требуется подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно при визите в офис ИФНС, по почте заказным письмом, через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы, а также с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Важно! Камеральная проверка длится 3 месяца. По окончании проверки 10 дней отводится на принятие решения о выплате и еще 30 дней на перевод средств (ст. 88 НК РФ).
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни

Через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет по страховке по ипотеке через работодателя, потребуются те же документы, за исключением декларации и справки 2-НДФЛ. Пакет необходимо передать в ИФНС, и срок проверки равен 1 месяцу. Затем инспекция самостоятельно направит работодателю уведомление о праве работника на налоговый вычет. После этого с зарплаты временно перестанут удерживать НДФЛ.

Фото: Документы для ФНС на оформление возврата за СЖ

Частые вопросы

Может ли безработный получить возврат налога за страхование жизни?
+

Да, но при условии, что есть иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Например, безработный может официально не работать, но при этом сдавать имущество в аренду и с полученного дохода уплачивать НДФЛ.

Доступен ли мне сейчас вычет по расходам 2020 года за договор страхования?
+

Нет, по расходам 2020 г. возврат подоходного налога оформить не получится. В 2024 г. доступен возврат только по расходам 2021, 2022 и 2023 гг.

Вернут ли налог, если договор страхования заключен только на 3 года?
+

Нет, одним из основных условий для оформления налогового возврата является заключение договора минимум на 5 лет. Если договор заключен на 3 года, то ИФНС откажет в возврате ранее уплаченного налога.

Заключение эксперта

Налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке доступен в 2024 году, только если выгодоприобретателем является тот, кто застрахован, или его близкие родственники. Возврат предоставляется исключительно по договорам, оформленным на 5 лет и более. Социальный вычет разрешается использовать один раз в год в пределах лимита по сумме, что необходимо учесть при сложении расходов.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты (п. 1, 2)
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  4. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@
Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (9)
avatar
Сергей
06.01.2024
При заключении договора ипотеки банк не настаивал на договоре страхования жизни. Но я сам хочу его заключить. Тогда я получу вычет?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.01.2024
Сергей, добрый день! Да, но только при соблюдении тех условий, что мы прописали в статье. Банк не должен быть выгодоприобретателем и договор должен быть заключен не менее чем на пять лет.
Ответить
avatar
Виктория
27.11.2023
Здравствуйте. Возможно ли получить вычет за страховку по ипотеке, но страховка называется жизни и здоровья? А не только жизни. Срок ровно 5 лет.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
30.11.2023
Виктория, добрый день! Если у вас комплексный страховой договор, то получить налоговый вычет можно только по тем средствам, что оформлены за страхование жизни. Все остальное — здоровье, несчастные случаи и прочее в вычет не войдут. Вам нужно взять в страховой компании справку, в которой будет выделена сумма за страхование жизни. Это раз. Второе — если выгодоприобретателем по вашей страховке выступает банк, который выдал вам ипотеку, то вычет по этой страховке вам не получить ни при каких условиях
Ответить
avatar
Милана
28.07.2023
Подскажите пожалуйста, когда можно начинать возвращать вычет страхования жизни по ипотеке? По прошествии 5 лет и окончании страховпния? Если условие что 5 лет должно. Или как? И первые 2 года тогда пропадут если ограничение 3 года?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
31.07.2023
Милана, добрый день! Не нужно ждать окончания договора страхования. Вычет вы можете получать ежегодно, каждый раз по тем взносам, что вносили в течение прошлого года. Суть трехлетнего ограничения в том, что если вы несколько лет не получали вычет, то сделать это можно только за последние три года. То есть в 2023 году вы можете подать три декларации и вернуть НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы. Но обратите внимание, что если при страховании жизни по ипотеке выгодоприобретателем указан банк, то вычет не положен.
Ответить
avatar
Милана
28.07.2023
Добрый день. Подскажите пожалуйста когда можно начинать получать вычет по страхованию жизни в связи с ипотекой? Первый год прошёл например 21 был. Но всю удержанную сумму за 21 год работодателем по декларации вернули за налоговый вычет уже. Получается не осталось денег удержанных чтоб вернуть за страхование?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
31.07.2023
Милана, добрый день! Если имущественным вычетом вы забрали весь НДФЛ, уплаченный вами в 2021 году, то вернуть за страхование, оплаченное в 2021 году, вам уже нечего. Эти деньги пропадают.
Ответить
avatar
Кирилл
05.06.2023
Может ли банк отказать в ипотеке, если я откажусь заключать договор страхования жизни?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
10.06.2023
Кирилл, добрый день! Согласно п. 2 ст. 935 ГК РФ «Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону». Но банк может изменить условия кредитования на менее для вас выгодные.
Ответить
avatar
Сергей
30.04.2023
По семейным обстоятельствам хочу расторгнуть договор страхования через два года. Могут мне пойти навстречу и дать налоговый вычет по взносам этих двух лет?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
05.05.2023
Сергей, добрый день! Нет, так сделать не получится. Есть строгое условие — договор страхования жизни должен быть заключен не менее чем на 5 лет. В противном случае налоговый вычет не предоставляется.
Ответить
avatar
Николай
09.03.2023
Заключил договор страхования на три года. В банке сказали, что этого достаточно. Что теперь получается, что вычет за ипотеку мне не дадут?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
29.03.2023
Николай, вы путаете два налоговых вычета. Первый — налоговый вычет за страхование жизни. То есть по взносам на договор со страховой компанией. Вот его вам действительно не дадут, так как минимальный срок договора — пять лет. Что же касается вычета на проценты по ипотеке, то никаких ограничений по нему нет. И если прежде вы такой вычет не получали, то сможете вернуть до 13% от всех уплаченных в банк процентов, но не более 390 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Оксана
02.02.2022
У меня страхование жизни по ипотеке. И выгодоприобретателем на сумму ипотеки является банк, если деньги остаются являюсь я. Цитирую:с момента выдачи кредита по Кредитному договору: Банк – в размере в размере Задолженности Застрахованного лица по Кредиту на Дату страхового случая, в остальной части Страхователь Могу вернуть НДФЛ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
19.02.2022
Оксана, добрый день! Так как в момент уплаты страхового взноса невозможно определить соотношение выплат, которые будут полагаться банку и застрахованному лицу, то в вычете будет отказано. Кроме того, исходя из текста следует, что такое распределение страховой выплаты не связано с риском дожития или смерти по любой причине, а если договор не содержит такие риски, то по нему невозможно получить вычет. Как правило, договор страхования при получении ипотеки заключается на один год, что также препятствует получению вычета.
Ответить
avatar
Вадим
13.01.2022
Положен ли мне налоговый вычет за страхование жизни по кредиту, если выгодоприобретатель по договору не я, а моя сестра?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
21.01.2022
Здравствуйте, Вадим! Да, вы имеете право на вычет, если соблюдены все необходимые условия. Одно из них — выгодоприобретателем по договору страхования являетесь вы или ваши близкие родственники. Сестра является близким родственником по Семейному кодексу РФ, поэтому при соблюдении остальных пунктов проблем с получением не возникнет.
Ответить