open-iconopen-icon
Nalogia person

Кого освобождают от уплаты налогов с этого года

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Подоходным налогом облагаются почти все доходы, которые получают как резиденты, так и нерезиденты. НДФЛ рассчитывается исходя из разных ставок, основной считается 13%. В этой статье мы поговорим о том, что такое освобождение от НДФЛ и кто освобождается от уплаты подоходного налога.

Картинка на тему Кого освобождают от уплаты налогов с этого года
Статьи

Для кого действует освобождение от НДФЛ

Большинство доходов, которые вы получали или получаете как в денежной, так и в натуральной форме облагаются НДФЛ. Платить подоходный налог вас обязывает налоговое законодательство.

Освобождается от уплаты подоходного налога лишь определенная категория граждан. Чаще всего это льготники, военные, олимпийцы, пенсионеры и некоторые другие. Но не все доходы указанных граждан освобождаются от НДФЛ.

В налоговом кодексе есть отдельная статья (ст. 217 НК РФ), в которой перечислены все доходы, освобождаемые от уплаты НДФЛ. В настоящее время в этой статье 85 пунктов, периодически она дополняется новыми категориями. Например, среди тех, кто попал под освобождение, граждане, пострадавшие в результате стихийных бедствий, терактов и других чрезвычайных ситуаций. Если быть точнее, то именно доход, которые получили названные лица от государства, благотворителей или иных лиц в результате чрезвычайного бедствия, не облагается НДФЛ.

Кто освобождается от уплаты подоходного налога при продаже квартиры

Есть отдельная категория людей, которые могут не платить НДФЛ при продаже жилья.

Главное условие, чтобы не платить налог, надо владеть квартирой больше предельного минимального срока. Этот срок равен либо 3 либо 5 годам.

Минимальным предельным сроком считается 3 года, если квартира:

  • получена по договору дарения или в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника
  • приватизирована
  • получена по договору пожизненного содержания с иждивением
  • куплена до 1 января 2016 года
  • выступает единственным жильем. Или вы продаете первое жилье в течение 90 дней после покупки второго.

В других ситуациях минимальный предельный срок владения равен 5 годам.

Пример

Сергей приватизировал свою квартиру 2 года назад. Сейчас решил ее продать. Ему придется заплатить НДФЛ с продажи, так как минимальный срок владения 3 года еще не истек.

Иван купил однокомнатную квартиру в 2015 году, за это время его семья стала больше и теперь тесную однушку он продает. С полученных от покупателя денег он не будет уплачивать НДФЛ, потому что минимальный предельный срок владения уже истек.

Обратите внимание, что с 2019 года действуют новые правила расчета минимального срока владения. Если вы купили квартиру по ДДУ или ЖСК, то срок владения отсчитывается с момента полной оплаты по таким договорам.

Важно! Если вы продаете часть жилья после истечения минимального срока владения, то освобождаетесь от уплаты подоходного налога и от подачи декларации 3-НДФЛ.

Частые вопросы

Где узнать о доходах, освобождаемых от уплаты подоходного налога?
+

Полный перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, указан в статье 217 НК РФ. С различных государственных пособий, пенсий, выплат, алиментов, вознаграждений и иных доходов налог не взимается.

По какой ставке рассчитывается подоходный налог для налогообложения резидентов?
+

Основная ставка для резидентов страны — 13%. Она применяется при общем годовом доходе до 5 млн руб. Если у резидента доход выше 5 млн руб в год, то применяется две ставки — до 5 млн руб. — 13%,а все, что выше — 15%.

Сколько подоходного налога платят нерезиденты?
+

Большинство доходов, полученных нерезидентами, облагается по ставке 30%. Есть отдельные ставки для тех нерезидентов, которые ведут официальную трудовую деятельность.

Заключение эксперта

При подсчете подоходного налога применяются различные ставки, которые зависят от вида полученного дохода и от статуса налогоплательщика — резидент или нерезидент РФ. Надеемся, что наша статья помогла вам понять, в каких случаях можно не платить НДФЛ и кто освобожден от налогов.

Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Елена
30.03.2022
Здравствуйте подскажите пожалуйста,если я выступаю в наследство на квартиру по завещанию на 1/2 и через месяц мы её продаём,буду ли я платить налог?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.04.2022
Елена, добрый день! При продаже имущества, находящегося в собственности менее предельного срока владения, и не важно, получено оно в наследство, подарено или куплено, существуют общие правила уплаты налога. Есть способы уменьшить налог за счет вычетов или понесенных расходов. Обращайтесь к нашим экспертам – они рассчитают налог, помогут законно уменьшить сумму и заполнят декларацию 3-НДФЛ https://www.nalogia.ru/tariffs/
Ответить
avatar
Светлана
01.03.2022
Добрый день! Какие люди освобождаются от уплаты налогов в РФ?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.03.2022
Добрый день, Светлана! Освобождается от налогов только отдельная категория граждан. Лица, освобожденные от уплаты указываются в каждой отдельной статье Налогового кодекса. В отношении подоходного налога — это льготники, военные, пенсионеры и иные лица, получившие доход за выполнение особо важных работ и особые условия труда. Например, участвующие в выявлении, предупреждении и устранении последствий распространения новой коронавирусной инфекции.
Ответить
avatar
Умед
10.02.2022
Здраствуйте. Многодетные семьи в которых отец или мать работают освобождены от подоходного налога или нет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Умед, добрый день! Существует стандартный налоговый вычет, с помощью которого родители могут снизить налог с зарплаты. Подробно об этом типе вычета читайте здесь: https://www.nalogia.ru/articles/160-nalogovyy-vychet-na-rebenka.php 
Ответить