Облагается ли премия налогом
Те, кто официально трудоустроен, согласятся — получать премии и бонусы очень приятно. И деньги лишними не бывают, и знак внимания от руководства — очень действенная дополнительная мотивация к работе. Но знаете ли вы, что как и любой другой доход, премия облагается налогом?
Да, часть бонуса придется отдать в бюджет государства в виде НДФЛ. Логика проста: премиальные суммы выплачиваются по результатам работы, имеют стимулирующий характер и относятся к зарплатным выплатам. Значит, премия облагается НДФЛ, и 13% вычитается из нее, как и из заработной платы (ст. 210 НК РФ).
Как уменьшить налог
После применения вычетов, полученных через работодателя, вы уменьшите налогооблагаемую базу и в итоге получите деньги в большем размере. Налоговые вычеты высчитываются со всей суммы ежемесячных поступлений, а не отдельных составных частей.
Возврат средств с помощью вычета положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение отчетного года, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13%.
|
|
Обязательный статус |
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13% |
Вот самые популярные налоговые вычеты, которые чаще всего оформляют на работе:
- стандартный: на самого сотрудника и на его ребенка;
- социальный: на лечение, обучение и др.;
- имущественный: за покупку имущества.
Иногда работодатель, он же налоговый агент, не может удержать 13% с премии работника. Это редкий случай, но если так произойдет, ваша компания уведомит об этом вас и налоговую инспекцию. Тогда сотрудник должен самостоятельно заполнить декларацию и уплатить начисления.
Декларацию по форме 3-НДФЛ для декларирования доходов вам нужно будет подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом его получения (ст. 229 НК РФ). А заплатить налоги с премии — до 15 июля того же года.
Декларация подается в ИФНС по месту постоянной регистрации — лично, по почте или онлайн через сервис «Налогия» или личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы РФ.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Размер НДФЛ, удержанного с премии
Подоходный налог рассчитывает и удерживает работодатель (налоговый агент). Именно на него возложена эта обязанность по законодательству. Все, что вы получите на руки, будет выплачено за минусом 13% или 15%.
В большинстве случаев вам не нужно задумываться о том, сколько денег вы перечислили в бюджет, и в какой срок был уплачен налог на доходы. Этим занимается бухгалтер компании, в которой вы работаете.
Пример
В трудовом договоре Зубова прописано, что за выполнение плана он будет получать ежемесячный бонус 20 тыс. рублей. Удерживается ли НДФЛ с премии Зубова? Да, в последний день месяца бухгалтер удержит 13% в размере 2600 рублей.
Это самый простой пример и, конечно, при расчете есть определенные тонкости, которые касаются документального оформления, но вас это не касается, это обязанность бухгалтера.
Скачать 
Частые вопросы
Все денежные выплаты работодатель укажет в справке по форме 2-НДФЛ. Мы в своих статьях не раз говорили об этой справке и поясняли, что значат те или иные коды. Код дохода для премиальных начислений в этом документе — 2002 или 2003.
Да, все выплаты, осуществляемые работодателем, подлежат налогообложению. В зависимости от размера дохода это 13% или 15%.
Налогообложение премии, как и всех доходов, перед увольнением осуществляется по общим правилам — удерживается 13% от суммы премиальных выплат.
Заключение эксперта
Облагается ли премия подоходным налогом? Да, все доходы физического лица подлежат налогообложению, и премиальные выплаты не исключение. Но вы можете вернуть налог на премию с помощью налоговых вычетов. Для этого вам нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации и оформить возврат через работодателя или через ФНС.
