open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет в декрете

512Вычет в декрете
Маргарита Иванова
Налоговый консультант
12 минут чтения
12 226

Не многие женщины знают, что они могут получить налоговый вычет даже во время декрета. В этой статье мы разберем, какой возврат полагается женщине в декрете, как его получить, сколько денег можно вернуть по налоговой льготе, как рассчитать налоговый лимит, какие документы собрать для налогового вычета.

Картинка на тему Вычет в декрете
Статьи

Что такое налоговый вычет и кто его может получить в декрете?

Если коротко, то смысл налогового вычета состоит в том, что государство разрешает вам не платить НДФЛ с части вашего дохода или вернет вам часть уже уплаченного налога. Такой “бонус” можно получить, если у вас есть дети, вы оплачивали лечение, обучение, медицинские операции или несли другие расходы, по которым можно получить вычет.

Налоговую льготу по НДФЛ может получить любой человек-резидент РФ, имеющий доход, с которого он платит подоходный налог по ставке 13%. Даже если в настоящий момент вы в декрете, то все равно имеете право на налоговую льготу, если у вас есть другой доход, кроме государственного пособия.

С 2021 года в расчет вычета будут входить только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.

Если у вас было несколько видов доходов, облагаемых по ставке 13%, и вы не знаете, какие именно можно включить для расчета вычета, то вы может обратиться к нам и мы подскажем, как рассчитывается вычет и сколько денег вы сможете вернуть в каждом конкретном случае

Чаще всего женщины, которые находятся в декрете, заработную плату не получают и в качестве дохода имеют только одно государственное пособие. В этом случае они не смогут получить налоговый вычет, потому что с пособий НДФЛ в 13% не удерживается.

Какую налоговую льготу может получить женщина в декрете и в каком размере?

Женщина в декрете может получить любой налоговый вычет, предусмотренный Налоговым кодексом. Повторим, если у нее есть доходы, облагаемые 13%-ным налогом. Список доходов, с которых можно получить вычет, мы приводили чуть выше.

Как получить налоговый вычет, если жена в декрете?

Чтобы ответить на этот вопрос, давайте рассмотрим самые популярные категории вычетов, которыми интересуются женщины в декрете и их мужья. Это налоговый вычет на детей, имущественный вычет и вычет на лечение и обучение.

Вычет на детей

Если у женщины в декрете уже есть ребенок или она недавно родила, то ей положен ежемесячный вычет на ребенка. При условии, что у нее есть доход, с которого уплачивается НДФЛ.

Стоит отметить, что ее супруг тоже имеет такую же налоговую льготу по НДФЛ на детей, при условии, что у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Если у женщины в декрете нет отца ребенка, потому что он юридически признан пропавшим без вести, или в свидетельстве о рождении стоит прочерк, или данные об отце записаны со слов матери, то такая женщина признается матерью-одиночкой и она имеет право на двойной детский вычет.

При этом если мать-одиночка вступит в брак, то с месяца ее замужества двойная льгота прекращается.

Если отец у ребенка есть, то мать ребенка (находящаяся в декрете) также имеет право на двойной налоговый детский вычет. Но только в том случае, если отец ребенка откажется от своего налогового вычета в ее пользу. При этом у него тоже должен быть доход, облагаемый по ставке 13%.

Право на налоговую льготу на детей возникает с месяца рождения ребенка и ее размер зависит от количества детей:

  • на первого и второго ребенка налоговая льгота равна 1400 руб. в месяц;

  • на третьего и каждого последующего — 3000 руб. в месяц.

Если у женщины в декрете родился или уже есть ребенок-инвалид, то налоговая льгота ей полагается в повышенном размере. Это значит что к стандартной величине (1400 или 3000 соответственно) каждый месяц прибавляется:

  • 12 000 руб., если женщина — родитель ребенка-инвалида;

  • 6 000 руб., если женщина в декрете — опекун или попечитель ребенка-инвалида.

Важно!

Право на детский вычет у женщины в декрете распространяется до достижения детьми 18 лет (включительно) или если дети учатся по очной формы обучения, то до 24 лет (включительно).

Если будущая мама работает, то с месяца выхода в декрет расчет налоговой льготы у работодателя прекращается. Когда женщина выйдет из декрета, работодатель снова будет предоставлять налоговый вычет на детей.

Пример:
Гражданка Сидорова ушла в декрет, и, чтобы содержать себя и ребенка, она решила сдавать квартиру в аренду. С этого дохода Сидорова платит налог 13%, значит, она имеет право получить детский налоговый вычет. Ежемесячный доход от аренды — 50 000 руб.
Считаем размер ее совокупного дохода нарастающим итогом. За первый, второй и третий месяц доход Сидоровой будет в сумме — 150 000 руб., за четвертый нарастающим итогом — 200 000 руб., за пятый — 250 000 руб. и т.д. Складываем доход месяц за месяцем и получаем, что за седьмой месяц доход будет ровно 350 000 руб. Это граница лимита. За седьмой месяц она еще может получить налоговый вычет на ребенка, а вот за восьмой уже нет.

Рассмотрим еще одну ситуацию. Допустим, вы работали, а потом ушли в декрет и вышли из него в течении календарного года. Тогда за месяцы, когда вы работали и получали зарплату, работодатель обязан предоставить вам налоговую льготу на ребенка (или детей).

Вы можете в начале следующего года подать налоговую декларацию в инспекцию по месту регистрации с целью пересчета или получения налоговой льготы по НДФЛ.

Имущественный вычет

Как мы уже сказали выше, если у женщины в декрете, есть доход, с которого она платит налог 13%, то она может также получить имущественный налоговый вычет.

В настоящий момент лимит налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 руб., а значит, сумма, которую можно вернуть составляет 260 000 руб. (2 000 000*13%).

Лимит вычета за уплаченные проценты по ипотеки еще выше — 3 000 000 руб., таким образом, можно вернуть 390 000 руб. (3 000 000*13%).

Но имейте в виду, что вычет распространяется не на всю сумму долга, а только на фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Если на момент покупки квартиры вы работали, а в декрет ушли в течение года, то вы тоже имеете право получить имущественный вычет за месяцы, когда получали зарплату.

Пример:
Иванова в 2020 году работала, купила квартиру и в этом же году у нее начался декретный отпуск. Она может в 2021 году подать декларацию за 2020 год и получить вычет за те месяцы, в которых работала (месяцы, в которых она вышла в декрет не считаются). Остаток вычета она сможет получить, когда выйдет из декрета, будет получать зарплату, с которой работодатель будет удерживать НДФЛ.

Вычет на лечение или обучение

Лимит налоговой льготы за лечение зависит от типа лечения — дорогостоящее или обычное. Каждый вид лечение имеет определенный код, который обычно указывают в справке об оплате медицинских услуг:

  • код 01 — лечение обычное. По нему есть лимит вычета, он равен 120 000 руб.     в год. То есть вернуть можно 15 600 руб. в год, это 13% от указанного лимита. Если лечение стоит дороже 120 000 руб., то все равно возврат НДФЛ будет в сумме 15 600 руб. Если лечение стоит дешевле 120 000 руб., то деньги вернут в размере 13% от стоимости этого лечения.

  • код 02 — лечение дорогостоящее. По этому виду лечения лимита нет, то есть сколько бы оно не стоило, вы вернете 13% от полной его стоимости. Лимит налоговой льготы за собственное обучение по любой форме обучения также имеет лимит 120 000 ₽ в год., то есть вы можете рассчитывать на максимальный возврат налога в размере 15 600 ₽ в год. А за очное обучение своих детей лимит льготы меньше — 50 000 ₽ на каждого ребенка., то вернуть вы сможете 6 500 ₽ в год за каждого ребенка.

Важно!

Вы не сможете получить вычет за обучение, если платили за такое обучение из средств материнского капитала.

Какие документы нужно собрать и как оформить налоговый вычет в декрете?

Налоговый вычет в декрете можно получить через налоговую инспекцию. Вам нужно подготовить следующие документы:.

Для имущественного вычета

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
  • договор о приобретении недвижимости;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • документы, подтверждающие расходы.

Для вычета на лечение

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
  • документы, подтверждающие расходы;
  • копию документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей);
  • рецепт на лекарства от врача (если вы оплачивали покупку лекарств);
  • договор с клиникой и дополнительно лицензию клиники на оказание медицинских услуг
  • справку об оплате медуслуг.

Для вычета на обучение

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
  • документы, подтверждающие расходы;
  • копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей);
  • договор с учебным учреждением + его лицензия на оказание образовательных услуг.

Для вычета на детей

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справку об инвалидности (если получаете вычет за ребенка-инвалида);
  • справку из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
  • документ, подтверждающий право на получение вычета в двойном размере.
Пакет документов отнесите в налоговую инспекцию и ждите. Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на банковский счет.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет в декрете, в каких случаях он положен, какие есть исключения из правил и как быстро получить вычет во время декретного отпуска.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert