open-iconopen-icon
Nalogia person

Документы для вычета по ИИС

54Документы для вычета по ИИС
Наталья Юренко
Налоговый консультант
4 минуты чтения
8 964

Чтобы получить бонус от государства в виде возврата денег по индивидуальному инвестиционному счету вам нужно предоставить в налоговую инспекцию определенный пакет документов. В этой статье расскажем, какие именно документы для получения налогового вычета по ИИС вам понадобятся, а также напомним о важных аспектах инвестиционного вычета.

Картинка на тему Документы для вычета по ИИС
Статьи

Что такое налоговый инвестиционный вычет и кто его может получить?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный счет на рынке ценных бумаг, который открывает и ведет брокер на основании договора на брокерское обслуживание. Договор на брокерское обслуживание — один из основных документов для получения возврата НДФЛ. Открывая ИИС, вы можете не только зарабатывать на ценных бумагах, но и получать налоговый инвестиционный возврат по НДФЛ — 13% от вложенных средств, но не более годового размера НДФЛ, который вы заплатили в бюджет со своего дохода.

По ИИС можно получить вычет по взносам или по прибыли. Далее в статье мы рассмотрим наиболее популярный способ получения вычета — по взносам.

Налоговый вычет по взносам на ИИС: какие есть ограничения?

Вычет по взносам на ИИС может получить только налоговый резидент РФ, который имеет доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

При оформлении налогового возврата по ИИС надо помнить о лимите вычета — 400 000 руб. в год. Указанный лимит — это не сумма возврата, а сумма уменьшения налогооблагаемой базы.

Максимальный размер возврата, который можно получить по ИИС — 52 000 руб в год.

Но, как мы уже сказали не больше той суммы налога, что вы заплатили со своего дохода в бюджет.

ВАЖНО

Любой человек, может открыть на себя только один инвестиционный счет. Прежде чем открыть инвестиционный счет у другого брокера, надо закрыть предыдущий.

Следует помнить и про минимальный срок открытия ИИС. Он равен 3 годам. За это время нельзя снимать деньги, даже частично. Если закрыть ИИС раньше 3 лет, то все уже полученные по инвестиционному налоговому вычету денежные средства нужно будет вернуть государству.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Чтобы оформить возврат налога по взносам на ИИС, вам нужно подать в налоговую инспекцию следующие документы:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • справку 2-НДФЛ,
  • договор об открытии ИИС (либо его эквивалент, например заявление о присоединении к регламенту),
  • уведомление брокера/УК об открытии ИИС,
  • платежный документ о переводе денег на ИИС,
  • отчет брокера/управляющей компании.
Обратите внимание, что писать отдельное заявление на вычет по ИИС не надо. Форма заявления на вычет общая. В ней просто указывается сумма всех вычетов, которые вы оформляете.

Все эти документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки всех документов и перечисления денег на счет (около 4 месяцев).

Теперь вы знаете, какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет при открытии инвестиционного счета, когда и сколько денег можно вернуть.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert