open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

3-НДФЛ на автомобиль

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться НДФЛ, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета. Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
Картинка на тему 3-НДФЛ на автомобиль
Статьи

Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет - это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, либо уменьшить НДФЛ к уплате.

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ (гл. 23 НК РФ). И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля (ст. 220 НК РФ). Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Если автомобиль менее 3 лет был в собственности – 13% нужно будет заплатить.

Пример

Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности, облагается налогом.

Важно! Если авто было в вашей собственности более трех лет - НДФЛ платить не нужно.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать НДФЛ), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример

Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91000 ₽ (700000₽*13%).

Обратите внимание! Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить налог. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то вы имеете право на налоговый вычет.

250000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример

Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200000 руб. (450000 руб. – 250000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250000₽ - 250000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Важно! При продаже авто дешевле 250 000 руб. с 2021 г. подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

Если ранее вы покупали этот автомобиль, и вы можете подтвердить это документально, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы. То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель. Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример

Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350000 рублей. В 2020 продал ее за 500000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150000 руб. (500000 руб. – 350000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250000 руб. (500000 руб. – 250000 руб.)

Пример

Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость, за которую был продан автомобиль.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Использовать налоговый вычет или уменьшить доход на расходы - решать вам, оба способа законны. Наши эксперты расскажут, как максимально сэкономить на налогах, не переплачивая, а также за вас составят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

Задать вопрос

Как и когда платить НДФЛ с продажи автомобиля

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, этот НДФЛ нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Налоговая декларация
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Лимит вычета в год ограничен, но уменьшение дохода на расходы можно использовать при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Чтобы ИФНС не отказала вам в уменьшении налога, важно правильно заполнить декларацию. Наши эксперты возьмут эту задачу на себя, а вам нужно будет только приложить некоторые документы.

Задать вопрос

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!

Частые вопросы

Всегда ли при продаже авто надо уплачивать налог в размере 13% ?
+

Нет, не всегда. Уплачивать НДФЛ не нужно при продаже автомобиля, которым вы владели более 3-х лет. Также не нужно платить НДФЛ, если вы свое авто кому-то подарили. Так как дарение — это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому он со сделки дохода не получает. А вот тот, кто получил в подарок авто, будет платить налог с полученного дохода (выраженного в материальной форме), но только при условии, если он не является членом семьи или близким родственником.

Налог с продажи авто нужно считать самому или от налоговой ждать уведомления?
+

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Сначала подаете декларацию, потом оплачиваете налог.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ и заплатить налог с продажи авто?
+

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. А оплатить НДФЛ с продажи вам нужно до 15 июля года, следующего за годом его продажи.

Заключение эксперта

Налоговый вычет при при продаже автомобиля позволяет вам уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Прежде чем рассчитывать налог, проверьте, возможно вы освобождены от уплаты 13%. В нашей статье мы указали, в каких случаях не нужно платить НДФЛ от продажи авто, и как сэкономить на налоге.

Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Ирина
25.01.2022
Продала машину 2021 за 250тыс. Из налоговой пришло письмо о том чтотнуно подать 3ндфл и оплатить налог. Вопрос нужно ли мне подавать 3ндфл и платить налог?если нет то чтотв личном кабинете написать что для налоговой ? Как оформить заявление или просьбу, что написать там?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Ирина, добрый день! При продаже машины по цене ниже или равной налоговому вычету, отчитываться перед ФНС и платить налог не нужно. Но поскольку налоговый орган видит факт сделки, а сумму не видит, то вот и возникают вопросы. Вам нужно написать пояснения в свободной форме и приложить копию договора купли-продажи.
Ответить
avatar
Ирина
23.01.2022
Авто продала менее 3 х лет купила за 100.тыс и продала за 100 тыс. Нужно ли мне подавать декларации 3ндф и оплачивать налог? Ели нет то почему из налоговой мне пришло письмо о том что я должна подать декларацию 3ндф и оплатить налог . Сумму налога не написана
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Ирина! Так как стоимость проданного вами автомобиля ниже размера налогового вычета (250 тыс. рублей), декларацию 3-НДФЛ не нужно. Вы все сделали правильно. А то, что налоговый орган прислал письмо – это их действия в ответ на вашу сделку. Они видят только факт сделки без суммы. Вам нужно дать написать пояснения, приложить договор купли-продажи и передать в ИФНС.
Ответить
avatar
Ирина
23.01.2022
Здравствуйте продала машину в 2021. В собственности менее 3 года. Цена авто продажи 100тыс. Пришло письмо из налоговой о том что не подана декларации 3ндфл по статье 228,229. Что делать ? Ведь налог 13% мне платить не нужно у меня минимальная сумма 100тыс. Или нужно? И что значат статьи налоговой 28,229 простым языком. Как подавать декларацию нужно идти в налоговою по месту жительства или же как то оноайн можно
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Ирина! Статьи 228 и 229 гласят, что если вы получали доход оот продажи имущества, принадлежащего вам на праве собственности, то вы должны подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с суммы продажи. Но при продаже менее 250 000 рублей декларацию можно не подавать. Вам нужно отправить в ИФНС пояснения и расписать что вы продали, за сколько и когда.
Ответить
avatar
Рита
19.01.2022
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если купил машину в сентябре 2021 года за 200000 и продал тоже в сентябре за 200000 и не хочу воспользоваться налоговым вычетом, так как налоговый вычет хочу использовать для дохода от другого имущество, в этом случае я должен предоставить в налоговую договор купли продажи машины, чтобы пользоваться вариантом доходы-расходы?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Здравствуйте, Рита! Чтобы уменьшить доход от продажи на расходы при покупке вам нужно подтвердить документами эти расходы. То есть договор купли-продажи с указанной суммой приобретения будет являться подтвердающим документом.
Ответить
avatar
Клавдия
18.01.2022
Добрый день! Вы пишите, что если срок владения автомобилем был меньше 3-х лет, то при продаже авто в 2021 году и позже не нужно подавать декларацию при продаже имущества за 250 000 руб (или дешевле). Мне пришло уведомление от ФНС о необходимости представления декларации 3-НДФЛ т.к, в 2021 г мною был продан авто. Авто был продан за 100 000 р. - подскажите, как показать ФНС, что авто продан за сумму менее 250 000 р. и что я не должна подавать декларацию?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.01.2022
Клавдия, добрый день! Вам необходимо направить в адрес налоговой инспекции пояснения в свободной форме о сути и стоимости сделки. К письму приложите копию договора купли-продажи.
Ответить
avatar
Виктор
16.01.2022
Здравствуйте. Продал авто за 840000 р. в марте 2021г., покупал в сентябре 2018г за 840000р. Необходимо платить налог, если да сколько?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Доброго дня, Виктор! В данном случае налога к уплате не возникает, но вот подать налоговую декларацию 3-НДФЛ будет нужно.
Ответить
avatar
Айрат
15.01.2022
Здравствуйте!покупал авто за 950000 сдал в трейдын в обмен на новую,сдал за 1300000,новая обошлась 2290000. Надо ли платить налог,с момента покупки старой прошло 6 месяцев. Спасибо!
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Айрат, добрый день! В вашем случае договор мены приравнивается к договору купли-продажи. Так как получается, что автомобиль продан дороже, то с суммы разницы 350 000 руб. (1 300 000 - 950 000 рублей) необходимо уплатить 13% НДФЛ, то есть 45 5000 руб. Расходы на новый автомобиль на налогообложение старого не влияют.
Ответить
avatar
Юлия
14.01.2022
Здравствуйте.Продала автомобиль раньше трех лет,за ту же цену что и купила 250000т.руб.Сколько будет нужно оплатить налог?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Юлия, добрый день! У вас не возникает налога к уплате. Если вы продали автомобиль в 2021 году, то с учетом изменений в законодательстве декларировать такой доход вам не нужно.
Ответить
avatar
Лиля
13.01.2022
Здравствуйте! Продала машину раньше трех лет за 500000, а покупала за 850000.нужно ли мне оплачивать налог и если да, то сколько?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
14.01.2022
Добрый день, Лилия! Нет, вам не нужно платить налог. Ваши расходы на покупку машины были больше, чем доход от его продажи.
Ответить
avatar
Евгений
05.12.2021
Здравствуйте! Продал свой старый автомобиль за 240 000 руб. Сколько налога мне нужно заплатить?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
07.12.2021
Здравствуйте, Евгений! Возможно, вам и вовсе не нужно уплачивать НДФЛ с продажи авто. Если вы владели проданным авто более 3 лет, то от уплаты налога вы освобождаетесь. А если срок владения был меньше, то при продаже авто в 2021 году и позже вам не нужно подавать декларацию при продаже имущества за 250 000 руб (или дешевле). Потому что фактически вы пользуетесь налоговым вычетом и снижаете налог до нуля.
Ответить