Когда нужно платить налог при дарении автомобиля
Согласно закону, налогом не облагается дарение денег и любого другого имущества, за исключением транспортных средств, недвижимости, акций, паев, долей (абз. 1 пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).
Автомобиль является транспортным средством, то есть по закону дарение такого имущества подлежит налогообложению. При этом есть один очень важный пункт — от кого был подарок.
Так, если машину подарил член семьи или близкий родственник, то платить НДФЛ не придется (абз. 2 пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ). По закону близкими родственниками являются:
|
Родственник |
|
Супруг или супруга |
|
Родители |
|
Бабушки и дедушки |
|
Дети |
|
Внуки |
|
Братья и сестры |
Если машину подарил кто-то из приведенного списка, то ничего платить не нужно.
Пример
Иванову отец подарил машину. Иванов не будет платить 13% за подаренный автомобиль, так как отец и сын считаются близкими родственниками.
Однако если дарственная на машину получена от постороннего человека, которого нет в списке родственников, то 13% или более (п. 3 ст. 224 НК РФ) придется заплатить. При этом неважно, дальний это родственник или вовсе посторонний человек, подарок будет налогооблагаемым. С точки зрения закона одаряемый получил доход, а с него требуется платить подоходный налог (гл. 23 НК РФ).
Пример
Петрову дядя подарил машину. Петрову необходимо заплатить НДФЛ, так как по закону племянники и дяди не являются близкими родственниками. Даже если они тесно общаются на протяжении всей жизни, налог на подарок в виде машины придется уплатить.
Как рассчитать и заплатить налог
Налог на дарение авто составляет 13-22% от стоимости подарка. Если в договоре прописана сумма подарка, то НДФЛ высчитываются от нее.
Пример
Степанову двоюродный брат подарил «Ниву», и в договоре была прописана стоимость — 750 тыс. рублей. Теперь Степанов должен уплатить в качестве НДФЛ 13% от этой суммы — 97 500 руб. (750 000 * 13%).
Если в договоре дарения сумма не указана, то к расчету берется рыночная цена автомобиля. Подоходный налог в размере 13-22% будет рассчитан, исходя из этой суммы.
Пример
Захаровой друзья подарили новый автомобиль, но в договоре сумма не была указана. Средняя рыночная цена этой машины составляет 2 млн рублей. Захаровой придется заплатить 260 тыс. НДФЛ.
Чтобы уплатить положенную сумму, необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Если физлицо вместе с этим претендует на налоговый вычет, то подавать две отдельные декларации не нужно. Заполняется и подается одна декларация.
консультацию эксперта
и готовы помочь прямо сейчас
Сроки уплаты налога на дарение автомобиля
Подать 3-НДФЛ требуется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было получено авто. Заплатить НДФЛ необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была подарена машина.
Декларацию можно отправить в ИФНС по почте, через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в налоговую инспекцию лично.
Скачать Да, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ, т.к. друзья не являются близкими родственниками или членами семьи.
Те деньги, что вы получили, согласно закону, налогообложению не подлежат. За авто придется уплатить подоходный налог.
В таком случае к расчету берется рыночная стоимость автомобиля на момент дарения, и НДФЛ высчитывается из этой суммы.
Заключение эксперта
Налог на дарение машины в 2026 году необходимо уплачивать, если ТС было получено от постороннего человека. Подарок от членов семьи или близких родственников налогообложению не подлежит. Ставка налога равна 13% или более от стоимости подарка и рассчитывается от суммы в договоре дарения или от рыночной цены, если в документе ничего не указано.
Источники
- ... НК РФ Статья 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения
- ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) (п. 1)
- ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
