Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 2 февраля 2024
Обновлено 2.02

Налоговый вычет за обучение

Лысенко Ирина Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В России существует большое количество налоговых льгот, когда на счет налогоплательщика возвращается ранее уплаченный НДФЛ. Например, вы имеете право на налоговый вычет за обучение в 2024 году, если оплачивали занятия в детском саду, школе, университете, на курсах или получали другие виды образования. В этом случае государство вернет вам до 13 процентов от ежегодных затрат за учебу.

В статье подробно разберем, кто имеет право на вычет, за кого его можно получить, и сколько денег вернут. Также дадим пошаговую инструкцию, как правильно оформить возврат налога за обучение.

Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьей — именно там мы разбираем все частные случаи.

Налоговый вычет за обучение

Вычет за обучение простыми словами

Когда вы получаете зарплату или другой доход, например, от продажи квартиры или машины, то 13% НДФЛ отдаете в бюджет государства. Вот эти деньги вы впоследствии можете вернуть с помощью налогового вычета.

Налоговый вычет за обучение — это не облагаемая налогом сумма, которая вычитается из вашего дохода. В итоге 13% НДФЛ удерживается с остатка, то есть с меньшей суммы: Налог = 13% х (Доход - Вычет).

Но как быть, если год, в котором вы платили за обучение, уже закончен, и налог на доходы полностью оплачен? Тогда вам вернут переплату, и на ваш счет поступят реальные деньги. Если же обучение оплачивалось в текущем году, то по согласованию с инспекцией вы до конца года сможете не платить начисленный НДФЛ. Или же вернуться к первому варианту: дождаться окончания года и получить всю сумму переплаченного налога.

Налоговый вычет за учебу входит в состав социальных вычетов, которые прописаны в ст. 219 НК РФ.

Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению

Чтобы не ошибиться в расчетах и не потерять деньги, обращайтесь к нашим экспертам. Они в течение двух дней рассчитают максимальную сумму вычета и заполнят декларацию по возврату НДФЛ, которую вы сможете скачать в удобном формате PDF или XML.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

За кого дают вычет

Вы можете получить вычет, если заплатили за собственное обучение. Форма обучения в этом случае значения не имеет: очная, заочная, дневная, вечерняя, дистанционная и любая другая. Главное, чтобы были подтверждающие документы, что за учебу вы отдали собственные деньги. Если заплатил работодатель, вычет не дадут.

Также вернут НДФЛ, если вы платили за родных детей и опекаемых, пока им не исполнилось 24 лет. Существует важное условие: налог вернут только за их очное обучение. Поэтому в пакет документов необходимо вложить справку для налогового вычета с места учебы.

И третий случай, когда дадут вычет — если вы платили за брата или сестру. Ограничение те же, что и для детей: возраст не старше 24 лет и только очная форма.

Важно! С 2024 г. расширен список тех, за кого можно вернуть деньги за обучение. И теперь в этот список включены супруги с очной формой обучения. То есть первый вычет за мужа или жену можно будет получить, если оплатите его/ее обучение в 2024 г.

Размер вычета за обучение

Налоговый вычет на обучение равен сумме ваших расходов за год. При этом существует две предельные суммы, больше которых вычет не одобрят:

  • 120 тыс. рублей — если вы платили за себя, брата или сестру.
  • 50 тыс. рублей — если оплачивали обучение ребенка.

Помните, что сумма, которая поступит на ваш счет — это не возврат налогового вычета, а возврат тринадцати процентов от него. То есть максимум, который можно получить — это 15 600 (13% х 120 000) и 6500 (13% х 50 000).

Рассчитайте налоговый вычет за обучение
Доход, ₽/мес
Указать точную сумму за год
Расходы на свое обучение, за брата, сестру в сумме за год, ₽
Расходы на обучение первого ребенка за год, ₽
Добавить ребёнка
Всего налогов к возврату

120 тыс. рублей — лимит для всех социальных вычетов. Поэтому если в течение одного года вы одновременно оплачивали обучение и, например, лечение, то эти расходы суммируются и сравниваются с предельной суммой.

Пример

Илья учится на заочном, официально работает и платит налоги. В одном году он заплатил 100 тыс. рублей за учебу и 80 тыс. рублей за лечение. Несмотря на то, что общая сумма расходов составляет 180 тыс. рублей, вычет одобрят на 120 тысяч, так как это лимит для всех социальных вычетов.

 Калькулятор налоговых вычетовРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Обучение ребенка считается и предоставляется отдельно от остальных вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Максимальный вычет — это ваши расходы за год, но не более 50 тыс. рублей за каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Пример

За год Анна заплатила за старшего ребенка 60 тыс. рублей, а за младшего 40 тыс. Анна вернет 6500 рублей (13% х 50 000) за старшего и 5200 (13 х 40 000) за младшего. Как видите, затраты на детей не суммируются, а считаются отдельно.

Новые правила с 2024 года

С 1 января 2024 г. вычет за платное обучение стал выгоднее. Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее.

1. Увеличен размер социальных вычетов (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

С 2024 г. вернуть 13 процентов за обучение можно с большей суммы — социальный налоговый вычет увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей.

Также значительно вырос налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составляет 110 тыс. рублей.

2. Добавлен вычет за очное обучение супруга (-и) (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

По этим расходам также можно вернуть подоходный налог. Вычет за супруга входит в социальный вычет на обучение с ограничением в 150 тыс. рублей.

Фото: Новые правила расчета соц. вычетов за обучение в 2024 г.
Важно! Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, считаются по прежним правилам.

Частные случаи при оформлении вычета за обучение

Ситуаций для возврата НДФЛ за обучение существует огромное количество. Как вернуть налог за обучение в детском лагере? Как получить за автошколу? Что делать, если преподаватель — индивидуальный предприниматель?

Для каждой ситуации мы написали отдельную статью. В таблице ниже вы найдете то, что вас интересует, и получите полную экспертную информацию. И помните, что нам всегда можно задать вопрос в комментариях под статьей.

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

Общая информация о вычете

Вычет за обучение

Автошкола

Общее:

  • Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
  • Можно получить за обучение за границей.

Размер вычета:

  • За себя, братье и сестер — 120 тыс. рублей ежегодно (150 тыс. с 2024 г.).
  • За детей — 50 тыс. рублей ежегодно на каждого ребенка в сумме на обоих родителей (110 тыс. с 2024 г.).

За детей

Детский сад

Кружки и секции

Детский лагерь

  • Предоставляется только за образовательные услуги.
  • Расходы за обучение нужно выделить из общих расходов на сад, лагерь и т.п.
  • Трансфер, питание, экскурсии и т.п. не учитываются в вычете.

Обучение в вузе

Вуз

Заочное обучение

  • Вычет за собственное обучение можно получить по любой форме: очной, заочной, вечерней и пр.
  • За обучение детей, братьев и сестер — до 24 лет и только по очной форме. В пакет документов для налоговой необходимо вложить справку из вуза об очной форме.

Несколько вычетов одновременно

Лечение и обучение

  • Все социальные вычеты считаются в сумме — не более 120 тыс. рублей ежегодно по всем расходам (150 тыс. с 2024 г.).
  • Исключение — возврат налога за обучение ребенка, благотворительность и дорогостоящее лечение. Эти вычеты считаются и предоставляются отдельно.

Документы для возмещения НДФЛ

Заявление на возврат

Справка об обучении

Документы

  • Форму обучения ребенка, брата, сестры необходимо подтвердить справкой из учебного заведения.
  • Документы из заграничного вуза должны быть переведены на русский язык и заверены.
  • Преподаватель ИП имеет право работать без лицензии при соблюдении определенных условий (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Условия получения вычета

Возврат подоходного налога за обучение — процедура несложная. Главное, иметь в виду основные требования и условия, при которых оформляется льгота. Если хотите сэкономить время и в течение 2 дней получить заполненную декларацию 3-НДФЛ, обращайтесь в экспертам онлайн-сервиса «Налогия».

Лицензия учебного заведения

Оформить налоговый вычет можно за обучение в любом учебном заведении, если у него есть лицензия на оказание образовательных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это касается не только российских вузов, но и зарубежных. То есть у иностранной организации должен быть документ, подтверждающий статус образовательного учреждения.

Вернуть деньги можно за учебу в вузе, университете, институте, колледже, в учреждениях дополнительного образования, на курсах повышения квалификации, в автошколе, центре изучения иностранных языков, в детском саду, общеобразовательной, музыкальной и спортивной школе, и т.п.

Преподаватель ИП

Преподаватель ИП имеет право работать без лицензии, но только в том случае, если у него нет штата сотрудников и он преподает лично. При этом в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения о том, что этот ИП ведет образовательную деятельность лично.

Академический отпуск

Правильно оформленный академический отпуск не лишает вас права на льготу.

Лысенко Ирина Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Доверяйте важные дела профессионалам. Оставьте заявку на нашем сайте, и налоговый эксперт грамотно заполнит для вас декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Материнский капитал

Если обучение было оплачено материнским капиталом, налоговый вычет за учебу ребенка получить не удастся. Льготу можно оформить только на расходы из собственных средств. Государственные субсидии не участвуют в расчете вычета, поэтому их необходимо отнять из общих расходов.

Второе образование

Получить налоговый вычет можно не только за первое, но и за любое по счету образование. Главное, чтобы были соблюдены основные условия — наличие у вуза лицензии, и оплата собственными деньгами.

Обратите внимание! Вычет не предоставляется, если формат обучения не подразумевает лицензирования. Это может быть, например, разовый семинар.

Когда и за какой период предоставляется вычет

Получение налогового вычета за обучение и срок подачи заявления на возврат средств ограничены тремя годами. Это значит, что в 2024 г. можно оформить возврат денег за учебу, оплаченную в 2023, 2022 и 2021 гг.

Вернуть НДФЛ можно только за те годы, когда производилась оплата. И если вы одним платежом оплатили сразу несколько лет, то сможете получить вычет только за тот год, в котором производилась оплата — в пределах лимита в 120 тыс. (за себя, брата, сестру) или 50 тыс. рублей (за ребенка).

Чтобы возвращать деньги ежегодно, выгоднее оплачивать обучение поэтапно, то есть в разные налоговые периоды.

1. Оформление через ФНС.

Подать декларацию через инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты. В этом случае вы вернете НДФЛ за учебу одним платежом. И если оплата прошла в 2023 г., то подать документы на возврат вы сможете в 2024, 2025 или 2026 гг. в любой день года без привязки к дате. Подробная инструкция — в разделе ниже.

2. Оформление через работодателя.

Если же вы не хотите ждать окончания года и планируете получить вычет на образование уже в текущем году, то сделать это можно через работодателя. Для этого необходимо заполнить заявление на сайте ФНС и приложить подтверждающие документы.

Войти в Личный кабинет налогоплательщика можно по паролю или через Госуслуги. В течение 30 дней работодатель получит из ФНС уведомление о вашем праве на вычет и приостановит удержание НДФЛ из зарплаты.

Лысенко Ирина Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Оформить возврат НДФЛ за обучение можно лишь за три предыдущих года. И если вы оплачивали учебу в 2021, 2022 и 2023 г., то в 2024 г. необходимо подать три декларации за каждый год отдельно. Обращайтесь к нашим экспертам: они за два дня заполнят все бумаги и самостоятельно направят их в налоговую инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Как получить вычет за обучение: подробная инструкция

Оформить возврат средств за обучение через инспекцию можно только на следующий год после оплаты. В этом случае заполняется декларация 3-НДФЛ и вместе с другими документами передается в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Давайте пройдем по шагам — что и как нужно сделать.

Шаг 1. Подготовьте документы для налогового вычета

Чтобы оформить возврат налога за учебу, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 г. входит в состав декларации);
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть подоходный налог;
  • Договор с учебным заведением;
  • Копия лицензии учебного заведения. Если лицензия указана в договоре, то копия не требуется. Также не требуется, если договор заключен с преподавателем ИП, который оказывает услуги лично;
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты: платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанциями и т.п.

Фото: Список документов для возврата НДФЛ за обучение

Чтобы получить 13 процентов при оплате за детей, дополнительно предоставляются документы по следующему перечню:

  • Копия свидетельства о рождении;
  • Справка об обучении в вузе или другом образовательном учреждении, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
  • Копия свидетельства о браке — требуется, если документы оформлены на одного супруга, а декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка оформляет другой.

Скачайте список необходимых документов на получение вычета у нас на сайте и передайте в налоговый орган. Сделать это можно при визите в инспекцию, онлайн на сайте ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2023 год

Шаг 2. Заполните декларацию на налоговый вычет

Следующий этап — заполнение бланка декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат денег за обучение. Так как форма декларации меняется ежегодно, выберите правильный бланк — за тот год, за который оформляете вычет.

С 2020 г. заявление не заполняется отдельно, так как входит в состав декларации. Если же вы решили передать в инспекцию эту часть позже, то имейте в виду, что у вас есть только три года, чтобы вернуть НДФЛ. И в расчет будет взята дата заполнения заявления, а не дата отправки декларации.

У нас были ситуации, когда клиент получал отказ в выплате и обращался к нам за помощью. А дело было в том, что декларация за 2020 г. была отправлена в ФНС вовремя — в конце 2023 г., а заявление с опозданием — в начале 2024 г. В результате инспекция одобрила вычет, а в выплате денег отказала. Причина проста — в 2024 г. уже нельзя вернуть налог за 2020 г., так как прошло более трех лет.

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Шаг 3. Отправьте пакет документов в инспекцию

Документы для возврата налога за обучение можно отправить по почте, отнести в инспекцию лично или переслать через ЛН налогоплательщика на сайте ФНС. Все документы кроме справок и декларации подаются в копии, оригиналы храните у себя. При отправке документов онлайн потребуются сканы. Если инспектор захочет увидеть оригинал, он запросит его через ваш личный кабинет на сайте ФНС.

Шаг 4. Проверка документов для получения вычета

Камеральная проверка документов в ФНС занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Уведомление о завершении проверки появится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 5. Поступление денег на ваш расчетный счет в банке

Как только вычет за обучение будет одобрен, деньги поступят на ЕНС — единый налоговый счет налогоплательщика. Вы их увидите в личном кабинете на сайте ФНС. После этого в течение 30 дней их перечислят на ваш банковский счет. Реквизиты счета вы указали в заявлении на возврат налога.

Частые вопросы

Как вернуть 13 процентов за обучение супруга?
+

Налогоплательщик имеет право оформить льготу только за себя, брата/сестру и детей. За жену или мужа компенсировать затраты нельзя. Возмещение НДФЛ за обучение супруга будет возможно с 2024 г. — по расходам 2024 г. и позднее.

Как получить налоговый вычет за обучение по расходам 2020 г?
+

Вернуть деньги за учебу разрешается только за три предыдущих года. То есть в 2024 г. это 2023, 2022 и 2021 гг. Вычет за оплату обучения в 2020 г. получить уже не удастся.

Сколько составляет налоговый вычет, если были расходы на обучение 2 детей?
+

За каждого можно получить до 50 тыс. рублей. Родители вправе поделить эту сумму в любых пропорциях.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за обучение предоставляется налогоплательщикам НДФЛ по ставке 13%. И если в течение последних трех лет вы платили за свое образование и/или за образование ребенка, брата или сестры, то имеете право вернуть часть денег за платное обучение. Для оформления налогового вычета за обучение в 2024 году необходимо внимательно рассчитать сумму, подготовить документы для возврата налога и подать их в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ. Статья 1
  3. ... Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ. Статья 2
  4. ... Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ. Статья 32. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 1, 5)
  5. ... Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ. Статья 91. Лицензирование образовательной деятельности (п. 2)
  6. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  7. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  8. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ (ред. от 27.12.2022)
Комментарии: (21)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Лысенко Ирина Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (21)
avatar
Анна
06.01.2024
В феврале 2023 года заплатила за обучение. А работать начала в августе 2023. Значит ли это, что вычет за 2023 год я не получу?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.01.2024
Анна, добрый день! Нет, не значит. Вы имеете право вернуть НДФЛ, уплаченный в 2023 году, и учесть расходы на обучение. То, что оплата прошла до того как вы стали платить налоги, значения не имеет. Главное, что это произошло в одном году.
Ответить
avatar
Максим
27.11.2023
Добрый день. Оплатил обучение в 2022 году, а официально работать и платить все налоги начал в 2023. Я имею право получить вычет за обучение в 2022 году? Большое спасибо за ответ.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
30.11.2023
Максим, добрый день! Нет, вы не можете вернуть налоги 2023-го года, если оплачивали обучение в 2022 году. Если когда вы учились вам не было 24 лет, то вычет за вас могут получить родители, брат или сестра. Но платежные документы должны быть на их имя. Или письменное поручение от вас на оплату.
Ответить
avatar
Даниил
23.10.2023
Здравствуйте, нужно оплатить обучение в вузе. По определенным причинам я буду платить с карты друга в кассе. Оплата обучения оформлена на меня. Смогу ли я вернуть себе налог с оплаты?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
26.10.2023
Даниил, добрый день! Нет, если оплата пройдет с карты друга, вычет вы не получите. Попробуйте в пакет документов вложить поручение, в котором вы пишете, что передаете деньги такому-то человеку и поручаете ему оплатить ваше обучение. Но лучше, чтобы платежные документы были на ваше имя, потому что согласие ФНС даже при наличии поручения не гарантировано.
Ответить
avatar
Инна
28.09.2023
А если ребёнок учиться на права и учиться в коледже,40 тыс прва и 52 тыс колледж,то в 2023 году верну только за права? Т.к 50 тысяч?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
30.09.2023
Инна, добрый день! Да, максимальный вычет за обучение ребенка — 50 тыс. рублей в сумме на обоих родителей. Так что вам выгоднее подать к вычету расходы за автошколу.
Ответить
avatar
Вадим
20.08.2023
В 22 году начал проходить онлайн обучение, оплатил полностью, допустим Х. В 23 приостановил обучение (думал временно) и запросил налоговый вычет. Вычет пришел полностью 0.13Х. Но затем по обстоятельствам вынужден был уйти с курсов и вернул оставшуюся сумму около 0.3Х. Должен ли я вернуть 13% от этих 0.3Х и если да, то какой порядок?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
25.08.2023
Вадим, добрый день! Можно подать корректирующую декларацию и указать реально израсходованную на обучение сумму. Тогда в ЛК встанет налог к уплате, который и нужно будет заплатить.
Ответить
avatar
Виктория
25.07.2023
Здравствуйте, если я плачу налог 6%. Могу я претендовать на налоговые вычеты? Спасибо
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
31.07.2023
Виктория, добрый день! Нет, если у вас нет доходов, облагаемых по ставке 13%, то налоговые вычеты вы получить не сможете.
Ответить
avatar
Анна
11.05.2023
Муж подал документы на вычеты за образование и лечение детей. Документы оформлены на супругу. Справка об оплате тоже на супругу. Свидетельства о рождении приложены и о браке тоже. Но налоговая требует пояснить, почему документы на супругу. Верно ли, что не важно на кого оформлены документы? Ведь бюджет то общий у семьи.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
16.05.2023
Анна, добрый день! Да, все доходы и расходы в браке считаются общими, и отец может получить вычет за детей, даже если оплата происходила со счета матери.
Ответить
avatar
Алина
30.04.2023
При подаче декларации 3-НДФЛ необходимо прикладывать чеки об оплате обучения. Я Ситуация в следующем, оплачивала обучение с банковской карты постороннего человека, могу ли я получить вычет приложив в налоговой доверенность на оплату обучения на этого человека (не заверенную нотариально)?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
03.05.2023
Алина, добрый день! Вложите в пакет документов рукописную доверенность. Заверять у нотариуса ее не нужно.
Ответить
avatar
Ольга
29.03.2023
Ребенку 18 лет. Форма обучения очная. Договор оформлен на ребенка, законный представитель в Договоре указан отец. Оплату делал со своей карты ребенок. Возможен ли возврат подоходного родителю ? Возможен ли возврат подоходного матери, если родители по документам в разводе?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
04.04.2023
Ольга, добрый день! Вычет может получит как мать, так и отец, даже если они в разводе. Максимальный размер вычета в сумме на обоих родителей — 50 тыс. рублей за год, но не более фактических расходов. В пакет документов для ИФНС необходимо дополнительно вложить 1) рукописное поручение от родителя на имя ребенка о том, что родитель передает ему такую-то сумму и поручает ее заплатить за обучение 2) расписку от ребенка, что он получил от родителя такую-то сумму для оплаты собственного обучения.
Ответить
avatar
Светлана
08.02.2023
Дочь оплачивала обучение 2020, 2021 годы, договор на обучение на неё и оплата тоже, но работать она начала в конце 2022 года. Можно лишь ей вернуть подоходный налог?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.03.2023
Светлана, добрый день! Родители также могут вернуть налог за обучение ребенка до 24 лет по очной форме. Но в пакет документов необходимо вложить документы, подтверждающие то, что оплату производили именно родители. Таким подтверждением может быть рукописное поручение от родителя на имя ребенка на передачу средств для оплаты обучения, а также расписка ребенка, что деньги получены от родителя и оплачено обучение.
Ответить
avatar
Фидалия
09.02.2022
Здравствуйте, и три декларации 3 ндфл за каждый год? Нельзя указать все 3 года в одной декларации?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.02.2022
Добрый день, Фидалия! За каждый год заполняется своя декларация. Такие правила. Если вы укажете расходы за несколько лет в одной декларации, то вам откажут в вычете.
Ответить
avatar
Дарья
09.02.2022
Добрый день. Подскажите, что нужно предоставить работодателю, чтобы получить налоговый вычет на работе? Какое-то налоговое уведомление о праве на вычет? Как его получить? И имеет ли работодатель отказать в налоговом вычете?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.02.2022
Добрый день, Дарья! Чтобы получить вычет через работодателя, вам нужно подать в налоговую инспекцию необходимые документы, затем (через 1 месяц после подачи документов) налоговая сама передаст специальное уведомление о вашем праве на вычет вашему работодателю, а вам нужно будет подойти в бухгалтерию и написать простое заявление. Работодатель не имеет права отказать вам в вычете, если весь порядок соблюден.
Ответить
avatar
Анастасия
09.02.2022
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, планируем вернуть 13% за обучение сына за 2022 год в 2023 году. 2022 год - последний год обучения, в котором сыну исполнилось 24 года (в марте). Возможно будет в 2023 году оформить возврат?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.02.2022
Здравствуйте, Анастасия! Да, вы сможете оформить вычет в 2023 году за обучение вашего ребенка, если на момент оплаты обучения ему еще не исполнилось 24 года.
Ответить
avatar
Анастасия
06.02.2022
здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в случае возврата 13%за обучения сына за три года обучения (2019,2020,2021 годы) необходимо в каждой из трех деклараций указывать сведения 2 ндфл соответственно по годам за 2019, 2020,2021 или можно во все три декларации указать только сведения справки 2 ндфл за 2021 год?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.02.2022
Здравствуйте, Анастасия. К каждой декларации прикладывается справка 2-НДФЛ за отчетный год и заносятся данные именно из нее. Это значит, что вам нужны три справки, каждая за свой год.
Ответить
avatar
Елена
01.02.2022
Здравствуйте! Договор на обучение заключен на меня, училась я, а учёбу мою оплачивала моя родная сестра. Кто может подать на вычет ? Я или сестра? Спасибо.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
06.02.2022
Здравствуйте, Елена. Налог может вернуть ваша родная сестра.
Ответить
avatar
Светлана
01.02.2022
Добрый день! Могу ли я оформить налоговый вычет на обучение и лечение за 2019-2021 годы, если в 2021 году я уже подавала декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и указывала там на необходимость получения только имущественного налогового вычета? Если такое право есть, как правильно оформить такие вычеты? Спасибо!
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
03.02.2022
Светлана, добрый день! В 2022 году вы можете подать декларации за 2021, 2020 и 2019 годы. Раз декларацию за 2020 вы уже подавали и заявляли там имущественный вычет, то кроме деклараций за 2019 и 2021 год вы можете подать уточненную декларацию за 2020 год и включить туда расходы за обучение и лечение, которые вы понесли именно в 2020 году. Также в ней нужно указать все данные по уже полученному имущественному вычету. Но это имеет смысл делать, если имущественным вычетом вы не выбрали весь НДФЛ, уплаченный вами в течение 2020 года. В противном случае за 2020 год возвращать вам будет нечего.
Ответить
avatar
Ольга
28.01.2022
Добрый вечер. Подтвердят ли вычет на обучение если договор составлен на дочь, оплачивала обучение мама? Подтвердят ли вычет на обучение если договор составлен на жену, оплачивал муж? Заранее благодарю за помощь.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
02.02.2022
Здравствуйте, Ольга. Оформить налоговый вычет разрешается за расходы на обучение собственное, брата, сестры или детей. Поэтому мама имеет право вернуть налог за оплату обучения дочери. Однако вычет не предоставляется за расходы на обучение мужа или жены.
Ответить
avatar
Виктория
28.01.2022
Добрый день. Подскажите пжт на обучение ребенка сумма с квитанции берется с комиссией или без нее.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
02.02.2022
Здравствуйте, Виктория. Комиссия банка для целей вычета не учитывается, в декларации нужно указать только сумму, которую получила образовательная организация.
Ответить
avatar
Юлия
26.01.2022
Добрый день. Имеет ли значение для получения вычета, на кого оформлен договор? Могу ли я вернуть деньги за оплату обучения сестры, если договор оформлен на отца? Спасибо.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
27.01.2022
Юлия, добрый день! Договор должен быть оформлен на учащегося или на получателя вычета.
Ответить
avatar
Инесса
25.01.2022
В налоговой сказали, что работающий пенсионер имеет право получить вычет за обучение за предыдущие 4 года. Хочу уточнить
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
27.01.2022
Инесса, добрый день! Вычет за обучение предоставляется работающим пенсионерам на общих основаниях. В 2022 году вы можете получить вычет за обучение, оплаченное в 2021, 2020 и 2019 годах.
Ответить
avatar
Олег
14.01.2022
Здравствуйте! Я оплачивал обучение в автошколе и еще платил за лечение супруги. Сколько денег я смогу вернуть?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
17.01.2022
Добрый день, Олег! Так как расходы в данном случае считаются суммарно, то максимальный возврат за учебу и лечение будут 15 600 руб., так как лимит льготы составит 120 тысяч.
Ответить