open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет для иностранных граждан

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Многие приезжие иностранцы задаются вопросом – имеют ли они право на налоговые льготы, если не имеют гражданства? В данной статье мы разберемся, может ли оформить налоговый вычет иностранец, оставаясь гражданином другой страны.

Картинка на тему Налоговый вычет для иностранных граждан
Статьи

Положены ли налоговые вычеты иностранному гражданину

Для того, чтобы разобраться в этом вопросе, можно заглянуть в НК РФ, откуда станет понятно, что на возврат НДФЛ имеют право:

Резиденты России (те, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в году), имеющие доходы, с которых уплачивается налог в размере 13%.

С 2021 г. такими доходами могут быть:

  • оплата по договору труда/договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
  • сдача имущества в аренду;
  • некоторые другие доходы.
Важно! Гражданство никак не влияет на право получения налогового вычета. Он возможен для налоговых резидентов, а иностранец вы или нет – не имеет к этому отношения. Являетесь резидентом и платите налоги? Можете получить возврат, даже если вы иностранец.

Какие вычеты положены для иностранных работников

Если вы иностранец, но налоговый резидент, вы имеете право на все виды вычетов, которые существуют. Они все описаны в Налоговом Кодексе:

Тип вычета

Описание

Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС – любой иностранец, являющийся налоговым резидентом РФ, может оформить возврат НДФЛ.

Социальные (ст. 219 НК РФ)

За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии.

Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей).

Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами

Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы.

Как оформить налоговый вычет иностранцу

Иностранцы, как и любые другие налогоплательщики, имеют право на вычет. Можно обратиться к работодателю (некоторые типы льгот) или подав соответствующие документы в инспекцию по месту регистрации. Оформить возврат можно за три последних года.

Если вы иностранец и хотите получить какой- вычет в 2022 году, то вы можете это сделать за расходы, которые были в 2019, 2нибудь020 и 2021 гг. Но только если в эти годы вы тоже являлись резидентом России. Нужно предоставлять справки о доходах и декларации за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы получить налоговый вычет, нужно обратиться в ФНС с правильно заполненной декларацией, в которой необходимо отобразить ваши расходы. При неправильном заполнении процесс оформления затянется. Наши эксперты за два дня проверят документы, заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ИФНС.

Задать вопрос

Частые вопросы

Если работать в РФ и жить тут постоянно — можно получать возвраты?
+

Если вы резидент и платите при этом НДФЛ с доходов, о которых мы писали в статье, то да, вы имеете право на льготы.

Если я не резидент, уплачивать налоги недостаточно для права на льготу?
+

Нет, быть резидентом Российской Федерации, то есть проживать на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, — обязательное условие.

За какие годы можно получать льготы иностранцу?
+

Вы имеете право вернуть налог не более, чем за три предыдущих периода. Т.е. в 2022 г. можно вернуть НДФЛ за расходы, которые были в 2019-2021 гг.

Заключение эксперта 

Теперь вы знаете, что иностранцы также могут получить налоговый вычет, если являются резидентами и платят налоги. Гражданство в этом случае роли не играет. Более подробно о каждой из льгот вы можете узнать из других наших статей.

Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Айваз
02.03.2022
Здравствуйте! Я иностранный гражданин, но у меня есть регистрация в РФ и патент на работу. Плюс я как физ. лицо плачу налоги по ставке 13% за другой доход (сдача в аренду). Из бюджета в месяц на НДФЛ уходит по 10 тыс. руб. Хочу купить квартиру. Смогу ли оформить возврат?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
05.03.2022
Здравствуйте, Айваз! Несмотря на то, что вы иностранец, вы сможете получить льготу — так как являетесь и налогоплательщиком, и резидентом.
Ответить
avatar
Екатерина
28.01.2022
Здравствуйте, мне почему то отказывались в возрате 13% на детей, получила гражданство пошла подавать , тоже сказали что нельзя вернуть за 3 года
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Екатерина. Для возврата 13% НДФЛ необходимо жить на территории РФ более полугода за отчетный год и уплачивать 13% налога с официальных доходов. Также вернуть налог за последние три года возможно, если в них имеется уплаченный НДФЛ.
Ответить
avatar
Алия
27.01.2022
Здравствуйте! Я хотела спросить налоговая вычета на последний 3 года, как и куда можно обращаться
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Алия, добрый день! Вы можете заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый год отдельно и обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Но помните – чтобы получить вычет, вы должны быть налоговым резидентом РФ и платить налоги с доходов по ставке 13%. Если получаете социальные вычеты (за лечение, обучение и прочее), то статус налогового резидента у вас должен быть в те годы, за которые вы хотите получить вычет.
Ответить