Сколько раз можно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки
Когда кто-то покупает квартиру в ипотеку, берет ипотечный кредит, то это обычно на несколько лет. И вполне логично задаться вопросом — можно ли получить возврат НДФЛ за проценты и сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке. В данной статье ответим на эти вопросы.
Кому положен налоговый возврат по процентам ипотеки
Вернуть проценты по ипотеке может резидент РФ — тот, кто проживает на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев непрерывно. И одновременно с этим необходимо платить со своего дохода налоги по ставке 13%.
С 2021 г. были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс и не каждый доход теперь можно учитывать к вычету.
|
№ |
Вид дохода |
|
1 |
оплата до трудовому договору/договору ГПХ |
|
2 |
доход от сдачи имущества в аренду |
|
3 |
продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
4 |
некоторые другие виды доходов |
Сколько денег можно вернуть
Основной имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) составляет 2млн руб. То есть максимально к возврату идет 13% от этой суммы – 260тыс. руб. Но помимо основной «льготы», есть еще возврат по процентам ипотеки.
Максимальный вычет по ипотеке - 3млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть вы можете максимально 390тыс. руб. Но только за фактически уплаченные проценты. Вся сумма долга сюда не входит. Сколько вам пришлось уплачивать банку исключительно по процентам – от этой суммы можете вернуть 13%, но не более 390 тысяч.
Пример
Александра Р. купила квартиру в ипотеку за 5,4 млн руб. Процентов банку она заплатила на 750тыс. руб. Александра может оформить основной вычет и вернуть 260 тыс. руб., а также вернуть еще 97500 руб. за проценты по ипотеке (750000 * 13%).
Сколько раз можно вернуть налог за проценты
Чтобы ответить на вопрос, сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке, нужно разобраться, что подразумевается под понятием «сколько раз» - потому что если речь о том, за сколько объектов недвижимости можно оформить вычет по процентам ипотеки, то ответ будет один, а если вопрос о том, сколько раз можно оформлять вычет по процентам ипотеки по одному объекту недвижимости, если не удалось получить всю сумму сразу, то ответ будет другой. Но мы разберемся с обоими моментами - и сколько раз по одному объекту, и на сколько объектов вообще можно оформить вычет.
Если вычет по ипотеке уже использовался по другому жилью
Если вам уже удалось вернуть проценты по ипотеке ранее, то на вопрос, сколько раз еще вы можете оформить такую «льготу», ответ один: нисколько. Проценты по ипотеке можно вернуть только по одному объекту недвижимости. Если вам уже приходилось приобретать ранее жилье и возвращать за % НДФЛ, то снова получить возврат по ипотечному договору, вы не сможете, сколько бы объектов недвижимости вы не покупали в ипотеку.
Если использовался только основной вычет в 2 миллиона
Если вы использовали только основную налоговую льготу, то вы можете вернуть проценты по ипотечному займу. При этом неважно, когда вы возвращали средства по основному вычету. Эти льготы друг от друга не зависят.
Пример
Иван П. купил квартиру в ипотеку в 2016 г., сразу получил вычет по приобретению, но не подавал на вычет по %. В 2022 г. Иван решил вернуть с компенсации по %, все по той же квартире. Он может вернуть 13% со всех уплаченных банку за этот период процентов. Но подать декларации он может только за последние три года, причем за раз.
Если жилье куплено в ипотеку до 2014 года
До 2014 г. не было ограничения по сумме. К возврату учитывались все уплаченные банку проценты и вернуть можно было 13% от этой суммы.
Пример
Илья Б. в 2013 г. купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб., но никакой вычет ни разу не оформлял. Процентов уплатил 4 миллиона. Сейчас он имеет право вернуть налог, и будет не ограничен суммой лимита, сможет вернуть 520 тысяч (4 000 000 * 13%).
Важным фактором является момент приобретения квартиры — когда именно вы вступили в право собственности. После 2014 года в отношении основного налогового вычета и возврата по уплаченным процентам ипотеки были внесены изменения.
Если не использовалась ни одна из компенсаций
Тогда вы можете смело оформлять обе налоговых «льготы», но уже с учетом ограничений. То есть сколько бы раз вы не потратились на покупку жилья в ипотеку, и сколько бы не ушло на это денег, в общей сумме вернуть более 650тыс. руб. по основному вычету и по процентам (260000 + 390000) вы не сможете.
И в этом случае использовать основной возврат можно по неограниченному количеству объектов - то есть несколько раз, а вот для ипотечной компенсации можно выбрать только один объект недвижимости.
Сколько раз нужно подавать документы
Раз вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, вы не можете, то далеко не всегда можно за один раз вернуть всю сумму. В таких случаях остаток компенсации просто переносится на следующий раз, на следующий налоговый период (календарный год). Вы также можете подавать декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ и снова вернуть деньги по %, исходя из уплаченного подоходного налога.
Если вы собираетесь возвращать налог за предыдущие периоды (не более трех), то вам понадобится три отдельные декларации по тем формам, которые тогда были.
Какие документы понадобятся
Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки и подать следующие документы:
- Заявление на возврат налога — только для декларации за 2019 год. С 2020 года заявление входит в форму декларации 3-НДФЛ;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
- Документы, подтверждающие покупку квартиры;
- Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности; акт приема-передачи (при покупке по ДДУ);
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
В течение трех месяцев длится камеральная проверка, 10 дней на принятие решения. И еще месяц на перечисление положенных средств вам на счет.
Скачать Частые вопросы
Несмотря на то, что вы не получили компенсацию в полном объеме, перенести остаток ипотечного вычета на другой объект жилья невозможно.
Да, имущественный вычет не имеет срока давности. Вы можете оформить возврат сейчас и вернуть налог за те периоды, когда платили подоходный налог.
В официальном браке все приобретенное имущество считается совместно нажитым, т.е. получить возврат вы можете оба. Но учитывайте существующие лимиты.
В зависимости от того, сколько вы заплатите за ипотечные %, будет рассчитана сумма положенного вам возврата — но не более 390 тысяч рублей.
Заключение эксперта
Теперь вам известно, сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке — сколько раз и в каком размере. Мы также разобрали, какая есть зависимость от времени покупки жилья и от того, возвращали ли вы налог ранее. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.
стаж:
20 лет
консультаций:
3456
максимальные вычеты!
