open-iconopen-icon
Nalogia person

Сколько раз можно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Когда кто-то покупает квартиру в ипотеку, берет ипотечный кредит, то это обычно на несколько лет. И вполне логично задаться вопросом  —  можно ли получить возврат НДФЛ за проценты и сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке. В данной статье ответим на эти вопросы.

Картинка на тему Сколько раз можно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки
Статьи

Кому положен налоговый возврат по процентам ипотеки

Вернуть проценты по ипотеке может резидент РФ — тот, кто проживает на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев непрерывно. И одновременно с этим необходимо платить со своего дохода налоги по ставке 13%.

С 2021 г. были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс и не каждый доход теперь можно учитывать к вычету.

Вид дохода

1

оплата до трудовому договору/договору ГПХ

2

доход от сдачи имущества в аренду

3

продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

4

некоторые другие виды доходов

Важно! Если вы являетесь резидентом РФ и у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% в качестве подоходного налога, то при покупке жилья в ипотеку вы сможете оформить налоговый вычет.

Сколько денег можно вернуть

Основной имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) составляет 2млн руб. То есть максимально к возврату идет 13% от этой суммы – 260тыс. руб. Но помимо основной «льготы», есть еще возврат по процентам ипотеки.

Максимальный вычет по ипотеке - 3млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть вы можете максимально 390тыс. руб. Но только за фактически уплаченные проценты. Вся сумма долга сюда не входит. Сколько вам пришлось уплачивать банку исключительно по процентам – от этой суммы можете вернуть 13%, но не более 390 тысяч.

Пример

Александра Р. купила квартиру в ипотеку за 5,4 млн руб. Процентов банку она заплатила на 750тыс. руб. Александра может оформить основной вычет и вернуть 260 тыс. руб., а также вернуть еще 97500 руб. за проценты по ипотеке (750000 * 13%).

Сколько раз можно вернуть налог за проценты

Чтобы ответить на вопрос, сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке, нужно разобраться, что подразумевается под понятием «сколько раз» - потому что если речь о том, за сколько объектов недвижимости можно оформить вычет по процентам ипотеки, то ответ будет один, а если вопрос о том, сколько раз можно оформлять вычет по процентам ипотеки по одному объекту недвижимости, если не удалось получить всю сумму сразу, то ответ будет другой. Но мы разберемся с обоими моментами - и сколько раз по одному объекту, и на сколько объектов вообще можно оформить вычет.

Если вычет по ипотеке уже использовался по другому жилью

Если вам уже удалось вернуть проценты по ипотеке ранее, то на вопрос, сколько раз еще вы можете оформить такую «льготу», ответ один: нисколько. Проценты по ипотеке можно вернуть только по одному объекту недвижимости. Если вам уже приходилось приобретать ранее жилье и возвращать за % НДФЛ, то снова получить возврат по ипотечному договору, вы не сможете, сколько бы объектов недвижимости вы не покупали в ипотеку.

Если использовался только основной вычет в 2 миллиона

Если вы использовали только основную налоговую льготу, то вы можете вернуть проценты по ипотечному займу. При этом неважно, когда вы возвращали средства по основному вычету. Эти льготы друг от друга не зависят.

Пример

Иван П. купил квартиру в ипотеку в 2016 г., сразу получил вычет по приобретению, но не подавал на вычет по %. В 2022 г. Иван решил вернуть с компенсации по %, все по той же квартире. Он может вернуть 13% со всех уплаченных банку за этот период процентов. Но подать декларации он может только за последние три года, причем за раз.

Если жилье куплено в ипотеку до 2014 года

До 2014 г. не было ограничения по сумме. К возврату учитывались все уплаченные банку проценты и вернуть можно было 13% от этой суммы.

Пример

Илья Б. в 2013 г. купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб., но никакой вычет ни разу не оформлял. Процентов уплатил 4 миллиона. Сейчас он имеет право вернуть налог, и будет не ограничен суммой лимита, сможет вернуть 520 тысяч (4 000 000 * 13%).

Важным фактором является момент приобретения квартиры — когда именно вы вступили в право собственности. После 2014 года в отношении основного налогового вычета и возврата по уплаченным процентам ипотеки были внесены изменения.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы получить максимально возможную сумму возврата, обращайтесь к нашим экспертам. За два дня они проверят документы, рассчитают положенный вычет и заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.

Задать вопрос

Если не использовалась ни одна из компенсаций

Тогда вы можете смело оформлять обе налоговых «льготы», но уже с учетом ограничений. То есть сколько бы раз вы не потратились на покупку жилья в ипотеку, и сколько бы не ушло на это денег, в общей сумме вернуть более 650тыс. руб. по основному вычету и по процентам (260000 + 390000) вы не сможете.

И в этом случае использовать основной возврат можно по неограниченному количеству объектов - то есть несколько раз, а вот для ипотечной компенсации можно выбрать только один объект недвижимости.

Сколько раз нужно подавать документы

Раз вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, вы не можете, то далеко не всегда можно за один раз вернуть всю сумму. В таких случаях остаток компенсации просто переносится на следующий раз, на следующий налоговый период (календарный год). Вы также можете подавать декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ и снова вернуть деньги по %, исходя из уплаченного подоходного налога.

Если вы собираетесь возвращать налог за предыдущие периоды (не более трех), то вам понадобится три отдельные декларации по тем формам, которые тогда были.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

В 2022 г. можно вернуть налог, уплаченный в 2019-2021 гг., подав три налоговые декларации. Наши эксперты за два дня заполнят все 3-НДФЛ за вас и направят их в ИФНС.

Задать вопрос
  

Какие документы понадобятся

Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки и подать следующие документы:

  • Заявление на возврат налога — только для декларации за 2019 год. С 2020 года заявление входит в форму декларации 3-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
  • Документы, подтверждающие покупку квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности; акт приема-передачи (при покупке по ДДУ);
  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных процентах.

В течение трех месяцев длится камеральная проверка, 10 дней на принятие решения. И еще месяц на перечисление положенных средств вам на счет.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Частые вопросы

Уже получал по %, но не полностью. Могу получить остаток за другое жилье?
+

Несмотря на то, что вы не получили компенсацию в полном объеме, перенести остаток ипотечного вычета на другой объект жилья невозможно.

Купил кВ в 2017 г., но не работал. С 2020 г. устроен. Могу оформить сейчас?
+

Да, имущественный вычет не имеет срока давности. Вы можете оформить возврат сейчас и вернуть налог за те периоды, когда платили подоходный налог.

С женой взяли в кредит дом. Оба можем оформить возврат по %?
+

В официальном браке все приобретенное имущество считается совместно нажитым, т.е. получить возврат вы можете оба. Но учитывайте существующие лимиты.

Получил за % 100 тыс. я дополучу остаток и сколько?
+

В зависимости от того, сколько вы заплатите за ипотечные %, будет рассчитана сумма положенного вам возврата — но не более 390 тысяч рублей.

Заключение эксперта

Теперь вам известно, сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке   —  сколько раз и в каком размере. Мы также разобрали, какая есть зависимость от времени покупки жилья и от того, возвращали ли вы налог ранее. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.

Комментарии: (2)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Антон
08.03.2022
Добрый день! Сколько раз ни звонил в ФНС, четкого ответа не получил. Я купил в 2012 г. в ипотеку жилье. Процентов вышло на 5 млн. Никаких компенсаций ни разу не получал. Сколько сейчас я могу вернуть денег и можно ли сделать это за раз?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.03.2022
Добрый день, Антон! Т.к. покупка была до 2014 г., то лимита по сумме вычета у вас нет, вы можете воспользоваться правом вернуть 13% с 5 миллионов. А что касается того, вернете вы все за один раз — зависит от уплаченных вами налогов — вы можете за раз подать 3 декларации и вернуть НДФЛ, который уплатили в 2019-2021 гг.
Ответить
avatar
Галина
18.02.2022
Здравствуйте! Квартиру приобрела в ипотеку в 2013г, получила имуществ.вычет в размере 260т.р. В 2018г сделала рефинасирование данного ипотечного кредита. Вопрос- сумма улаченных % по ипотеке в моем случае ограничена 3 млн или нет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Здравствуйте, Галина. После рефинансирования вы сохраняете за собой возможность вернуть 13% от всей суммы уплаченных процентов. Ограничений для вас нет. Также предлагаем вам обратиться к нашим специалистам на сайте. У них есть опыт в заполнении декларации для получения вычета после рефинансирования, и они сами передадут 3-НДФЛ в Налоговую службу.
Ответить