Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Налоговый вычет ветеранам боевых действий

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье разберем, предоставляются ли налоговые вычеты участникам военных событий, какие существуют условия для получения льгот, чему равен вычет на ветерана боевых действий в 2024 году, и какие документы необходимо собрать.

Налоговый вычет ветеранам боевых действий

Что такое вычет участникам боевых действий

Этот налоговый вычет относится к категории стандартных, и положен некоторым категориям граждан (ст. 218 НК РФ). Рассмотрим подробнее, кому именно.

  • Уволенным со службы и участвовавших в военных конфликтах в Афганистане и иных иностранных государствах (полный перечень стран можно посмотреть в приложении к закону от 12.21.1995 № 5-ФЗ в ред. от 29.07.2018 г.).
  • Принимавшим участие в военных действиях на территории РФ — как уволенным, так и продолжающим службу.
Важно! Стандартный налоговый вычет положен не только участникам афганской войны, но и другим категориям ветеранов.

При каких условиях предоставляется налоговый вычет для ветеранов боевых действий

Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, ветеран должен:

  • Быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году.
  • Иметь доход, с которого он уплачивает 13% или 15% в виде НДФЛ. Например, зарплата, сдача квартиры в аренду, оказание различных услуг и некоторые другие.
  • Иметь удостоверение ветерана по форме, утвержденной Правительством РФ от 19.12.2003 № 763
Важно! Следует понимать, что к категории ветеранов относят не только военнослужащих, но также и работников Минобороны, сотрудников уголовно-исполнительной системы, МВД, госбезопасности и т.д.

В каком размере предоставляются налоговые льготы ветеранам

Налоговые льготы участникам боевых действий не стоит путать с другими видами льгот и компенсаций. В этой статье мы говорим именно о налоговых вычетах.

Налоговый вычет в размере 500 рублей полагается ветеранам боевых действий. Это означает, что при расчете налога работодатель уменьшит налогооблагаемую базу (зарплату) на эту сумму.

Пример

Оклад Соколова 35 тыс. рублей. После уплаты налога на руки он получает 30 450 рублей, так как работодатель удерживает 4 550 руб. в качестве налога. Но если Соколов воспользуется вычетом, то будет получать на руки 30 515 рублей, так как 13% будет удерживаться с 34 500 руб. (35 000 – 500).

Кому предоставляется

Сумма вычета

Ветеранам боевых действий

500 рублей

Участникам боевых действий, получившим вследствие этого инвалидность

3000 рублей

Вычет в размере 3000 рублей полагается тем участникам боевых действий, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан. А также для других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

Фото: Документы на вычет через ФНС для ветеранов

Причина инвалидности должна быть записана в акте освидетельствования, выписке из данного акта и справке, выдаваемых учреждением медико-социальной экспертизы, — это будет нужно для оформления льготы.

Таким образом, вычет в размере 500 рублей положен всем ветеранам, а 3000 рублей тем, кто получил инвалидность I, II и III групп вследствие участия в военных действиях.

Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

Если вы хотите получить вычет за прошлые годы, то имеете право оформить его с любых доходов, облагаемых по ставке 13% или 15% (за исключением дивидендов). Обращайтесь к нашим экспертам, они проанализируют ваши доходы и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ для отправки ее в инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить налоговый вычет ветерану

Как правило, стандартный вычет проще оформить на работе. Чтобы оформить возврат 13% за прошедшие годы, документы нужно отправлять в налоговую инспекцию, которая находится по месту вашей постоянной регистрации (прописки). Сделать это можно по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Рассмотрим, какие документы понадобятся ветерану при оформлении льготы через ИФНС и у работодателя.

Документы для получения льготы через инспекцию

  • Декларация по форме 3-НДФЛ с заполненным заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации;
  • Справка о годовых доходах и удержанном налога по форме 2-НДФЛ;
  • Справка из МСЭ об установлении инвалидности (при наличии);
  • Удостоверение ветерана.

Полный пакет документов передайте в ИФНС. Камеральная проверка осуществляется в течение трех месяцев, еще 10 дней уходит на принятие решения, и только потом вы получите деньги на счет — на перечисление средств дается еще 30 дней.

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Документы для оформления льготы через работодателя

В этом случае вам не нужно заполнять декларацию и запрашивать справку 2-НДФЛ — достаточно написать заявление работодателю, который и предоставит вычет. Образец вам дадут в отделе кадров или в бухгалтерии. Но все равно захватите с собой:

  • Удостоверение ветерана;
  • Справка из МСЭ об установлении инвалидности (при наличии).

С этих документов сотрудник отдела кадров снимет копии и вернет вам обратно.

Частые вопросы

Может ли супруга получить за меня выплату в пятьсот рублей?
+

Нет, стандартную льготу на самого работника может получить только сам налогоплательщик. Право на получение возмещения нельзя передать другому человеку.

Можно ли вернуть налог за прошлый год у работодателя?
+

Вернуть подоходный налог за прошлые годы вы можете только через ИФНС. Такие правила действуют по всей России и исключений нет. Льготу у работодателя нужно получить год в год.

Как предоставляется льгота по НДФЛ ветеранам?
+

Если возврат оформляется через работодателя, то подоходный налог ветеранам уменьшается за счет снижения налогооблагаемой базы, то есть на руки вы получаете чуть больше денег. А если возврат подоходного налога вы оформляете через ИФНС, то деньги вы получите одной суммой.

Заключение эксперта

Налоговый вычет ветеранам боевых действий за 2023 год можно получить через ФНС, а за 2024 год — на работе. Соберите пакет необходимых документов и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в инспекцию по месту постоянной регистрации. Для оформления льготы через работодателя достаточно заявления и удостоверения ветерана.

Источники

  1. ... Федеральный закон от 12.01.1995 N 5-ФЗ (ред. от 17.02.2023)
  2. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (10)
avatar
Татьяна
05.02.2024
Добрый день!500 р ежемесячно?За один год 6000?Можно вернуть за последние три года только или больше?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.02.2024
Татьяна, добрый день! Да, вычет в размере 500 рублей предоставляется ежемесячно. Но помните, что это не та сумма, которая выплачивается сотруднику. Это сумма, которая уменьшает месячную зарплату для расчета НДФЛ. То есть 13% берется с зарплаты за вычетом 500 рублей. Фактически на руки сотрудник ежемесячно получает больше на 65 рублей (13% от 500 рублей). Получить вычет можно только за последние три года и только через инспекцию.
Ответить
avatar
Анна
06.01.2024
Доброе утро! Если работник принят на работу в октябре, а заявление на вычет написал в декабре, могу я в декабре применить 3 вычета?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.01.2024
Анна, добрый день! Вы можете применить вычеты с момента приема на работу.
Ответить
avatar
Иван
23.10.2023
Как я понял, налоговый вычет в размере 500рб положен всем ВБД? В бухгалтерии на работе мне отказывают, ссылаясь что льгота показана только инвалидам или тем, у кого увечья...
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
26.10.2023
Иван, добрый день! Покажите бухгалтерии последний абзац пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ: «налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: ...граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации».
Ответить
avatar
Ольга
28.09.2023
Добрый день. Ветеран боевых действий работал аюв организации до апреля, потом уволился, и вернулся на работу к тому же работодателб в конце июля. За какие месяцы надо предоставить налоговый вычет, если в период после увольнения доходов не бвло и в июле доход отсутствует.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
30.09.2023
Ольга, добрый день! Проконсультируйтесь в своей бухгалтерии - это их вопрос.
Ответить
avatar
Станислав
07.06.2023
Если не знал про этот вычет, это значит бухгалтерия мне его не делала? Могу теперь получить за последние пять лет?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
12.06.2023
Станислав, добрый день! Сначала уточните в бухгалтерии, предоставлялся ли вам вычет. Если нет, то напишите заявление и сдайте в бухгалтерию копии ветеранских документов для получения вычета в текущем году. Получить вычет за прошлые годы (но не более трех) можно только через налоговую инспекцию. Заполните декларации за каждый год отдельно и передайте в ИФНС по месту прописки.
Ответить
avatar
Евгений
24.03.2023
Ветеран Б Д. Вступил в наследство в октябре 2020 года. Продал дом в сентябре 2022 года. Стандартный вычет в 500.0 руб применяется ко всему доходу разово или помесячно за весь период?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
10.04.2023
Евгений, добрый день! Если я правильно понимаю, вы хотите уплатить НДФЛ при продаже наследства, и, одновременно, заявить свое право на стандартный вычет за тот же год. В этом случае в декларации 3-НДФЛ за 2022 год укажите доход от продажи наследства и стандартный вычет за 12 месяцев (12 х 500 рублей). Кроме того для снижения налога вы можете учесть расходы наследодателя на приобретение этого имущества, если у вас есть подтверждающие документы (договор и платежки).
Ответить
avatar
Дима
27.01.2023
Здравствуйте, являюсь ветераном боевых действий, на данный момент военнослужащий, в начале каждого года подаю налоговый вычет на детей (больше 400т.р вычет прекращается) Вопрос: я как ветеран могу оформить вычет (500₽) на постоянной основе?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.03.2023
Дима, добрый день! Да, предоставьте своему работодателю все необходимые документы (они приведены в статье), и бухгалтерия учтет сумму налогового вычета при расчете вашей зарплаты.
Ответить
avatar
Андрей
08.02.2022
Здравствуйте Анастасия!. Принимал участие в боевых действиях в Чечне в 2000-2001 годах, получил удостоверение ветерана боевых действий в 26 ноября 2021 года, могу ли я вернуть уже оплаченный транспортный налог (автомобиль попадает под льготу) налог на квартиру за последние 3 года. Спасибо. С-пб.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
12.02.2022
Андрей, добрый день, по этому вопросу вам лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Ответить
avatar
Светлана
28.01.2022
Здравствуйте. Получили удостоверение ветерана боевых действий летом 2021года за службу в 2018году. Можно ли получить вычет НДФЛ за предыдущие 3 года (работал и работает официально)? Также за 2021год будет подана декларация о возврате НДФЛ при покупке жилья. Если будет возврат то с какого года будут делать отчисления? Заранее спасибо
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
02.02.2022
Светлана, добрый день! Стандартный вычет по статусу "ветеран боевых действий"можно получить только с даты получения удостоверения. Если подается декларация за 2021 год, то именно доходы за этот период будут уменьшаться на вычеты и определяться налог к возврату.
Ответить
avatar
Дмитрий
10.01.2022
Добрый день, подскажите, есть ли льготы афганцам при выходе на пенсию?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
13.01.2022
Добрый день, Дмитрий! Что касается льготы по НДФЛ, то она предоставляется не только тем, кто служил в Афганистане. Льготу не стоит путать с другими видами выплат, положенными военнослужащим. О единовременных выплатах и других компенсациях вы можете узнать в отделении соцзащиты.
Ответить