Что такое возврат НДФЛ за ремонт
Налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры — это льгота, которая предоставляется при покупке незавершенного жилого объекта или при его строительстве. Входит в состав имущественного вычета и позволяет снизить налогооблагаемую базу за счет расходов на отделку квартиры или дома (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Кроме непосредственных затрат на покупку жилья в вычет можно включить:
- Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
- Разработку проектной и сметной документации;
- Расходы на отделочные работы — оплату услуг строительных фирм и организаций.
На возврат налога за ремонт квартиры может претендовать плательщик НДФЛ по ставке 13-22%, имеющий статус налогового резидента РФ.
Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет
В НК РФ нет понятия «налоговый вычет на ремонт квартиры». В законодательном акте присутствует информация об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС учитывайте, что все виды работ и стройматериалов должны быть указаны как отделочные, а не как ремонтные.
Чтобы вернуть 13 процентов с ремонта квартиры, необходимо понимать, что можно включать в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (п. 43).
Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов, разработку проекта и расчет смет.
В понятие «отделочные работы» входят:
- Штукатурные работы;
- Плотничные и столярные работы;
- Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
- Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
- Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
- Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
- Другие отделочные и строительные работы.
Таким образом, если вам сделали полы, стены, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебели в вычет за ремонт не войдут.
Условия для возврата НДФЛ на ремонт квартиры
Так как налоговый вычет на ремонт — это часть имущественной льготы на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога — покупка жилой недвижимости.
Возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке
Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) по договору долевого участия или в ЖСК,то в договоре должно быть указано, что приобретается объект, не завершенный строительством, без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Покупка на вторичном рынке жилья
Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном доме (вторичное жилье), то компенсация за ремонт квартиры не предоставляется.
Максимальный размер налогового вычета за ремонт
Налоговый вычет на отделку квартиры является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.
|
Наименование |
Основной — при покупке |
На проценты по ипотеке |
|
Максимальный размер имущественного вычета |
2 000 000 рублей |
3 000 000 рублей* |
|
Сумма к возврату |
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.) |
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.) |
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Основной имущественный вычет
Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости, включая ремонт, составляет 2 млн рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (13% * 2 000 000).
То есть вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.
Пример
Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200 тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн Петров не имеет права.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов
Покупка в ипотеку
Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке и ремонте недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.
Предельный размер льготы ограничен 3 млн рублей. Максимальное возмещение за покупку и ремонт квартиры составит 390 тыс. руб. (13% * 3 000 000).
Пример
Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.
То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 тыс. рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.
Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как получить вычет за ремонт супругам
Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал покупку: на возмещение расходов за ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить вычет — выбирают супруги.
Пример
Егоровы купили квартиру в новом доме и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 тыс. рублей — это 520 тыс. рублей на семью.
Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы
Существует два способа, как вернуть деньги за ремонт:
- Через ИФНС по месту прописки;
- Через работодателя.
Оформление через ИФНС
Чтобы получить вычет на ремонт и отделку квартиры через инспекцию, соберите правильный пакет документов:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
- Договор на приобретение недвижимости;
- Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Договор на отделочные работы;
- Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
При покупке в ипотеку дополнительно потребуется :
- Кредитный договор;
- Справка о фактически уплаченных процентах.
По закону на возврат денег за ремонт и покупку жилья отводится 4 месяца: три месяца — на камеральную проверку, 10 дней на принятие решения, и месяц — на перечисление денег. Результат проверки появится в вашем Личном кабинете на сайте ФНС.
Скачать Оформление через работодателя
Возврат налога за ремонт квартиры можно получить через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать конца года, так как работодатель предоставляет вычет только за текущий год.
Самый быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. За 30 дней налоговый орган проверит ваше право на льготу и самостоятельно уведомит работодателя.
После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того вам возвращают 13 процентов, удержанные с начала года.
Пример
Иванов купил комнату и провел отделочные работы. Его ежемесячная зарплата — 50 тыс. рублей, включая подоходный налог в размере 6 500 руб. (13% от 50 000). На руки Иванов получает 43 500 руб. Он может оформить вычет НДФЛ через работодателя и получать полную зарплату 50 тыс. рублей, то есть без удержания налога.
Частые вопросы
В вашем случае вернуть налог с ремонта не удастся, так как даже без учета этих затрат вы вернете максимальную сумму — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).
Да, если купили незавершенный объект по ДДУ или в ЖСК. Если квартира куплена на вторичном рынке, вычет на отделку не одобрят.
Нет, стоимость строительных инструментов нельзя включить в вычет, так как они не относятся к отделочным материалам и работам.
Заключение эксперта
Вернуть часть расходов можно не только на приобретение, но и на отделку жилья. В 2025 году у вас есть право оформить налоговый вычет на ремонт за 2022, 2023 и 2024 годы и вернуть: до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке. Главное — соблюдать правила оформления и подачи документов.
