open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за анализы

55Налоговый вычет за анализы
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
5 минут чтения
24 299

Случалось ли вам оплачивать анализы в частной клинике? Наверное тогда, когда не хотелось по несколько месяцев ждать бесплатного приема? Если стоять в очереди нет ни времени, ни сил, многие идут в платные клиники и платят за анализы значительную сумму денег. У вас есть право вернуть себе часть затрат на оплату анализов. Это называется налоговым вычетом. Получить его можно как и за сами анализы, так и за дорогостоящие исследования, например, МРТ. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за анализы, какие документы собрать и сколько денег можно вернуть?

Картинка на тему Налоговый вычет за анализы
Статьи

Что такое налоговый вычет за анализы?

Налоговый вычет за анализы — это возврат ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц. Своего рода льгота от государства в размере 13% от суммы затрат. Чтобы получить налоговый вычет вы должны соблюсти некоторые условия и собрать пакет документов. Ниже мы обо всем расскажем. А пока поясним, за какие именно анализы вы можете получить налоговый вычет.

За какие именно анализы и процедуры можно получить налоговый вычет?

За любые медицинские услуги и процедуры, включая дорогостоящие обследования, МРТ, медосмотры, манипуляции и исследования:

  • если эти анализы вы проходили и оплачивали сами
  • если вы оплачивали анализы за своего супруга(у), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ и другие исследования — за все анализы и медицинские обследования можно получить налоговый вычет. Но важно подтвердить свои расходы документально и иметь доход, с которого вы платите государству 13 процентов.

Актуально. Вы также можете включить в расходы затраты на такой анализ, как ПЦР-тест на антитела к коронавирусу (COVID-19).

Кто может вернуть деньги за анализы и в каком размере?

Получить возврат налога на анализы может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.

Не получится вернуть деньги за платные анализы тому, кто:

  • не имеет дохода, с которого уплачивает 13% подоходного налога;

  • имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;

  • оплачивал анализы за других своих родственников (брата, сестру, бабушку, тещу и др.)

  • оплачивал анализы и обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц или благотворительных фондов;

Сумма налогового возврата, который вы можете получить, прямо зависит от размера вашего годового дохода, с которого вы платите 13%, и стоимости затрат на анализы.

Сколько денег можно вернуть за анализы?

Повторим, что сумма налогового возврата за оплату анализов или другого обследования равна 13 процентам от суммы затрат, но здесь есть два ограничения:

  1. Налоговый возврат за анализы не может превышать той суммы подоходного налога, которую вы задекларировали сами или с вас удержал работодатель.
  2. Второе ограничение связано с видом медицинских услуг. По анализам налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 рублей. То есть, максимальный налоговый возврат, который вы можете получить равен 15 600 руб. (120 000 *13%).

Имейте в виду, что есть отдельный перечень медицинских услуг, которые признаны государством дорогостоящими (постановление Правительства России № 201 от 19.03.2001). Именно по ним нет лимита. Анализы к такому списку не относятся.

Но может быть такая ситуация, что вы сдавали анализы и проходили дорогостоящее лечение. Тогда в справке об оплате услуг будет указано 2 кода с разными суммами к оплате.

  • по коду “01” – лечение обычное, оно не входит в список дорогостоящих (по нему действует ограничение — 120 000 руб);
  • по коду “02” – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, с которой можно получить налоговый вычет нет).

Важно! Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить налоговый вычет за анализы. Не теряйте ее.

Пример. В 2019 году Петров О.В. потратил на оплату МРТ и других анализов в частной клинике г. Москвы 95 000 руб. Эти процедуры не входят в дорогостоящее лечение, это подтверждает справка из клиники (там код 01). Значит, Петров О.В. может вернуть деньги за МРТ и другие анализы в размере 12 350 руб.

Теперь расскажем о документах, которые вам нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за анализы?

Документы, которые вам понадобятся для получения налогового вычета за анализы, немного отличаются в зависимости от способа получения вычета:

  1. через налоговую инспекцию по месту регистрации
  2. через вашего работодателя

Важно! Мы рекомендуем оформлять документы, подтверждающие оплату за анализы (договор с клиникой, справку об оплате, чеки и квитанции), на того, кто будет получать вычет.

Документы для получения налогового вычета за анализы через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о получении налогового вычета;
  • выписки банка, квитанции и чеки, подтверждающие оплату за анализы или другие исследования;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице;
  • лицензия этой медицинской организации;
  • договор с клиникой на оказание медуслуг;
  • документы, подтверждающие родство, чтобы получить вычет за ребенка, родителя, супруга (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.).

Все документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки документов и перечисления денег на счет (около 4 месяцев).

Документы для получения налогового вычета через работодателя такие же, как и для инспекции, за исключением декларации, справки 2-НДФЛ и заявления. Но порядок получения налогового вычета немного другой.

Все документы вам также нужно отнести в налоговую, а через 30 дней получить у инспектора уведомление о подтверждении права на вычет. Затем это уведомление вам нужно отнести в бухгалтерию компании, где работаете. В этом же месяце бухгалтер не будет у вас из зарплаты удерживать НДФЛ и вы начнете получать чуть больше зарплаты (на сумму налогового возврата).

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за сдачу анализов, и какие документы надо собрать, чтобы налоговая не отказала в вычете. Обязательно используйте свое право на налоговый вычет за анализы и получите возврат от государства в размере 13%.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert