open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за анализы

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Не все знают, что за поход в платную медклинику и сдачу анализов можно вернуть себе часть затрат. Это называется налоговым вычетом. Получить его можно как и за сами анализы, так и за дорогостоящие исследования, например, МРТ.  В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за анализы, какие документы собрать и сколько денег можно вернуть?
Картинка на тему Налоговый вычет за анализы
Статьи

Что такое налоговый вычет за анализы?

Налоговый вычет за анализы — это возврат ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц. Он относится к социальным вычетам, порядок предоставления которых регулирует Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ).

Это своего рода льгота от государства в размере 13% от суммы затрат. Чтобы получить налоговый возврат вы должны соблюсти некоторые условия и собрать пакет документов. Ниже мы обо всем расскажем. А пока поясним, за какие именно медуслуги вы можете получить возврат налога.

За какие именно анализы и процедуры можно получить возврат?

Возврат ранее уплаченного налога вы можете оформить за любые медицинские услуги и процедуры, включая дорогостоящие обследования, МРТ, медосмотры, манипуляции и исследования:

  • если эти анализы вы сдавали и оплачивали сами
  • если вы оплачивали расходы за своего супруга(у), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ и другие исследования — за все эти процедуры и медицинские обследования можно оформить возврат. Но важно подтвердить свои расходы документально и иметь определенный доход, с которого вы платите государству НДФЛ по ставке 13 процентов.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Возврат налога можно получить также за оплату ПЦР-теста на COVID-19 и за анализ на антитела к новой коронавирусной инфекции. Если у вас были такие расходы, включите их в расчет. Наши эксперты проанализируют все ваши расходы, расскажут, как получить максимальную сумму к возврату, помогут правильно заполнить декларацию и отправить ее в ИФНС.

Задать вопрос

Кто может вернуть деньги за анализы и в каком размере?

Получить возврат налога может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.

С 2021 года перечень доходов, с которых можно вернуть уплаченный налог ограничен. Теперь получить возврат НДФЛ можно с:

  • официальной заработной платы (полученной по трудовым и гражданско-правовым договорам),
  • дохода, полученного от оказания различных услуг,
  • дохода от сдачи личного имущества в аренду,
  • денег, полученных от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг),
  • некоторых других доходов.

Не получится вернуть деньги тому, кто:

  • не имеет дохода, с которого уплачивает 13% подоходного налога;
  • имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
  • оплачивал анализы за других своих родственников (брата, сестру, бабушку, тещу и др.)
  • оплачивал обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц или благотворительных фондов;
Сумма налогового возврата, который вы можете получить, прямо зависит от размера вашего годового дохода, с которого вы платите 13%, и стоимости затрат на анализы.

Сколько денег можно вернуть за анализы?

Повторим, что сумма налогового возврата за оплату анализов или другого обследования равна 13 процентам от суммы затрат, но здесь есть два ограничения:

  1. Налоговый возврат не может превышать той суммы подоходного налога, которую вы задекларировали сами или с вас удержал работодатель.
  2. Второе ограничение связано с видом медицинских услуг. По анализам вычет ограничен суммой в 120 000 рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, максимальный возврат, который вы можете получить, равен 15 600 руб. (120 000 *13%).

Имейте в виду, что есть отдельный перечень медицинских услуг, которые признаны государством дорогостоящими (Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.). Именно по ним нет лимита. Анализы к такому списку не относятся.

Но может быть такая ситуация, что вы сдавали анализы и проходили дорогостоящее лечение. Тогда вам дадут две справки с разными кодами:

  • по коду “01” – лечение обычное, оно не входит в список дорогостоящих (по нему действует ограничение — 120 000 руб);
  • по коду “02” – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, с которой можно получить вычет нет).

Пример

В 2019 году Петров О.В. потратил на оплату МРТ и других анализов в частной клинике г. Москвы 95 000 руб. Эти процедуры не входят в дорогостоящее лечение, это подтверждает справка из клиники (код 01). Значит, Петров О.В. может вернуть 12 350 руб.

Если в одной клинике вы сдавали анализы и вам дали справку с кодом 01, а в другой  — вы проходили лечение и получили еще одну справку справку с кодом 01, то расходы по обеим справкам вам надо сложить и сравнить их с лимитом вычета.

Важно! Справка об оплате медицинских услуг обязательно нужна для налоговой, чтобы оформить возврат налога за анализы. Не теряйте ее.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет?

Документы, которые вам понадобятся для оформления вычета за анализы, немного отличаются в зависимости от способа оформления:

№ п/п

Способ оформления вычета

1.

через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки)

2.

через вашего работодателя

Документы для получения возврата через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в саму декларацию);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • выписки банка, квитанции и чеки, подтверждающие расходы;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • лицензия медицинской организации;
  • договор с клиникой на оказание медуслуг;
  • документы, подтверждающие родство, чтобы получить возврат за ребенка, родителя, супруга (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.).

Все документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки документов и перечисления денег на счет (на все уйдет 4 месяца).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При некорректном оформлении подтверждающих документов (договор, справка об оплате, квитанции и пр.) могут возникнуть проблемы с получением вычета. Наши эксперты проверят ваши документы, оценят риски отказа, заполнят декларацию за вас и отправят ее в ИФНС.

Задать вопрос

Документы для получения возврата через работодателя

Для того чтобы получить вычет через работодателя или иного налогового агента, подготовьте такие же документы, как из списка выше, но за исключением декларации и справки 2-НДФЛ.

Далее все документы вам также нужно отнести в налоговую, а через 30 дней налоговая инспекция самостоятельно направит всю нужную информацию по положенному вычету вашему работодателю.

Частые вопросы

Платил за анализы и в прошлом, и в этом году. Когда подавать декларацию?
+

По расходам прошлого года вы уже сейчас можете подать декларацию в ИФНС по месту вашей прописки. А по расходам 2022 г. 3-НДФЛ вы должны будете подавать в 2023 г. Или же вы можете дождаться следующего года и сразу оформить вычет за несколько лет (тогда вам нужно будет заполнить 2 отдельные декларации за каждый год).

Можно ли вернуть деньги за обследования для гражданской жены, мы официально не женаты?
+

Нет, если вы не состоите в официальном браке, то вы не можете вернуть налог по расходам для вашей супруги.

Можно ли вернуть деньги без справки? При оплате ее не выдали.
+

Нет, справка об оплате медуслуг — обязательный документ для оформления возврата. Если вам ее не выдали, то обратитесь в клинику сейчас и запросите ее обязательно. По договору вам поднимут информацию и оформят справку.

Нужна ли лицензия клиники, если в договоре есть информация о ней?
+

Если в заключенном договоре есть информация о государственной лицензии, выданной клинике на оказание медицинских услуг, то отдельным документом копию лицензии можно не предоставлять.

Заключение эксперта

Многие, ко следит за своим здоровьем, сдают анализы — кто-то регулярно, кто-то —  реже. Зачастую такие анализы платные и стоят немало, но не все знают, что 13% от расходов можно вернуть. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Если знать порядок получения вычета и правильно заполнить декларацию, то получить вычет не составит труда.

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Светлана
17.02.2022
здравствуйте. Хочу подать на налоговый вычет по нескольким видам: 1-страхование жизни, 2- сдача анализов 3- лечение зубов, 4 -покупка лекарств. По каждой операции надо подавать отдельно пакет документов или все разом? Сколько раз в год можно подавать на налоговый вычет? и не получится ли так, что последующая подача перекрывает предыдущую
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Здравствуйте, Светлана. У каждого типа вычета свой список документов, подробно они представлены здесь: https://www.nalogia.ru/useful/documents.php#h2_24.  Одна декларация подается по всем расходам и доходам за год. В ней же указываются все вычеты, которые вы хотите оформить. Для того, чтобы упростить и ускорить заполнение декларации, советуем обратиться к нашим специалистам.
Ответить
avatar
Екатерина
02.02.2022
Можно ли без чеков вернуть налоговый вычет за анализы?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Екатерина, добрый день! Да, можно. Главное, чтобы у вас была Справка из клиники об оплате медицинских услуг. Она должна быть выписана на имя получателя вычета.
Ответить
avatar
Марина
28.01.2022
Здравствуйте! Я сама на инвалидности оплатила анализы мамы я имею право на возврат каких либо денег
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Марина. В данной ситуации оформить налоговый вычет может только тот, кто оплатил расходы на анализы.
Ответить
avatar
Мальвина маратовна
27.01.2022
Здравствуйте, у меня у ребёнка инвалидность сдаём платный генетический анализ( 99000) хотела бы уточнить возможно ли сиделать возврат денег каких-то. Я сама не работаю осуществляю уход за ребёнком инвалидом. Раньше работала. Замужем, муж работает официально.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Мальвина Маратовна, добрый день! Отец ребенка может получить налоговый вычет за лечение. Подробно о том, что это за вычет и в каких размерах предоставляется, почитайте в статье на нашем сайте: https://www.nalogia.ru/deductions_v/medicine.php Кроме того вашему мужу положен стандартный вычет, который предоставляет работодатель. Об этом посмотрите вот здесь: https://www.nalogia.ru/articles/160-nalogovyy-vychet-na-rebenka.php
Ответить
avatar
Светлана
18.1.2022
В прошлом году лечилась и сдавала кучу анализов, оплатила их в декабре все сразу. Когда мне подавать декларацию и когда вернут налог?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.1.2022
Добрый день, Светлана! Вы можете уже сейчас подать декларацию на возврат налога. Новая форма отчетности утверждена, у нас на сайте вы можете найти ее при необходимости. Деньги вам вернут через 4 месяца после подачи 3-НДФЛ и документов (3 месяца будет идти проверка и еще 1 месяц дается на перечисление денег).
Ответить