open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за заочное обучение

Алина Сокол
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Многие студенты выбирают заочную форму обучения. Это позволяет и учиться и работать, чтобы оплачивать свое обучение. Но не многие знают, что от государства можно получить возврат 13% за заочное обучение. В этой статье мы рассмотрим, как вернуть из бюджета налоговый вычет за заочное обучение, кто может это сделать, какие документы надо собрать и когда этот возврат за обучение можно получить.

Картинка на тему Налоговый вычет за заочное обучение
Статьи

Кто может получить налоговый вычет за заочное обучение?

Оформить социальный налоговый вычет за заочное обучение (ст. 219 НК РФ) может человек, который удовлетворяет двум важным требованиям.

  1. Является резидентом РФ
  2. Имеет доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 года такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • сдача имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
  • некоторые другие виды доходов
Неработающие и не имеющие доходов граждане, а также ИП на спецрежимах, самозанятые не могут оформить возврат налога.

Помимо этих важных пунктов, есть еще два момента. Человек может оформить возврат за заочку, если он:

  • оплачивал собственное заочное обучение;
  • напишет заявление и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кому не положен налоговый вычет за заочное обучение?

Вернуть налог не получится если:

  • вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается (например, если вы в декретном отпуске или получаете пособие по безработице);
  • вы работаете, но получаете “серую” зарплату в конверте.
Важно! Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы платили за заочное обучение своей жены, мужа, брата, ребенка или других родственников. Вы имеете право подать на налоговый вычет за такую учебу только за себя!

Какую сумму можно вернуть?

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей в год. Налоговый вычет за собственное обучение на заочном ограничен суммой в 120 000 руб.(п. 2 ст. 219 НК РФ).

Обратите внимание, что возврат налога за ваше заочное обучение не пересекается с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы отдельно можете заявить о своем желании оформить вычет за себя не более установленного лимита в 120 000 руб. и отдельно за очную учебу детей. Но здесь идет другой лимит — 50 000 руб.на каждого ребенка (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример

Допустим, в 2020 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя и в этом же году ваш сын пошел учится в автошколу. Стоимость вашей учебы — 150 000 руб. в год, а за сына вы заплатили 70 000 руб. Тогда вы можете оформить налоговый вычет за себя и отдельно за сына. Вы получите:

за себя — 15 600 руб (120 000 *13%), несмотря на то, что вы заплатили 150 000 руб.,

за сына — 6 500 руб. (50 000 * 13%), лимит льготы за учебу ребенка — 50 000 руб.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Вернуть налог можно и за свое заочное обучение, и за очное обучение детей одновременно, нужно лишь правильно заполнить декларацию. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Задать вопрос

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу?

Оформить возврат можно через ФНС и работодателя. Если вы выбираете первый вариант, то сначала придется дождаться окончания календарного года, в котором были расходы. А если будете возвращать через работодателя, то сделать это можно в том же календарном году , в котором вы потратились.

Чтобы получить налоговый вычет за заочное обучение подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копию договора с ВУЗом, институтом или другим учебным учреждением;
  • копию лицензии ВУЗа, института или учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату заочной учебы.
Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год

Эти документы вам нужно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации, дождаться полной проверки документов (3 месяца) и еще 1 месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Но вы можете подать на налоговый вычет за заочное образование и через вашего работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления. Документы также отнесите в налоговую инспекцию, подождите около месяца и потом получите от инспектора уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Этот документ отдайте бухгалтеру в компании, где работаете. И со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать чуть больше.

Когда можно получить возврат подоходного налога за заочное обучение?

У социального налогового вычета есть “срок давности”, это значит, что вы не можете оформить возврат налога, если прошло более 3 лет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

Важно! Если вы учились на заочном отделении в 2019 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2022 года.

Частые вопросы

Если я платил за заочку сына, могу оформить возврат налога за обучение в институте заочно?
+

Нет, компенсация за заочное образование положена только если вы оплачивали свою собственную учебу, а не сына, брата или сестры.

Можно ли оформить возврат за учебу жены/мужа?
+

Нет, социальный НВ такого рода не предусматривает компенсации за учебу супругов. Только вашу собственную, брата/сестры (по очной форме и до 24 лет) или детей (по очной форме и до 24 лет).

Если я в одном году потратился и на заочное образование, и на лечение, какой лимит вычета в данном случае?
+

Если у вас было обычное лечение, то расходы будут считаться суммарно, и общая сумма вычета не может превышать 120 000 руб. А если лечение было дорогостоящим, то тогда оно будет рассчитываться отдельно.

Если у меня в одном налоговом периоде была оплата и за очку, и за заочку, как считается НВ?
+

В соответствии с законом, максимальная сумма НВ будет 120 000 руб. за оба вида учебы. Это лимит социальной льготы.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет за заочное обучение, кто может вернуть деньги, когда нужно подавать документы, и какие ограничения накладывает на вас такая форма — и что сделать это можно только за себя. Обязательно сохраните эту статью в закладках.

Комментарии: (0)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Ярослав
17.1.2022
Здравствуйте! Подскажите, если я потратил на заочное обучение 200 000 руб., я могу в одном году вернуть 13% от 120 тысяч, а в следующем — с оставшихся 80 тыс?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.1.2022
Добрый день, Ярослав! К сожалению, так сделать не получится, поскольку социальный налоговый вычет не имеет переносимого остатка, “дополучить” его вы не сможете.
Ответить