open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за лечение ребенка

56Налоговый вычет за лечение ребенка
Анастасия Чернова
Налоговый консультант
6 минут чтения
15 061

Каждый родитель знает, как дорого обходятся походы по врачам с детьми. В государственной поликлинике можно записаться на прием к врачу бесплатно, но лекарства для ребенка все равно покупать за свои. А в частной — и за прием плати, и за анализы. А если что-то посерьезнее, то и статья расходов резко увеличивается. Но у вас есть возможность компенсировать часть затрат на лечение ребенка. Это называется налоговым вычетом. В этой статье вы узнаете за что можно получить вычет, в каком размере, все ли лечение включено и какие документы нужно собрать, чтобы этот вычет получить.

Картинка на тему Налоговый вычет за лечение ребенка
Статьи

За что можно получить налоговый вычет на лечение ребенка?

Налоговый вычет за лечение своего ребенка (включая усыновленного) вы можете получить, если вы:

  • оплачивали стоимость какой-либо операции для ребенка (включая материалы для такой операции);
  • покупали лекарства в любой форме;
  • платили за лечение, анализы, обследование и реабилитацию по любым болезням.
Налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет вам получить нельзя. Но все равно сохраните эту статью на будущее.

Не имеет значения, на какое лечение вы потратились, вычет на ребенка вы можете получить в любом случае, если заявите о своем желании. Разница лишь в том, какую сумму вам вернут. Вот она как раз зависит от вида лечения. Об этом ниже.

В каком размере полагается вычет и сколько денег можно вернуть за лечение?

Рассмотрим, сколько денег можно вернуть за лечение ребенка по каждому пункту отдельно.

  • если вы оплачивали операцию, которую делали ребенку (включая тот случай, когда сама операция бесплатна, но пришлось покупать материалы)

В этом случае размер вычета зависит от того, относится ли эта операция к дорогостоящему лечению или нет. Список дорогостоящих манипуляций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г.

Чтобы вам самостоятельно не разбираться в сложных медицинских терминах, запросите в клинике справку об оплате лечения (операции). В этой справке будет написан код 01 или 02.

01 — обычный вид лечения

02 — дорогостоящее лечение

Если в вашей справке стоит код 01 — обычный вид лечения, то сумма налогового вычета, который вам положен за ребенка ограничена 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы ни потратили денег, получить налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Если в справке указан код 02 — лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет — сколько заплатили, от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили за лечение ребенка 800 000 руб. — получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 104 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример
Родители оплатили для своей несовершеннолетней дочери дорогостоящую операцию по коррекции зрения. В справке, которую они получили в клинике указан код 02 — это подтверждает, что лечение из специального “дорогого” списка и проставлена сумма оплаты — 230 000 руб. Несмотря на то что сумма за операцию оплачена общими деньгами из семьи, документы на вычет подает только мать (в справке об оплате услуг указаны ее данные). Она имеет право получить вычет на лечение ребенка в размере всей стоимости операции, потому что лечение дорогостоящее. На руки мать получит возврат ндфл — 29 900 руб (230 000 руб *13%)

Обратите внимание, что если родители в браке, то не важно на кого оформлены документы и кто платил за лечение ребенка. А если родители в разводе, то важно чтобы документы, подтверждающие получение вычета за лечение ребенка, были оформлены на того родителя, кто хочет вернуть налог.

Переходим к следующему варианту.

  • покупали лекарства в любой форме

Для получения налогового вычета за лечение ребенка медикаментами неважно в какой форме они выпускаются и какое действующее вещество в них входит. Мази, таблетки, микстуры, растворы, свечи — для вычета все подойдет. Название тоже не имеет значения. Важно только то, что вашему ребенку их выписал врач. Рецепт обязательный документ, при оформлении возврата по НДФЛ. За те медикаменты, что вы купили ребенку сами по собственному желанию, вычет на лечение вы не получите.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб. То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример
Мать купила для своего сына-подростка лекарства от дерматита и кожных заболеваний на 45 000 руб. Если она захочет получить налоговый вычет, то сможет вернуть себе 5 850 руб. (45 000 *13%).
Если предположить, что 45 000 руб. стоит один курс лечения, а их нужно, к примеру, 4 за год, то стоимость затрат на лечение будет равна 180 000 руб. В этом случае мать сможет вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Не смотря на то, что курс стоит больше, есть ограничение по сумме вычета. Об этом мы сказали выше.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение ребенка, вы должны вместе с другими документами (о которых мы расскажем чуть позже) предъявить рецепт на лекарство от врача. Это обязательное условие.

ВАЖНО

Даже если врач вам назначил безрецептурные лекарства, нужно попросить у него рецепт на специальном бланке, а не на обычной бумажке!

Налоговый вычет на ребенка можно попробовать получить без рецепта. Но это намного сложнее подтвердить документально. Если ваш ребенок лечится в стационаре, а вам нужно купить лекарства, которыми клиника или больница не обеспечены, то в этом случае, чтобы получить возврат денег за лечение ребенка, вам нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения и четко прослеживается, что именно этот препарат будет использоваться в процессе лечения ребенка.

Но мы все равно рекомендуем взять рецепт у врача, потому что у налоговых инспекторов могут возникнуть вопросы. Вам нужно будет доказать что лекарства нужны были именно для этого лечения. Справка об оплате услуг в этом случае тоже обязательна.

Рассмотрим еще один случай, за который можно получить вычет на лечение ребенка

  • платили за анализы, лечение, обследование и реабилитацию по любым болезням
При оформлении налогового вычета на лечение (включая оплату анализов, обследования, реабилитацию) вы можете вернуть 13 процентов от суммы оплаченных услуг. Но здесь есть такие же ограничения, как и в случае с операциями. Для вычета берите в клинике справку об оплате и смотрите код (01 или 02).

Напомним, что по коду 01 возврат НДФЛ не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение ребенка, от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше подоходного налога, удержанного с вас за год.

ВАЖНО

Как правило, рядовое лечение зубов (включая удаление, исправление прикуса, установку брекет-систем) в список дорогостоящих не входит. Вы можете заранее узнать у врача клиники относится ли предстоящее лечение к дорогостоящим. Если нет, то вы можете получить налоговый вычет с ограниченной суммы — 120 000 руб.

Какие есть ограничения для получения вычета?

Кто может получить налоговый вычет за лечение ребенка?

  • Родитель — налоговый резидент РФ с белой зарплатой, с которой у него удерживают ндфл.
  • Родитель, который получил статус предпринимателя и работает на общей системе налогообложения.
  • Граждане РФ, которые получают иной ежемесячный доход (например, от сдачи квартиры в аренду) и уплачивают с него 13% налога.

Кто не сможет получить вычет и почему?

  • Мамы в декретном отпуске если из дохода они получают только государственное пособие на ребенка,
  • Неработающие родители,;
  • Родители — предприниматели на спецрежимах,;
  • Родители, чьи дети достигли 18 лет;
  • Родители, чьи дети лечились в заграничной клинике;

ВАЖНО

Напомним, что есть главное ограничение — вы можете получить возмещение НДФЛ, но не более той суммы подоходного налога, которую вы уплатили в бюджет самостоятельно или которую с вас удержал работодатель.

Срок подачи документов

Как и у любого другого налогового вычета, у вычета за лечение ребенка есть определенный срок подачи документов. Он равен 3 годам, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%. Это значит, что в 2020 году вы можете заявить и получить возврат налога за 2017, 2018 и 2019 года. Если лечились раньше (в 2016) — то вычет уже не получить.

Есть два способа получить вычет за лечение детей до 18 лет — через налоговую инспекцию или через работодателя.

Рассмотрим их подробнее.

Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет за лечение ребенка и куда их нести?

Документы для получения налогового вычета через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление по установленному образцу;
  • документы, подтверждающие оплату лечения ребенка (чеки, квитанции и платежки);
  • договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где лечился ваш ребенок;
  • справка об оплате медицинских услуг с соответствующим кодом для правильного расчета суммы налогового вычета;
  • копия лицензии клиники, которая лечила вашего ребенка;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Эти документы вы должны отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации. Проверка документов и зачисление денег будет проходить в течении 3-4 месяцев.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Подготовьте такие же документы как из списка выше (только без декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления), отнесите их в налоговую инспекцию и ждите около месяца (столько идет проверка документов). После проверки инспектор выдаст вам уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы должны отдать в свою бухгалтерию. В тот же месяц, когда вы отдадите уведомление, бухгалтер сделает перерасчет, и не будет удерживать у вас НДФЛ из зарплаты.

Выбирайте любой способ получения налогового вычета по своему желанию, но помните что:

  1. Налоговый вычет за прошлые годы можно получить только через налоговую инспекцию.
  2. Чтобы получить вычет у работодателя — нужно подать документы в тот же год, когда вы платили за лечение ребенка.
  3. Если вы оплатили лечение ребенка только в 2020 году, значит, подавать декларацию и оформлять налоговый вычет через инспекцию вы можете только в следующем 2021 году.

Мы ответили на самые популярные вопросы по поводу получения социального налогового вычета за лечение ребенка. Отправьте ссылку на эту статью своим знакомым и коллегам у кого есть дети и кто, так же как вы, планирует получить вычет и компенсировать себе часть затрат.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert
Предыдущая статья
Налоговый вычет за лечение родителей
Следующая статья
Налоговый вычет за лечение пенсионерам