open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет с пенсии

Алина Сокол
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Налоговый вычет с пенсии получить нельзя, так как пенсия не облагается подоходным налогом (НДФЛ). А вычет — это возврат ранее уплаченного налога. Давайте разберемся, что именно имеют в виду люди, планирующие получить пенсионный вычет, и что подразумевается под фразой «пенсионный налоговый вычет».

Картинка на тему Налоговый вычет с пенсии
Статьи

Можно ли получить вычет с пенсии

При выходе на пенсию человек теряет большую часть доходов, и сложно сохранять привычный уровень жизни, когда уже нет регулярной заработной платы. А государственное обеспечение вряд ли будет равняться прежним доходам.

Если вы работаете и платите налоги, то имеете право на налоговый вычет — льготу, которую государство предоставляет гражданам-налогоплательщикам. Например, за покупку квартиры, за пополнение индивидуального инвестиционного счета ( ИИС), по расходам на социальные траты.

Но если вы неработающий человек или пенсионер без стороннего дохода, то получить возврат НДФЛ не сможете, так как у вас нет налогооблагаемых доходов.

Пример

Иванова в 2020 году вышла на пенсию. В 2021 году она оплатила собственное лечение, но не сможет вернуть часть этих расходов, так как в 2021 году она уже не работала и не платила подоходный налог.

Важно! Если кроме пенсии нет иных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, налоговый вычет получить нельзя.

Что такое вычеты по взносам в пенсионный фонд

При неофициальном оформлении или небольшом трудовом стаже на хорошую пенсионную базу рассчитывать не приходится. Поэтому все большую популярность набирают обращения в негосударственный пенсионный фонд.

Люди делают пенсионные отчисления, чтобы при выходе на пенсию получать дополнительные деньги. Далее расскажем, какие льготы можно получать с отчислений на будущую пенсию, и в каком размере.

Позаботиться о своем финансовом благополучии лучше заранее. Для этого необходимо обратиться в НПФ и заключить договор. Таких договоров вы может быть сколько угодно — с любыми НПФ по вашему выбору.

Ежемесячные или ежеквартальные платежи будут накапливаться на вашем счете, и при выходе на пенсию вы сможете использовать их как прибавку к государственной пенсии.

Есть еще один способ подготовить финансовую подушку: делать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии. Проще всего это реализовать через работодателя: написать заявление, и бухгалтерия будет автоматически удерживать и перечислять с вашей зарплаты большую сумму в пенсионный фонд. Размер дополнительных платежей на накопительную часть пенсии вы определяете сами.

Важная особенность таких расходов в том, что уже сейчас, не дожидаясь выхода на пенсию, вы можете оформить налоговый возврат по пенсионным взносам и получить назад часть денег.

Такой налоговый возврат относится к категории социальных вычетов (ст. 219 НК РФ), которые включают расходы на обучение, лечение, страхование жизни, пополнение по договору на НПО и т.п.

Важно! Чтобы получить налоговый возврат по взносам в НПФ, налогоплательщик должен вносить собственные средства. Если это средства работодателя, вы не имеете права на налоговую компенсацию. Если работодатель берет средства из вашей зарплаты, то право на вычет у вас есть.

Размер вычета на пенсионные взносы

Налоговый вычет с пенсионных отчислений, то есть с платежей, которые вы совершаете для увеличения своей будущей пенсии, является частью социальной налоговой льготы и ограничен суммой в 120тыс. рублей. На свой счет можно вернуть 13% от этой суммы — 15600 рублей.

Даже если суммарный размер внесенных за год средств был больше 120 тыс. руб., возврат ограничен 15600 рублей и вернуть больше не удастся.

Налоговый вычет по взносам в НПФ суммируется с другими видами социальных льгот: за обучение, лечение, добровольное страхование жизни (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Исключение составляет только дорогостоящее лечение, пожертвования на благотворительность и оплата обучения ребенка. Эти социальные льготы считаются отдельно и не входят в лимит 120тыс. рублей.

Пример

Иванов из Москвы сделал взносы в НПФ в размере 100 тыс. рублей и оплатил лечение супруги на сумму 80тыс. рублей (обычное лечение с кодом «01»). Он может вернуть только положенные 15600 руб., несмотря на то, что его общие затраты были больше 120тыс. рублей.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При расчете социального налогового вычета несложно ошибиться. Не забывайте включить в 3-НДФЛ вычет на пенсионные взносы. А чтобы ничего не упустить и вернуть все положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам! В течение 2 дней после получения документов мы рассчитаем максимальную сумму и заполним декларацию 3-НДФЛ.

Задать вопрос

Налоговый вычет пенсионерам за софинансирование пенсии

В ФЗ №279 от 29.12.2012 указано, что дополнительные страховые взносы по программе софинансирования также участвуют в расчете социальной налоговой льготы.

Вычет на пенсионные взносы за членов семьи

Заключить договор с НПФ и делать отчисления можно не только в свою пользу, но и в пользу:

1.

супруга (супруги);

2.

детей (в том числе усыновленных) — ограничений по возрасту нет;

3.

родителей (усыновителей);

4.

бабушек, дедушек;

5.

внуков;

6.

братьев, сестер;

7.

подопечных детей-инвалидов (опекуны и подопечные, не являющиеся инвалидами, не имеют права на данную налоговую льготу).

Если взносы идут с вашего счета, вы имеете право на ежегодную социальную компенсацию в пределах общего лимита.

Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии вы можете оплачивать только за себя.

Как оформить документы на вычет с пенсионных отчислений

Налоговый возврат за взносы на НПО или доп взносы на накопительную часть можно получить через Налоговую инспекцию или работодателя. Но через работодателя это можно сделать, только если именно этот работодатель перечисляет взносы на пенсию с вашей зарплаты в ПФ.

Если вы делаете отчисления самостоятельно, без участия работодателя, то через него налоговый вычет за взносы на пенсию оформлять нельзя.

Оформление через ФНС

Для оформления компенсации вам необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и обратиться за возвратом в отделение ФНС по месту прописки.

Документы для инспекции:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем;
  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Камеральная проверка длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Оформление через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о возврате НДФЛ. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

За меня взносы в НПФ платит сын, как часто он может возвращать налог?
+

Вычет на пенсионные взносы можно получать каждый год по взносам прошлого года. Максимальный размер ежегодной льготы — 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными вычетами.

Нужна ли в ФНС справка 2-НДФЛ, чтобы вернуть налог через работодателя?
+

Нет, чтобы получить уведомление для работодателя, прикладывать справку 2-НДФЛ в пакет документов для инспекции не нужно.

Можно ли перенести пенсионный вычет на следующий год?
+

Если годовой заработной платы вам не хватило, чтобы получить одобренный вычет на пенсионные взносы в полном размере, перенести недополученный остаток на следующий год нельзя, и он сгорит.

В том году платила за лечение, а в этом вышла на пенсию. Могу вернуть налог?
+

Если в году, когда вы оплачивали лечение, у вас были налогооблагаемые доходы и вы с них уплачивали 13% НДФЛ, то имеете право получить налоговый вычет по расходам.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Теперь вам известно, что такое вычет с пенсионных отчислений, как получить вычет по взносам в НПФ и как его оформить. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Задать вопрос
Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Эльвира
20.02.2022
Добрый день. Я работаю официально более 3 лет. У меня с зп удерживается 13%. Могу я подать на возврат налога за весь период трудовой деятельности ?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
04.03.2022
Здравствуйте, Эльвира. При наличии права в эти годы на налоговый вычет (лечились, учились платно, купили жилье и т.д.) вы можете сейчас подать декларации и вернуть уплаченные налоги за 2019-2021 годы.
Ответить
avatar
Юлия О.
21.1.2022
В прошлом году я внесла 30 тысяч рублей в негосударственный пенсионный фонд, оплатила 50 тысяч рублей за учебу в автошколе и еще 80 тысяч отдала за лечение зубов. Сколько денег я могу вернуть?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
23.1.2022
Добрый день, Юлия! Взносы по договору с НПФ, обучение и лечение входят в социальный налоговый вычет, в который ограничен 120 тыс. рублей. Несмотря на то, что в сумме вы уплатили 160 тыс. рублей, получить вычет больше лимита вы не сможете. Размер возврата составит 15 600 рублей.
Ответить