Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Кто такие созаемщики

Чтобы понять, в каком случае созаемщик имеет право на налоговый вычет за квартиру, необходимо разобраться, что означает этот статус.

Солидарные заемщики — люди, которые несут одинаковую ответственность перед банком за финансовые обязательства по кредиту.

Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но могут быть и посторонние люди — партнеры по бизнесу или друзья.

Если титульный (основной) заемщик имеет небольшую зарплату, или у банка недостаточно оснований одобрить кредит, то привлекается второй заемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком банк был вправе переложить обязательства на созаемщика. Это страховка банка от невыплаты кредита.

Вторые заемщики не всегда участвуют в выплате кредита, иногда они просто присутствуют на бумаге, но все ситуации индивидуальны.

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Право на вычет за покупку жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ) имеет налоговый резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ. Но как рассчитывается имущественная льгота, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью второго заемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.

Если созаемщик супруг или супруга

Это самая простая ситуация, так как доходы и расходы в браке общие. Квартира, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом, если иное не оговорено в брачном договоре (ст. 34 СК РФ). Поэтому право на вычет по НДФЛ имеют оба супруга, даже если квартира оформлена только на одного.

Размер вычета для созаемщиков

2 млн рублей — максимальный размер налогового вычета на стоимость покупки. На счет возвращается до 260 тыс. рублей.

3 млн рублей — максимальный размер вычета на проценты по ипотеке. Вы вернете до 390 тыс. рублей за погашенные проценты.

*До 1 января 2014 года размер налогового вычета за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Если недвижимость оформлена на обоих супругов-созаемщиков и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов имеет право вернуть налог в размере 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов может подать декларацию 3-НДФЛ и получить положенные деньги.

Заявление на распределение пишется в том случае, если есть сомнения, кому какую сумму выделить. Так бывает, когда стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов; когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба; когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Вера Клочко

Ведущий специалист по налогообложению

Размер налогового вычета зависит от доли, оплаченной созаемщиком-собственником. Чтобы правильно определить размер возврата, обращайтесь к нашим экспертам. В течение двух дней после получения документов эксперт рассчитает вашу долю, составит декларацию 3-НДФЛ и отправит документы в налоговую инспекцию.

Если созаемщик не имеет доли в квартире

Нас часто спрашивают — дает ли статус созаемщика автоматическое право на квартиру?

Нет. Несмотря на то, что второй заемщик несет полную ответственность за уплату долга по кредиту, он, не являясь собственником, не получает права на купленную недвижимость и на налоговый вычет.

Если созаемщик имеет долю в квартире

Но иногда созаемщиками выступают долевые собственники. В этом случае налоговая льгота рассчитывается, исходя из доли каждого собственника.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Как рассчитать ипотечный вычет созаемщику

Правила для расчета имущественной льготы по процентам ипотеки те же, что и по основному вычету. Если созаемщики приобрели квартиру в долевую собственность, то возврат НДФЛ по процентам ипотеки рассчитывается в пропорции, равной долям.

Как созаемщикам оформить налоговый вычет

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Подать документы и вернуть подоходный налог через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте налоговой службы заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение на возврат подоходного налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Читайте также Налоговый вычет при покупке квартиры

Документы для оформления налогового вычета созаемщиками

Для ИФНС понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении налоговой льготы между супругами.

Рекомендуем дополнительно взять:

• График погашения кредита и уплаты процентов по ипотеке;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Камеральная проверка обычно длится три месяца (ст. 88 НК РФ). Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Созаемщик может получить налоговый вычет по ипотеке за 2023 год только в том случае, если он является собственником этого кредитного жилья. Квартира, приобретенная в браке — совместная собственность обоих супругов, поэтому налоговую льготу может получить каждый из супругов-созаемщиков вне зависимости от того, на кого оформлена жилплощадь.