open-iconopen-icon
Nalogia person

В каких случаях нужно подавать налоговую декларацию?

Наталья Юренко
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Декларация 3-НДФЛ — это особый отчетный документ, который подается в налоговую инспекцию. В этой статье мы разберем, в каких случаях нужно заполнять и подавать форму 3-НДФЛ.

Картинка на тему В каких случаях нужно подавать налоговую декларацию?
Статьи

Кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ

Тем, кто работает официально и получает только заработную плату, отчитываться перед налоговым органом не нужно. В этом случае ваш работодатель сам заполняет отчетность и удерживает налог с вашего дохода.

Но при наличии других поступлений это нужно сделать обязательно: заполняется декларация и передается в инспекцию по месту постоянной регистрации.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Не забудьте задекларировать поступления, полученные в течение прошлого года. Обращайтесь к нашим экспертам, и мы за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ и пришлем вам в формате pdf и xml.

Задать вопрос

Что необходимо декларировать

Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. То есть составлять налоговую отчетность, рассчитывать общую сумму, указывать сумму вычетов и исчисленную сумму налога. Делать это следует при поступлениях из следующих источников:

Источник

1.

от сдачи имущества в аренду

2.

от продажи имущества

3.

из источников, находящихся за границей Российской Федерации

4.

от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.

5.

от других источников, находящихся в Российской Федерации

Декларация по форме 3-НДФЛ также подается при оформлении налогового вычета — имущественного, социального и прочих.

Как заполнять декларацию

В отчетном документе вы рассчитываете налогооблагаемую базу, указываете сумму налогового вычета и сумму налога к уплате. А также записываете контактные и паспортные данные.

Правила по заполнению формы:

  • При заполнении от руки используйте обычную шариковую ручку с чернилами черного, темно-синего или фиолетового цвета.
  • Если вы сдали документ с ошибкой — вам нужно заполнить (вручную или через компьютер) уточненный отчет и сдать его в инспекцию.
  • Соблюдайте порядок при заполнении данных. Одна клетка для одной буквы или цифры. Если данных нет — в графе ставится прочерк. В электронном формате прочерки проставляются автоматически.
  • Итоговый налог к уплате надо указывать в полных рублях. Значение до 50 копеек отбрасывается, больше 50 копеек — округляется в большую сторону.
  • 3-НДФЛ надо заполнять по той форме, которая действовала в том налоговом периоде, за который вы оформляете отчетный документ. Это же правило относится и к подаче уточненных деклараций.
Обратите внимание! Любая ошибка может стать причиной отказа в вычете. Будьте внимательны и проверяйте каждую цифру. Если вы подали некорректную декларацию, сформируйте уточненную и перешлите в свою ИФНС.

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Форму 3-НДФЛ можно подать в инспекцию несколькими способами:

  • лично посетить инспекцию;
  • подать в электронном виде через сайт ФНС России;
  • отправить по почте заказным письмом с описью вложения;
  • отправить с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Напомним, что декларацию нужно сдавать в инспекцию по месту регистрации. Если нет постоянной регистрации, то встаньте на учет в ИФНС по месту временного жительства.

Образец декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

В какие сроки сдавать декларацию

Для тех, кто отчитывается по налогам, срок заполнения и сдачи декларации строго установлен — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Этот же срок действует для тех, кто заявляет право на налоговый вычет и одновременно отчитывается за полученные доходы.

В 2022 г. последний день подачи такой отчетности переносится на 4 мая, так как 30 апреля выпадает на выходной день.

Если вы заполняете документы только на налоговый вычет, то можете заполнить 3-НДФЛ в любой день года.

Но помните, что срок уплаты налога другой — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Частые вопросы

Продал машину за те же деньги, что и купил. Могу не заполнять 3-НДФЛ?
+

Если вы продаете машину раньше минимального срока владения и стоимость при продаже выше 250 тыс. рублей, декларацию обязательно нужно подать. Налог будет нулевым, но отчитаться перед ФНС придется.

Обязательно ли готовить 3-НДФЛ на лечение или можно получить вычет через работодателя?
+

Вычет через работодателя можно оформить только на расходы, произведенные в текущем периоде. Если вы лечились в прошлом году или за последние три года, вернуть налог можно только с помощью декларации через ИФНС.

Могу ли я подать в ИФНС отчетность за жену, если она в отъезде?
+

Да, это можно сделать по нотариально заверенной доверенности. Есть еще несколько вариантов: отправить документы по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса Налогия. Мы заполним для вас декларацию и самостоятельно подадим в вашу ИФНС.

Одновременно купил жилье и оплатил лечение. Нужно подать две декларации?
+

Нет, одну. И в нее включить все доходы и все расходы за налоговый период. Если вы подадите две формы за один и тот же год, будет принята последняя из них, и часть расходов не попадет в вычет.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, в каких случаях заполняется декларация 3-НДФЛ и в какой срок подается. Это обязательный документ для отчетности перед налоговым органом. Его сроки строго установлены, а за нарушение выписывается штраф. Необходимо аккуратно заполнять все строки, и если сданы ошибочные данные, создать уточненную декларацию и подать в ИФНС. Будьте внимательны! Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Олег
02.02.2022
Добрый день! В 2020 году выкупил ЗУ у администрации района. За столько же продал товарищу. Т.е. по сути дохода не получил. На днях получил извещение от налоговой о необходимости подачи 3НДФЛ. Вопросы: 1. Должен ли я был подавать декларацию в 2020 году? 2. Кадастровая стоимость участка выше, чем сумма договора по которой продал ЗУ, риски?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Здравствуйте, Олег. Вы долны были подать декларацию 3-НДФЛ при продаже участка, т.к. владели им менее минимального срока владения. Если цена ЗУ в договоре ниже кадастровой стоимости, то налоговая потребует уплатить налог не менее с 70% кадастра.
Ответить