Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

56Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Юлиана Полякова
Налоговый консультант
6 минут чтения
10838

В данной статье мы рассмотрим, что такое налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, какое перекредитование позволяет сохранить право на возврат налога, а когда такое право теряется; какими суммами ограничен имущественный вычет по уплате процентов ипотеки, кто может на него претендовать и каким образом можно оформить возврат процентов через ФНС и работодателя.

Картинка на тему Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Статьи

Возврат НДФЛ при рефинансировании

Если вы взяли целевой кредит для строительства или покупки жилья, то вы имеете право получить налоговый вычет по фактически уплаченным процентам. Но что делать если вы решили сэкономить и понизить процентную ставку, рефинансировав свою ипотеку?

Налоговый Кодекс дает возможность получить налоговый вычет и в этом случае. Но есть определенные нюансы.

Как сохранить право на налоговый вычет

Самое главное условие, при котором сохраняется налоговый вычет - при рефинансировании в документах на новый кредит должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым займом.

Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании

Чтобы претендовать на возврат налога при рефинансировании ипотеки, вы должны быть резидентом РФ – то есть проживать не менее 183 дней в году на российской территории, а также иметь доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13 % (кроме дивидендов).

Если вы не резидент РФ, без работы, ИП на спецрежиме – то права на возврат у вас нет.

Сумма налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки ограничен суммой в 3 миллиона рублей. То есть максимальный возврат, который вы можете получить – 390 000 рублей. Но обратите внимание, расчет ведется только из фактически уплаченных процентов, а не всей суммы долга.

То есть вернуть можно только 13% от той суммы, которую вы уже заплатили банку по процентам.

Но если первоначальный целевой кредит был оформлен до 2014 года (тогда не было ограничений по сумме вычета по ипотечным процентам), то и при рефинансировании этого кредита у вас также не будет ограничений. Но об этом мы расскажем чуть ниже.

Пример в жизни:
Иванов взял в ипотеку квартиру за 6 млн рублей. Позднее он рефинансировал ипотеку, и уже заплатил по % 560 000 рублей. То есть Иванов имеет право заявить на возврат % при рефинансировании ипотеки - 72 800 рублей (560000*13%).

Повторное рефинансирование

Рефинансировать первоначальный кредит можно неограниченное количество раз, это ваше право, главное, чтобы между этими кредитами прослеживалась четкая связь и цель - приобретение конкретной недвижимости.

Если сумма нового кредита больше остатка по ипотеке

Бывает, что банки дают сумму, превышающую остаток долга по ипотеке. В этом случае вы все равно имеете право на налоговый вычет при рефинансировании, просто сумма налогового вычета рассчитывается пропорционально остатку именно в первоначальном кредите.

Если рефинансирование по госпрограмме

Ранее, если рефинансирование было оформлено не в банке, то право на налоговый вычет налогоплательщики теряли. Например, если банк лишался лицензии, то целевой займ часто рефинансировался по государственной программе АИЖК (впоследствии «Дом РФ»), и хотя программа была правительственной, право на налоговый вычет люди теряли, так как в Налоговом Кодексе прописано, что вычет можно получить только по ипотеке, взятой в банке.

Сейчас, с 2020 года, можно дополнительно заявить на налоговый вычет по % ипотеки, полученных в рамках помощи ипотечникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, в целях рефинансирования кредитов, взятых на новое жилье. Но в данном конкретном случае речь идет об отдельных категориях заемщиков, которым выдаются кредиты в соответствии с программами помощи, утвержденными Правительством РФ.

То есть теперь при перекредитовании в данных программах, можно не только уменьшить ипотечный процент, но и получить налоговый вычет.

Если ипотека была оформлена до 2014 года

В том случае, если вам посчастливилось оформить ипотечное кредитование до 2014 г., вы имеете право на возврат 13% со всей суммы уплаченных процентов без ограничения. Но те, кто оформлял целевой кредит после этой даты, ограничены суммой налогового вычета по % ипотеки в 3 миллиона. Однако, если вы сейчас будете рефинансировать ипотеку, взятую до 2014 г., то право на возврат со всей суммы процентов по ипотеке вы не потеряете, и ограничение в 3 млн к вам относиться не будет.

Когда теряется право на налоговый вычет после рефинансирования

Если при рефинансировании нет ссылок, что кредит берется именно на погашение обязательств по первоначальной ипотеке, право на вычет теряется.

Как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Вы можете оформить возврат налога своими силами с помощью ФНС, а можете сделать это через работодателя.

Оформление через ФНС

Вам необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки с перечнем документов, после чего будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее завершении вы получите возврат налога при рефинансировании ипотеки на расчетный счет.

Список документов:

  • 2-НДФЛ
  • 3-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Документы, подтверждающие право собственности
  • Первоначальный кредитный (ипотечный) договор
  • Кредитный (ипотечный) действующий договор
  • Справка банка об уплаченных за год процентах
  • Документ, из которого видна оставшаяся сумма долга по первоначальному кредиту (справка, выписка)
  • Заявление на налоговый вычет

Крайне рекомендуется приложить график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору и документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.д.)

При оформлении через работодателя

Для того, чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании на работе, вам нужно тоже обратиться в ФНС, с теми же документами, но без справки, декларации и заявления на возврат:

  • Договор о приобретении недвижимости
  • Документы, подтверждающие право собственности
  • Первоначальный кредитный (ипотечный) договор
  • Кредитный (ипотечный) действующий договор
  • Справка банка об уплаченных за год процентах
  • Документ, из которого видна оставшаяся сумма долга по первоначальному кредиту (справка, выписка)

После чего в течение месяца ФНС выдаст вам специальное уведомление о праве уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением на вычет вам нужно будет обратиться в бухгалтерию. И работодатель в счет налогового вычета не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог.

Теперь вам известно, в каких случая право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется за вами, а когда возврат становится невозможен, и каким образом можно оформить вычет через ФНС и работодателя.

Помощь в заполении 3-НДФЛ

Личный консультант заполинт за вас декларацию за 1999 рублей

 

Декларация
Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ
перейти
Калькулятор
Онлайн-калькулятор
Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам
посчитать
Предыдущая статья
Налоговый вычет за квартиру в новостройке
Следующая статья
Налоговый вычет у работодателя