open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет при покупке дома

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Когда идет речь о компенсации за приобретенное жилье, имеется в виду имущественный вычет. В этой статье вы узнаете, что такое имущественный вычет, какой категории граждан он положен, какие есть нюансы для оформления вычета при покупке дома за свои средства и заемные, и как получить налоговый вычет при покупке дома в ФНС и через работодателя.
Картинка на тему Налоговый вычет при покупке дома
Статьи

Что такое налоговые выплаты при покупке дома

Налоговый вычет при покупке дома – это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Сумма ранее уплаченных налогов, которую можно вернуть, тем самым компенсировав часть расходов. Если вы резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ), и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13%, вы имеете право на налоговый возврат.

За покупку какого дома может быть получен налоговый вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет налога за покупку дома. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего дом должен быть достроен и признан жилым. Поскольку есть четкое определение за покупку или строительствор каких объектов можно получить подобную «льготу» (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Статус жилого, дом приобретает в том случае, если в нем можно зарегистрироваться и прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный налоговый возврат.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы получить вычет налога дом должен быть зарегистрирован, как жилой. Наши эксперты за вас заполнят декларацию, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.

Задать вопрос

Как получить возврат, если дом недостроен

В том случае, когда вы приобрели земельный участок, на котором уже есть «недострой», важно, чтобы это было подтверждено документально. В договоре должно быть прописано, что вы приобрели жилье со статусом «незавершенное строительство». Тогда, после того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете учесть в налоговом вычете не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Важно! Для того чтобы получить «компенсацию» за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства.

Возврат денег при покупке готового дома

В этом случае, основное условие – чтобы в документах дом был в статусе жилого.

Если покупка была совершена после 01.01.2019 года, то на налоговый вычет могут подать и владельцы жилья со статусом «жилое строение». Так как до 2019 года понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Разберем далее, какие именно затраты можно включить в налоговый вычет.

Помимо расходов на покупку земельного участка с жилым домом, вы можете заявить к вычету расходы на:

№ п/п

Перечень расходов

1.

Постройку/достройку дома

2.

Строительные/отделочные работы

3.

Расходы на отделочные материалы

4.

Траты на услуги ремонтных/строительных бригад

5.

Затраты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)

6.

Расходы на разработку проектной и сметной документации

Важно! За покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) возврат денег не положен.

Размеры налогового вычета на покупку дома

Налоговый вычет за покупку жилья, как и любой другой имущественный вычет, ограничен определенными суммами.

  • 2 млн рублей на покупку жилья по основному вычету
  • 3 млн рублей за фактически уплаченные % по ипотеке

2млн руб. - это максимальная сумма основного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете вернуть налог при покупке жилья, но не более, чем 260000 руб. (2 млн * 13%).

Пример

Иванов купил участок с жильем за 3,2 млн. Оформив его по всем правилам, подал заявление на возврат налога. Так как максимальная сумма «льготы» 2 млн, а его приобретение обошлось ему дороже, то Иванову положена компенсация за покупку на всю возможную сумму – он получит возврат 260000 руб.

Мамаев купил жилье за городом и потратил 1,2 млн руб. Так как сумма расходов ниже лимита, то Мамаев получит вычет налога со всей потраченной суммы – 156000 рублей (1 200 000 * 13%).

3млн руб. - это максимальная сумма, которой ограничено возмещение уплаченных процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть максимальная сумма, за которую можно вернуть, это 390 000 рублей (3 млн * 13%).

Пример

Петров приобрел участок с недостроенным жильем в ипотеку за 3,5 млн рублей. Достроил его, оформил как жилой, теперь он имеет право на основной налоговый вычет за покупку - 260 000 рублей, а также на вычет по ипотеке.

Фактически уплаченных процентов у Петрова – 264000 рублей. Следовательно, заявить к возврату Петров может 34 320 руб.(264 000 * 13%).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Вернуть подоходный налог по ипотеке можно лишь по фактически уплаченные проценты, оплата основного долга сюда не входит. Наши эксперты помогут рассчитать точную сумму к возврату и полностью заполнят декларацию за вас.

Задать вопрос

Как вернуть 13 процентов от покупки дома

У вас есть два варианта, как получить налоговый возврат за покупку дома. Вы можете оформить возврат через ИФНС, либо получить его через работодателя (тогда в вашей зарплаты на какое-то время не будет удерживаться НДФЛ).

Возврат через ИФНС

Порядок возмещения налога через налоговую инспекцию выглядит так:

  1. Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (вы оформили право собственности)
  2. Собрать нужные документы
  3. Подать их в налоговую по месту постоянной регистрации (прописки)
  4. Дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца)
  5. Получить деньги на расчетный счет (перечисление занимает 1 месяц)

Возврат через работодателя

Для возмещения налога за приобретение дома через работодателя не нужно ждать окончания года. Сразу после оформления сделки вы можете собирать необходимые документы. Затем также подайте их в ИФНС и дождитесь окончания проверки (в этом способе срок проверки сокращен до 1 месяца). После проверки ИФНС сама передаст вашему работодателю всю необходимую информацию о налоговой льготе. Затем ваш работодатель перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Пример

Иванов имеет оклад 27 000 рублей. Но на руки, за вычетом НДФЛ он получает 23 490 руб. После оформления льготы на приобретение недвижимости, он станет получать весь свой оклад 27 000 рублей в течение того времени, пока не исчерпает сумму возврата.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Если возврат НДФЛ вы оформляете через работодателя, то декларация и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

За что можно вернуть налог при покупке дома?
+

Вы можете включить в налоговый вычет при покупке дома затраты на постройку/достройку, на строительные/отделочные работы, на отделочные материалы, подключение к коммуникациям и разработку проектной документации.

Можно ли получить возврат за ремонт дома?
+

Да, вы можете включить в декларацию расходы на ремонт. Но не все расходы, а только определенные. Например, на строительные и отделочные работы. А за приобретение мебели, услуги дизайнера и иные подобные расходы возврат налога не оформить.

Купили дачу в ипотеку за 6 млн руб. Сколько денег получится вернуть?
+

Вы вправе оформить основной возврат за приобретение недвижимости (максимальная сумма к возврату 260 000 руб) и дополнительный возврат за фактически уплаченные проценты по ипотеке (максимальная сумма к возврату 390 000 руб).

Можно ли вернуть налог, если дом был куплен в 2010 году?
+

Да вы можете оформить возврат налога, потому что имущественный возврат не имеет срока давности. Но вернуть получится налог, уплаченный только за последние 3 года.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, за что именно вы можете получить возврат налога, каким образом можно компенсировать часть расходов, оформив налоговый вычет при покупке дома, и как действовать при подаче на вычет через ИФНС и работодателя.

Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Галина
16.03.2022
Здравствуйте, а вычет может получить только один владелец дома ,если мы с мужем в равных долях,может получить он и я,или только кто-то один?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
21.03.2022
Галина, добрый день! Если имущество было куплено в браке, оно считается совместной собственностью. Значит и налоговый вычет за купленный дом могут получить оба супруга – каждый в пределах 2 млн рублей, но в общей сумме не более стоимости самого дома.
Ответить
avatar
Юлия
16.03.2022
Добрый день. Какие расходы на ремонт можно включить в декларацию? Для подтверждения достаточно чека об оплате?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
21.03.2022
Юлия, добрый день! Вот здесь мы подробно рассказали про налоговый вычет за ремонт: https://www.nalogia.ru/articles/7-nalogovyy-vychet-na-remont-kvartiry.php
Ответить
avatar
Клара Яковлевна
14.03.2022
1. В 2021 г. я купила дом с зем.участком в селе за 180т.р. нужно ли мне подавать декларацию 3 НДФЛ на вычет. Мне 75 лет на пенсии. 2. Я покупала в кредит машину за 525т.р. , но в связи с тем что платить стало тяжело , да и срок вождения кончился я продала машину за 530т.р. и погасила кредит .
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.03.2022
Клара Яковлевна, добрый день! Налоговый вычет при покупке дома вы можете получить только в том случае, если вы в 2021, 2020, 2019 или 2018 году платили 13% налог на доход. Не важно, какой доход – зарплата, продажа машины или квартиры, сдача в аренду. Если с этих поступлений вы заплатали налог, то можете его вернуть с помощью налогового вычета. Если таких доходов и уплаты налога не было, то, увы, вычет вам получить не удастся. По поводу машины: если вы владели ею менее трех лет, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с 5 тыс. рублей (530 – 525). Он будет равен 650 рублям (13% от 5 тыс.). В эту же декларацию включите данные о покупке дома, и налоговый вычет полностью перекроет налог. Но вернуть остаток вычета на счет вы сможете только при наличии других налогооблагаемых доходов.
Ответить
avatar
Татьяна
17.02.2022
Здравствуйте.купила дом в 2017 году.за 1.5 мил . подскажите какая сумма подлежит возврату и где. т.к с 2020 год пенсионер
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Татьяна, добрый день! В 2022 году пенсионер может получить вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Поскольку в 2021 году вы уже не работали, вычет за этот год вам не положен. Значит, подавайте декларацию за 2020 год (вам вернут налог за отработанные месяцы). Если налога за 2020 год не хватит, чтобы вернуть полную сумму, подавайте декларацию за 2019. Если и тогда не хватит, то за 2018. Максимальная сумма к возврату – 195 тыс. рублей (13% от 1,5 млн рублей). Обращайтесь к нашим экспертам, мы заполним для вас все декларации.
Ответить
avatar
Ольга
12.02.2022
Ирина, добрый день! Если я купила дом в 2021 году, я могу получить вычет, предоставив справки о выплате налогов за 2020 и 2021 год?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Добрый день, Ольга! Право на вычет возникло у вас только в 2021 году, то есть вернуть вы можете именно тот налог, который заплатили за 2021 год. За 2020 год вы можете вернуть налог только если являетесь пенсионером.
Ответить
avatar
Яна
10.02.2022
Добрый вечер, Ирина. Я продала з/у и дом по одному договору, в собственности менее 3 и 4 лет. В договоре указана отдельно цена на дом и отдельно на з/у. Я могу уменьшить стоимость з/у на расходы, связанные с покупкой этого участка, а на дом таких документов нет, и так же воспользоваться налоговым вычетом в 1000000руб?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Яна, добрый день! По тому, как вы описываете ситуацию, можно. Но для более точного ответа нужно изучить ваши документы. Закажите нашу услугу, и налоговый эксперт внимательно изучит вашу ситуацию и составит декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Елена караулова
08.02.2022
Здравствуйте!!!мы купили дом !!!но в не. Ещё нет газа !!!!мы можем оформить ???
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.02.2022
Елена, добрый день! Если вы купили жилой дом и уже оформили на него право собственности, то можете получить налоговый вычет.
Ответить
avatar
Кюнней
01.02.2022
Здравствуйте, я сдала документы на вычет дом с участком, 1 вычет получила, потом год не работала , и вот поработала год, могу ли получить остаток, сдав 2 ндфл
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Добрый день, Кюнней! Да, можете. Имущественный вычет не имеет срока давности, и вы можете вернуть налоги за последние три года. Подавайте декларацию за тот год, когда у вас появились налогооблагаемые доходы.
Ответить
avatar
Лариса
30.01.2022
Здравствуйте,, а скажите пожалуйста мы взяли дом с земельным участком за 2900000, можно ли нам получить налоговой вычет с одним разом?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Здравствуйте, Лариса. За один раз разрешается вернуть налог за три года. Если вы уже уплатили 260 000 руб налога с года покупки дома, то вы можете за один раз оформить всю сумму вычета.
Ответить
avatar
Антон
21.1.2022
Добрый день! Хочу вернуть подоходный налог через работодателя, как это сделать?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
23.1.2022
Здравствуйте, Антон! Для возмещения налога за покупку дома через работодателя подготовьте необходимые документы, подайте их в ИФНС по месту прописки, затем после окончания проверки (через месяц) налоговая сама передаст вашему работодателю все нужные данные, а вам останется написать заявление на вычет по образцу, который вам дадут в бухгалтерии или в отделе кадров.
Ответить