Что такое налоговый вычет на косметологические услуги
Важно понимать, что речь идет о медицинских услугах — именно по этим расходам можно вернуть часть средств. Список медицинских услуг, включая косметологию, приведен в Приказе Минздрава России от 13.10.2017 N 804н. И если клиника, оказавшая вам услугу, имеет медицинскую лицензию, а наименование услуги присутствует в Приказе, то вы можете претендовать на возврат НДФЛ за косметологические услуги. Приведем несколько примеров из перечня медуслуг:
- Медицинский массаж (лица, шеи, спины и т.д.);
- Пилинг-массаж;
- Пластика века (блефаропластика);
- Пластика носа;
- Маммопластика;
- Проведение эпиляции;
- Проведение депиляции;
- Очищение кожи лица и шеи;
- Контурная пластика лица;
- Липофилинг;
- Лечебные ванны;
- Грязевые ванны;
- Душ лечебный и т.д.
Таким образом, вы можете получить налоговый вычет за лечебный массаж, вернуть налог с пластической операции, со стоимости санаторно-восстановительных процедур и многого другого.
По косметическим услугам, в отличие от косметологических, вычет не предоставляется, так как эти услуги предназначены для эстетического улучшения внешности и не относятся к медицинским услугам.
Салоны красоты и медицинские клиники предлагают большой спектр уходовых процедур:
- Уход за лицом: чистка, маски;
- Наращивание ресниц;
- Маникюр и педикюр;
- Уходовый массаж и т.п.
И даже если эти услуги оказывает лицензированная клиника, получить налоговый вычет за косметические услуги вы не сможете.
Кто имеет право на налоговый вычет за косметологические процедуры
Требования стандартные, как и для любого другого вычета: в год оплаты косметологических процедур необходимо быть плательщиком НДФЛ по ставке 13-22%, а также налоговым резидентом РФ.
Налоговый вычет можно получить при оплате собственных услуг, а также за:
- Родителей;
- Супругов;
- Детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно в лицензированном учебном заведении;
- Детей-инвалидов, признанных недееспособными по суду — без ограничения по возрасту.
Обязательным документом является Справка об оплате медицинских услуг, выданная клиникой. Справка должна быть выписана на имя получателя вычета.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Сколько денег вернут за косметологические процедуры
Налоговый вычет за лечение, включая косметологию, входит в состав социальных налоговых вычетов. Максимальный возврат НДФЛ по всем социальным расходам 2021-2023 гг. составляет 15 600 рублей ежегодно. Это 13% от 120 тыс. рублей. То есть вы можете потратить любую сумму, и на ваш счет вернется 13% от затрат, но не более установленного лимита.
Пример
Ильина в 2023 году сделала контурную пластику лица и заплатила за это 800 тыс. рублей. В 2024 году она получила вычет на сумму 120 тыс. рублей и вернула 15 600 рублей, так как это предельная сумма к возврату.
С 1 января 2024 года в Налоговый кодекс внесены изменения, и размер социальных вычетов увеличен до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Таким образом, по расходам 2024 года и позднее, возврат налога за косметологические процедуры составит 19 500 рублей.
Пример
В 2024 г. Павлова оплатила в клинике несколько процедур на общую сумму 140 тыс. рублей. Так как налоговый вычет не может превышать размер годовых затрат, вычет был предоставлен на 140 тыс., и на счет Павловой было перечислено 18 200 (13% от 140 000).
Список документов на налоговый вычет на косметологические услуги
При оформлении возврата а 2021-2023 гг. В ИФНС по месту постоянной регистрации необходимо предоставить:
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ;
- Справку об оплате медицинских услуг из клиники;
- Договор с лечебным учреждением;
- Копию лицензии;
- Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, браке);
- Платежные документы.
При подаче документов за 2024 г. достаточно предоставить декларацию, справку об оплате и документы, подтверждающие родство. Тем не менее, мы рекомендуем сохранять все платежки, так как инспектор имеет право запросить их в ходе проверки.
Пример
Стасов подал документы на налоговый вычет за лазерную эпиляцию жены и пластику носа дочери. Подтверждением оплаты будет справка из клиники, выписанная на его имя — с указанием кода услуги и суммы. В пакет документов Стасов вложит копию свидетельства о рождении дочери и копию свидетельства о браке.
Справка об оказании медицинских услуг за 2021-2023 годы установлена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года. По расходам с 1 января 2024 года утверждена новая форма — справка по форме КНД 1151156 — приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
Пакет документов можно отправить в инспекцию заказным письмом, отнести в ИФНС лично, воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС или поручить всю работу экспертам онлайн-сервиса «Налогия».
Скачать
Частые вопросы
Пластическая операция может относится к дорогостоящим, если она проводится по медицинским по показаниям и входит в список ВМП (высокотехнологичной медицинской помощи).
Да, если вы находитесь в официально зарегистрированном браке, а также ваш муж является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ по ставке 13-22%. В пакет документов необходимо вложить копию свидетельства о браке.
Если дочь дееспособная, то нет. Возраст детей имеет ограничение — до 18 лет. Или до 24 лет, если ребенок учится очно.
Заключение эксперта
Налоговый вычет за косметологические услуги в 2025 г. предоставляется на основании Справки об оказании медицинских услуг из клиники. При этом клиника должна иметь соответствующую лицензию, а услуга должна присутствовать в специальном перечне медуслуг. Деньги за уходовые косметические процедуры вернуть нельзя.
Обратите внимание, что размер вычета изменился. И если вы подаете документы за 2021-2023 гг., максимальный возврат составит 15 600 рублей. С 2024 г. — 19 500 рублей.
