open-iconopen-icon
Nalogia person

Возврат налога при покупке квартиры

57Возврат налога при покупке квартиры
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
7 минут чтения
52 779

Покупка жилья - в частности, квартиры, удовольствие не из дешевых. Особенно если речь идет о крупных городах. И поэтому для многих становится приятной мысль о том, что хотя бы часть расходов можно компенсировать, используя имущественный налоговый вычет за квартиру. Все вопросы, связанные с возвратом налога и также то, сколько можно вернуть денег с покупки квартиры, мы и разберем в нашей статье.

Картинка на тему Возврат налога при покупке квартиры
Статьи

Налоговый вычет за покупку жилья

Обратимся к самому понятию имущественного налогового вычета, который подробно описан в ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет (НВ) - уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого уплачиваются 13% НДФЛ). С помощью него при покупке квартиры (или иного жилья - жилого дома, комнаты, доли в квартире, строительстве жилого дома) можно вернуть себе деньги, ранее уплаченные государству в виде налогов - то есть оформить возврат налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Существует несколько категорий НВ: имущественные, социальные, инвестиционные и т.п. Более подробно можно ознакомиться с ними в других наших статьях.

Читайте также

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры

Согласно закону, вы можете оформить налоговый вычет на квартиру (покупку) и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при покупке квартиры. Разберемся, откуда берется этот НДФЛ и что вообще это означает.

Часто доход, который вы получаете, - это только 87% от того, что вы заработали. Потому что работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% в качестве НДФЛ. По факту с каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит на подоходный налог.

Именно эти деньги в некоторых случаях вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на возврат налога, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

С каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит в государственную казну.

Как рассчитать налог к возврату

Имущественный вычет при покупке квартиры условно делится на 2 типа и каждый из них имеет свои ограничения по суммам.

Основной налоговый вычет

Максимальный размер основного НВ составляет 2 000 000₽.

При строительстве или покупке жилья, указанного в пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 260 000 рублей.

То есть в случае, если покупка квартиры была на собственные средства, то есть без использования целевого кредита - ипотеки, вы имеете право вернуть до 260 тысяч рублей - 13% от 2 000 000₽.

Пример:
Иванов оформил купил небольшую квартирку за 2 млн руб. Используя право на возврат налога, он вернет 260 тыс.
Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Получить от государства в виде возвращенных налогов вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от нее - то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Важно!

Вы не сможете получить больше, чем заплатили в качестве НДФЛ.

Пример:
Сидоров оформил покупку квартиры за 2 млн и имеет право оформить НВ на квартиру и вернуть 260 тысяч. Но с зарплаты у Сидорова за год удержали только 100 000₽. Он не сможет получить весь возврат НДФЛ сразу - ему придется перенести остаток на будущий год - следующий налоговый период, и “дополучить” возврат налога на имущество, которое он приобрел, позже.

Если вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы.

Имущественный налоговый вычет имеет переносимый остаток.

Также при расчете нужно учитывать лимит, установленный законом. Если лимит составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от максимально возможной суммы, то есть 260 000 рублей.

Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки

При покупке квартиры в ипотеку помимо основного вычета, вы имеете право оформить налоговый вычет за фактически уплаченные % по ипотеке. Такой НВ максимально составляет 3 000 000₽ (пп. 4 п.1. ст. 220 НК РФ).

То есть за покупку или строительство жилья, указанного пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 390 000 рублей.

Итого за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей.

Важно!

К расчету берутся только фактически уплаченные банку проценты.

Пример:
Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн руб. Процентов по ипотеке уже выплачено на 1 млн. Таким образом, Зайцев может вернуть 260 тысяч по основу НВ за покупку жилья, и еще 130 тысяч (1 000 000*13%) в качестве возврата налога за уплаченные ипотечные проценты. Общим итогом он получит 390 000 руб.

Чтобы посчитать, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета, используйте наш калькулятор.

Срок давности налогового вычета за покупку жилья

Имущественный вычет - единственный, который не имеет срока давности. Это значит, что вы можете купить квартиру сейчас, а возврат НДФЛ за покупку квартиры оформить через пять или десять лет. Или же если вы купили жилье несколько лет назад и не оформляли возврат налога, можно это сделать сейчас - право на НВ не “сгорает”. Но и правила действуют для такого вычета ровно такие, какие были в период покупки квартиры.

Например, до 2014 г. налоговый вычет по процентам был не ограничен суммой - можно было вернуть 13 процентов при покупке квартиры со всей суммы уплаченных банку процентов.

Если у вас была давняя покупка жилья, и вы не уверены, какие суммы вам положены, обращайтесь к нашим специалистам - они подскажут вам и проконсультируют.

Покупка квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру в новостройке, то должны знать, что помимо расходов на саму покупку квартиры, к налоговому вычету можно учитывать расходы на отделочные работы и стройматериалы. Но это работает только в том случае, если в документах прописано, что квартира приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но все это, конечно, не должно превышать лимиты налоговых вычетов.

Пример:
Захаров приобрел квартиру за 1 млн руб. по ДДУ без отделки. И за отделочные работы заплатил еще 1.5 млн. Захаров может учесть к НВ 1 млн за покупку квартиры и еще 1 млн “взять” из расходов, потраченных на отделку, чтобы получить “полноценный” НВ в размере 2 млн руб.

К налоговому вычету можно учесть только отделочные работы. За перепланировку или покупку сантехники возврат 13 процентов оформить не удастся.

Что включено в понятие отделочных работ

Точной расшифровки по данному вопросу нет, но вообще расходы на отделочные работы разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

  • разработка сметной и проектной документации на проведение отделки

  • покупка отделочных материалов

  • оплата услуг за отделочные работы

Если покупка квартиры была в браке

Если приобретение жилья совершалась в браке, то оба супруга (несмотря на то, кто записан собственником), имеют право на налоговый вычет. Так как согласно ст. 34 СК РФ, имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (если иное не указано в брачном договоре).

Пример:
Семья Соловьевых купила квартиру за 4 млн руб. И муж, и жена могут оформить налоговые вычеты за покупку жилья и вернуть по 260 тысяч, так сумма покупки позволяет оформить два “полных” НВ.
А Воробьевы купили квартиру поменьше - за 3 млн руб. Им нужно будет разделить налоговый вычет в любой удобной им пропорции: пополам (по 1.5 млн каждому) или один получит налоговый вычет 2 млн, а второй остаток - 1 млн.

Покупка квартиры у родственников

Вы также должны знать, что не каждое приобретение квартиры дает вам право на НВ. Например, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, то возврат налога вы оформить не сможете.

Круг взаимозависимых лиц определен ст. 105.1 НК РФ.

Но дело в том, что до 01.01.2012 г. взаимозависимыми лицами считались вообще все родственники - даже самые дальние. А с 01.01.2012 г. круг этих лиц четко определен:

  • Супруг/супруга

  • Родители (усыновители)

  • Опекуны/попечители/подопечные

  • Дети (усыновленные в том числе)

  • Братья/сестры

То есть если вы после 2012 г. купили квартиру, например, у тети, то вы можете оформить вернуть налог. А если у этой же тети вы купили жилье до 2012 г., то возврат вам не положен.

Кто может вернуть налог

Вы должны понимать, что просто так такое право не дается. Есть два условия, которые необходимо выполнять, чтобы получить возврат средств за покупку квартиры.

1. Вы должны быть резидентом РФ

Это означает, что вы должны проживать на территории России не менее полугода. А если вы живете большую часть года за границей, то есть резидентом не являетесь, то покупка квартиры в России не дает вам право на возврат НДФЛ.

2. У вас должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. внесли изменения, которые касаются как раз-таки доходов, что можно применить к имущественному вычету. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи в аренду квартиры
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если у вас есть такие доходы и вы - резидент РФ, то вы можете оформить возврат НДФЛ за покупку квартиры.

А вот если вы ИП на спецрежиме или безработный, тогда права на возврат у вас нет, поскольку вы не платите подоходный налог. А значит, и возвращать вам нечего.

Как оформить возврат налога за покупку квартиры

На данный момент есть три способа это сделать:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Рассмотрим каждый из способов подробно.

Оформить через ФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату налогового вычета получаете на расчетный счет.

Документы, необходимые для возврата налога за покупку жилья

  • Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о покупке жилья
  • Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать список необходимых для налогового вычета документов можно здесь.

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Оформить через работодателя

Вы можете вернуть налог через своего работодателя. Вам также нужно будет обратиться в налоговую инспекцию, но уже без 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. После того, как получите уведомление о праве на налоговый возврат, передайте его в бухгалтерию. С вашей з/п в счет вычета не будут удерживать подоходный налог.

Оформить с Налогией

Это простой вариант, если вы не хотите тратить время и нервы на очереди в ФНС, на заполнение декларации и т.д. Наши специалисты все сделают за вас, избавив от бумажной работы и хлопот. Мы более 12 лет помогаем нашим клиентам оформлять налоговый вычет при покупке квартиры и вернули уже не один миллион. Поэтому мы всегда к вашим услугам.

Полезные ссылки

Получите вычет онлайн
Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!
Expert
Предыдущая статья
Налоговый вычет при покупке дома
Следующая статья
Налог на наследство