Налоговый вычет пенсионерам
Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры. Расскажем подробнее, как вернуть налог пенсионеру, какие документы для этого потребуются, на что необходимо обратить внимание, и какие условия важно выполнить.
Кто из пенсионеров имеет право на вычет
Пенсионеры (как работающие, так и нет) вправе оформить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету.
Например, человек на пенсии не работает, но сдает квартиру в аренду и платит с дохода 13% — он имеет право на возврат налога. Также, если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, и работодатель удерживает с его дохода 13%, — льгота полагается. Если же пенсия — единственный источник дохода, то оформить налоговый вычет не удастся, так как с пенсии подоходный налог не взимается.
Размер вычета для пенсионера
На пенсии, при наличии налогооблагаемого дохода, с которого он уплачивает 13% (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, разрешено воспользоваться любым налоговым возвратом. Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры оформляют льготу по налогу.
Имущественный вычет
По имущественной льготе (ст. 220 НК РФ) существуют определенные условия.
Общее правило: налог в размере 13 процентов можно вернуть за последние 3 года с момента возникновения права на вычет, если в эти периоды у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%. Но пенсионерам разрешено возвращать налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года.
Получается, что за первый год — это за тот, в котором возникло право (образовался переносимый остаток) и, соответственно, за 3 предыдущих. Таким образом, отсчет идет не вперед, а назад.
Налогоплательщик не на пенсии сможет перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды. После выхода на пенсию — на предыдущие четыре года.
Пример
Иванов еще не вышел на пенсию и в 2021 г. купил квартиру. В 2022 он оформил вычет за 2021, но, допустим, не в полной сумме. Тогда остаток он вернет в 2023 и последующих периодах — до момента, пока не исчерпает всю сумму.
Если пенсионер оформляет имущественную льготу, он вправе перенести остаток как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие.
Пример
Пенсионер купил квартиру в 2021 и в 2022 вышел на пенсию. В 2022 он подает декларацию за 2021 и еще за три предшествующих — 2020, 2019 и 2018.
Имейте в виду, что если вы после выхода на пенсию обратитесь за переносом остатка не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то подать декларацию удастся уже не на три года, а на два.
Пример
Пенсионер вышел на пенсию в 2021, а в 2020 купил квартиру. Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право оформить декларацию за последние 4 года, когда еще работал. В 2021 он забыл это сделать и подал документы в 2022. В этом случае он оформляет компенсацию за 2021 (за те месяцы, что работал), 2020, 2019 и 2018.
Общее правило гласит — сколько НДФЛ заплатили за период, такую сумму и разрешено вернуть. Воспользоваться переносом можно только по имущественному налоговому вычету.
Вычет за лечение пенсионеру
Что касается социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ), то пенсионерам, при наличии налогооблагаемых доходов, положена льгота за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России. Клиника должна иметь лицензию на оказание мед.услуг.
Существуют ограничения:
1. Если вы покупали лекарства, которые выписал врач, то вернете не более 13% от 120 тыс. рублей ежегодно — 15 600 рублей, даже если лекарства стоят больше этой суммы. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата составит 13% от фактических затрат.
Без рецепта на специальном бланке невозможно получить вычет даже за безрецептурный препарат! Чтобы вернуть 13% за медикаменты, просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!
2. Если вы оплачивали лечение, анализы, операцию, а также медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.), вы также получите налоговый вычет.
Но чтобы понять, сколько денег удастся вернуть, необходимо в больнице или клинике взять справку об оплате медицинских услуг. В ней будет указан определенный код:
|
Код из справки |
Какое лечение подтверждает |
|
01 |
операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих (лечение обычное) |
|
02 |
лечение относится к дорогостоящему |
По коду 01 налоговый вычет ограничен суммой 120 тыс. рублей. В нее входит и лечение, и лекарства. На счет вернется 13% от всех затрат, но не более 15 600 руб.
А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен. Сколько денег заплатили, от той суммы и рассчитают 13% — но не более НДФЛ, удержанного с дохода за аналогичный период.
Документы для налогового вычета пенсионеру
Для работающих пенсионеров существует 2 способа оформления налоговой льготы — через инспекцию и через своего работодателя.
А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на возврат налога.
Разберемся, какие документы для получения налогового вычета необходимы пенсионеру, чтобы оформить возврат налога через инспекцию.
Для имущественного вычета
Перечень документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на льготу;
- документы, подтверждающие право собственности;
- договор о приобретении недвижимости;
- документы, подтверждающие расходы;
- копия документа, подтверждающего родство (если оформляется за детей или супруга).
Скачать Для вычета на лечение
Перечень необходимых документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на льготу;
- документы, подтверждающие расходы;
- копия документа, подтверждающего родство (при оформлении за детей или супруга);
- рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
- договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг.
Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается перечисление денег на счет налогоплательщика.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
В целом список документов для возврата 13 процентов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и через месяц ваш работодатель получит уведомление о подтверждении права на льготу. С этого времени с вас перестанут удерживать НДФЛ.
Частые вопросы
Если пенсия — единственный вид дохода, то, к сожалению, вернуть налог не удастся. Пенсия не облагается НДФЛ, а, значит, возвращать нечего.
Да, если пенсионер работает и платит 13% со своего дохода, Но важно, чтобы именно в том году, когда были расходы, он платил подоходный налог.
Льгота за обучение предоставляется только при оплате за себя, своих детей или братьев/сестер. Даже если бабушка оплачивала обучение внука и у нее есть налогооблагаемые доходы, ей не положен возврат НДФЛ по таким расходам.
Вычет за прошлые периоды налогоплательщик вправе оформить только через налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации.
Заключение эксперта
Теперь вы знаете, как вернуть часть денег от государства, и получить вычет неработающему пенсионеру. Пользуйтесь нашими рекомендациями, чтобы воспользоваться налоговыми выплатами и сэкономить на расходах. Сохраните статью — полезная информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ должна быть всегда под рукой.
стаж:
20 лет
консультаций:
3456
максимальные вычеты!
