open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 31 декабря 2021
Обновлено 31.12

Налоговый вычет пенсионерам

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры. Расскажем подробнее, как вернуть налог пенсионеру, какие документы для этого потребуются, на что необходимо обратить внимание, и какие условия важно выполнить.

Картинка на тему Налоговый вычет пенсионерам
Статьи

Кто из пенсионеров имеет право на вычет

Пенсионеры (как работающие, так и нет) вправе оформить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету.

Например, человек на пенсии не работает, но сдает квартиру в аренду и платит с дохода 13% — он имеет право на возврат налога. Также, если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, и работодатель удерживает с его дохода 13%, — льгота полагается. Если же пенсия — единственный источник дохода, то оформить налоговый вычет не удастся, так как с пенсии подоходный налог не взимается.

Важно! Пенсионеру разрешено оформить налоговый вычет как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а), в зависимости от типа льготы.

Размер вычета для пенсионера

На пенсии, при наличии налогооблагаемого дохода, с которого он уплачивает 13% (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, разрешено воспользоваться любым налоговым возвратом. Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры оформляют льготу по налогу.

Имущественный вычет

По имущественной льготе (ст. 220 НК РФ) существуют определенные условия.

Общее правило: налог в размере 13 процентов можно вернуть за последние 3 года с момента возникновения права на вычет, если в эти периоды у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%. Но пенсионерам разрешено возвращать налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года.

Получается, что за первый год — это за тот, в котором возникло право (образовался переносимый остаток) и, соответственно, за 3 предыдущих. Таким образом, отсчет идет не вперед, а назад.

Налогоплательщик не на пенсии сможет перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды. После выхода на пенсию — на предыдущие четыре года.

Пример

Иванов еще не вышел на пенсию и в 2021 г. купил квартиру. В 2022 он оформил вычет за 2021, но, допустим, не в полной сумме. Тогда остаток он вернет в 2023 и последующих периодах — до момента, пока не исчерпает всю сумму.

Если пенсионер оформляет имущественную льготу, он вправе перенести остаток как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие.

Пример

Пенсионер купил квартиру в 2021 и в 2022 вышел на пенсию. В 2022 он подает декларацию за 2021 и еще за три предшествующих — 2020, 2019 и 2018.

Имейте в виду, что если вы после выхода на пенсию обратитесь за переносом остатка не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то подать декларацию удастся уже не на три года, а на два.

Пример

Пенсионер вышел на пенсию в 2021, а в 2020 купил квартиру. Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право оформить декларацию за последние 4 года, когда еще работал. В 2021 он забыл это сделать и подал документы в 2022. В этом случае он оформляет компенсацию за 2021 (за те месяцы, что работал), 2020, 2019 и 2018.

Общее правило гласит — сколько НДФЛ заплатили за период, такую сумму и разрешено вернуть. Воспользоваться переносом можно только по имущественному налоговому вычету.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Часто люди не знают своих прав и возвращают меньше, чем должны. Наши эксперты в течение 2 дней рассчитают максимальную сумму, а также заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

Задать вопрос

Вычет за лечение пенсионеру

Что касается социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ), то пенсионерам, при наличии налогооблагаемых доходов, положена льгота за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России. Клиника должна иметь лицензию на оказание мед.услуг.

Существуют ограничения:

1. Если вы покупали лекарства, которые выписал врач, то вернете не более 13% от 120 тыс. рублей ежегодно — 15 600 рублей, даже если лекарства стоят больше этой суммы. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата составит 13% от фактических затрат.

Без рецепта на специальном бланке невозможно получить вычет даже за безрецептурный препарат! Чтобы вернуть 13% за медикаменты, просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!

2. Если вы оплачивали лечение, анализы, операцию, а также медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.), вы также получите налоговый вычет.

Но чтобы понять, сколько денег удастся вернуть, необходимо в больнице или клинике взять справку об оплате медицинских услуг. В ней будет указан определенный код:

Код из справки

Какое лечение подтверждает

01

операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих (лечение обычное)

02

лечение относится к дорогостоящему

По коду 01 налоговый вычет ограничен суммой 120 тыс. рублей. В нее входит и лечение, и лекарства. На счет вернется 13% от всех затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен. Сколько денег заплатили, от той суммы и рассчитают 13% — но не более НДФЛ, удержанного с дохода за аналогичный период.

Важно! Оба эти вычета считаются отдельно и не зависят друг от друга. Оформлять их можно одновременно.

Читайте также Вычет при лечении

Документы для налогового вычета пенсионеру

Для работающих пенсионеров существует 2 способа оформления налоговой льготы — через инспекцию и через своего работодателя.

А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на возврат налога.

Разберемся, какие документы для получения налогового вычета необходимы пенсионеру, чтобы оформить возврат налога через инспекцию.

Для имущественного вычета

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на льготу;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • копия документа, подтверждающего родство (если оформляется за детей или супруга).
Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Для вычета на лечение

Перечень необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на льготу;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • копия документа, подтверждающего родство (при оформлении за детей или супруга);
  • рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
  • договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медуслуг.

Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается перечисление денег на счет налогоплательщика.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2021 год

Как оформить налоговый вычет через работодателя

В целом список документов для возврата 13 процентов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и через месяц ваш работодатель получит уведомление о подтверждении права на льготу. С этого времени с вас перестанут удерживать НДФЛ.

Частые вопросы

Получит ли пенсионер вычет за покупку лекарств?
+

Если пенсия — единственный вид дохода, то, к сожалению, вернуть налог не удастся. Пенсия не облагается НДФЛ, а, значит, возвращать нечего.

Человек на пенсии, но продолжает работать. Вернет ли он 13% за лечение?
+

Да, если пенсионер работает и платит 13% со своего дохода, Но важно, чтобы именно в том году, когда были расходы, он платил подоходный налог.

Бабушка оплатила обучение внука. Получит ли 13%?
+

Льгота за обучение предоставляется только при оплате за себя, своих детей или братьев/сестер. Даже если бабушка оплачивала обучение внука и у нее есть налогооблагаемые доходы, ей не положен возврат НДФЛ по таким расходам.

На пенсии с 2021-го. Как оформить вычет у работодателя за 2020?
+

Вычет за прошлые периоды налогоплательщик вправе оформить только через налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, как вернуть часть денег от государства, и получить вычет неработающему пенсионеру. Пользуйтесь нашими рекомендациями, чтобы воспользоваться налоговыми выплатами и сэкономить на расходах. Сохраните статью — полезная информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ должна быть всегда под рукой.

Комментарии: (11)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Ксения
16.02.2022
Подскажите, пожалуйста, если мама купила квартиру в 2021 году, она имеет право получить вычет за 21, 20,19,18, но с 18 по 20 она работала на двух работах. Может она получить сразу налоговый вычет с учетом двух работ по предоставлению 2 ндфл?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Добрый день, Ксения! Если ваша мама - пенсионерка, то она может получить вычет за 2018-2020 годы по всем доходам. Наши эксперты заполнят за вас все необходимые декларации, отправят их в ИФНС и проконтролируют ход камеральной проверки. Вам нужно будет только приложить подтверждающие документы.
Ответить
avatar
Александра
23.01.2022
Добрый день! Речь в законе идет только о пенсионерах, получающих пенсию по старости или и другие виды пений? Например, по инвалидности?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Александра! Правила действуют на любых пенсионеров. Напомним, чтобы получить вычет, у вас, как у пенсионера, должен быть облагаемый налогом (по ставке 13%) доход.
Ответить
avatar
елена
20.01.2022
доброго времни суток, подскажите, если я ушла на пенсию в 2020 году, могу ли я оформить налоговый вычет на потраченное стоматологическое лечение в 2021 и 2022?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.01.2022
Елена, добрый день! Если в 2021 и/или 2022 годах у вас не было иных источников дохода кроме пенсии, то налоговый вычет на лечение за эти годы вы получить не сможете.
Ответить
avatar
Константин
20.01.2022
Супруги (оба - работающие пенсионеры) купили квартиру в 2021. Оформлена на одного супруга. Сумма налога за 2021 год у купившего ниже возможной. Стоимость квартиры немногим более 2 млн рублей. Как правильно оформить НДФЛ-3, чтобы получить вычет одному из супругов за два года, а второму - вычет с остатка от стоимости квартиры?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.01.2022
Константин, добрый день! Квартира куплена в браке, поэтому она считается совместной собственностью, и претендовать на вычет могут оба супруга. Но так как квартира оформлена на одного из супругов, то для того, чтобы вычет получили оба, необходимо написать заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию. Распределить суммы вы можете по своему усмотрению. Кроме того, пенсионеры имеют право на перенос вычета на три предыдущих года. И за квартиру, купленную в 2021 году, вы оба можете оформить вычеты за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы.
Ответить
avatar
Елена
20.01.2022
Здравствуйте. Я ушла на пенсию в декабре 2018 года, и работала до июня 2019. В 2021 году взяли по ипотеке квартиру. Какие налоговые вычеты можно оформить?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Добрый день, Елена! Вы можете оформить имущественный налоговый за 2018 и 2019 гг. Наши эксперты заполнят декларацию пр форме 3-НДФЛ за вас и отправят ее в налоговую инспекцию.
Ответить
avatar
Константин
19.01.2022
Доброго дня. Пенсионер купил квартиру в 2021 году. Учетная запись и электронная подпись на сайте nalog.ru имеются у обоих супругов. 1.Полностью получить вычет возможно, только если брать доход за 2-3 года (2018-2020). Как правильно оформить НДФЛ-3 на сайте nalog.ru? Непонятно, как включить в заявление период более одного года. 2. Как оформить разделение вычета между супругами на сайте nalog.ru (квартира куплена на одного из них) - какие заявления и документы подавать и от чьего имени? Заранее благодарен.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Здравствуйте, Константин! Если вы подаете документы на возврат за несколько прошлых лет, то вам нужно заполнить несколько деклараций (по одной за каждый год) и приложить к каждой 3-НДФЛ заявление на возврат налога (такое заявление не потребуется только при заполнении 3-НДФЛ по расходам за 2020 г, т.к. с этого периода форма заявления уже входит в саму декларацию). Мы не сможем проконсультировать вас как пользоваться сервисом ФНС, но мы можем за вас заполнить и отправить декларацию в ИФНС, используя наш сервис Налогия.
Ответить
avatar
Дарья
19.01.2022
Добрый день. Работающая мама купила квартиру в 2019 году. В 2020- подала на вычет за 2019 год, получила. В 2021- подала за 2020, получила. В 2022 она выходит на пенсию. Она может подать ещё декларации за 2018, 2017,2016 года и получить вычет ? Или уже только за прошлый год.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
20.01.2022
Добрый день, Дарья! После назначения пенсии ваша мама может подать декларацию на вычет еще и в отношении 2018 года. За годы ранее (2017 и 2016) вычет уже получить нельзя. Правильно заполнить декларацию вам помогут наши эксперты.
Ответить
avatar
Ольга
19.01.2022
Могу ли я получить налоговый вычет за предоставление мед. услуг в 2022году, если я работала в 2020году,в январе 2021года,а мед. услуги я получила и в2020 и в2021годах
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.01.2022
Добрый день, Ольга! Да, в 2022 году вы можете подать две отдельные декларации за 2020 и 2021 годы. В каждую нужно включить медуслуги, оплаченные в соответствующем году и ваши доходы за соответствующий год (по 2-НДФЛ).
Ответить
avatar
Елена
17.01.2022
Я неработающий пенсионер, организация, где я работала, 2 раза в год оказывает материальную помощь с удержанием НДФЛ. Могу ли я получить возврат НДФЛ по затратам на протезирование зубов? За какой прошлый период это можно сделать?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Елена, добрый день. Вы вправе получить социальный вычет на лечение зубов. В 2022 году можно подать декларации за 2019, 2020 и 2021 год.
Ответить
avatar
Альбина
14.01.2022
Мама купила квартиру, она пенсионер,никогда не делала вычет на имущество. Могу ли я (дочь) оформить вычет за неё?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Альбина, добрый день! Вычет может получить только собственник жилья. Вы не можете получить имущественный вычет за маму, но это может сделать ее супруг, если он работает или у него есть иные налогооблагаемые доходы. Обратитесь к нашим специалистам, и мы поможем составить декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Лиза
21.12.2021
Моя бабуля получает пенсию, живет в своей квартире и имущество не сдает. Но при этом она покупает себе дорогие лекарства. То есть она не может получить вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
22.12.2021
Здравствуйте, Лиза! Да, вы правы. Если у вашей бабушки нет дохода, с которого она платит подоходный налог (НДФЛ), то она не сможет получить налоговый вычет.
Ответить