open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

Налоговый вычет за лекарства

Алина Сокол
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года
Сезонный грипп ежегодно отправляет на больничный много людей и меняет их планы, врачи пугают осложнениями и обычный человек со средней зарплатой хватается за голову и прикидывает сколько еще денег он оставит в аптеке или в платной клинике. Болеть не любит никто, но если такое случилось и вы опустошили свой кошелек на лекарства, то у вас есть возможность частично компенсировать покупку лекарственных средств. Как это сделать, читайте ниже.
Картинка на тему Налоговый вычет за лекарства
Статьи

Налоговый вычет за лекарства: что это и кто может оформить?

Вычет на лекарства — это возврат 13 процентов от суммы расходов на покупку медикаментов.

Но при этом:

  • вы должны получать ежемесячный доход, с которого удержан налог 13%, кроме дивидендов (женщины в декрете, неработающие пенсионеры, которые не получают доход и не платят с него 13% не считаются);
  • сколько бы денег вы ни потратили на лекарства, вернуть вы сможете максимум 15600 руб. за год;
  • если вы работаете неполный год и подаете документы на денежный вычет, то вернуть себе вы сможете только 13 процентов от той части, которую с вашей зарплаты удержал работодатель;
  • вы должны заявить о вашем желании получить возмещение и подготовить документы. Автоматом деньги вам никто не вернет.

Как известно, с возрастом закупки в аптеке все больше и больше опустошают кошелек. А если у вас есть маленькие дети, то каждая болячка требует существенных расходов.

Обратите внимание! С 2019 года вы можете оформить возврат 13 процентов от суммы потраченных денег на любые медикаменты, которые вам выписал врач.

За какие лекарства можно получить налоговый вычет?

Вы можете оформить налоговый возврат на покупку лекарств, если вы купили на собственные деньги медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, несовершеннолетние дети). Но важно, чтобы эти лекарства вам или вашим родственникам назначил врач.

Если вы пенсионер и не работаете, то ваш дети могут получить вычет за вас. Покажите им эту статью.

Чтобы получить налоговый вычет, вы должны вместе с другими документами (о которых мы расскажем далее) предъявить рецепт от врача.

Лекарства могут быть в любой форме — мази, таблетки, микстуры, растворы, свечи — для вычета все подойдет. Перечень препаратов не ограничен.

Где взять рецепт, если лекарство куплено без него?

Рецепт является обязательным условием, чтобы получить налоговый вычет на медикаменты. За те таблетки, что вы купили себе самостоятельно без назначения врача социальный возврат оформить нельзя.

Если вы хотите получить налоговый вычет на лекарства, то попросите у врача выписать вам рецепт на специальном бланке, а не на простой бумажке.

В интернете много информации о том, что чтобы оформить возмещение ндфл на бланке рецепта должен стоять штамп или надпись “Для налоговых органов Российской Федерации” и указан ваш ИНН как получателя льготы. Но эти правила упразднили — теперь бланк рецепта должен быть просто выписан по соответствующей форме, подписан врачом, заверен его печатью и печатью мед организации (письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Рекомендуем запросить у врача правильно оформленный рецепт. Без него налоговая может отказать в вычете. Вернуть деньги будет затруднительно, если врач просто написал название лекарства на бумажке. Наши эксперты помогут вам оформить возврат налога, даже если рецепт получить не удалось.

Задать вопрос

В каких случаях можно получить вычет без рецепта

Бывают случаи, что когда вы или ваши дети (родители) проходят лечение в стационаре, то рецепт на лекарства, которые нужно купить, выдают не на бланке, а просто на бумажке.

В этом случае, чтобы вернуть налог придется отстаивать свои права и вооружиться дополнительными документами. В частности, распечатать и взять с собой письма Минфина России от 26.12.2019 г. № 03-04-07/102264 и от 07.08.2020 г. № 03-04-07/69356. Согласно этим документам, возврат можно получить и без рецепта, но тогда нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения. Плюс приложить кассовые чеки по оплаченным препаратам.

Запомните, что даже если врач вам назначил безрецептурные лекарства, лучше попросить у него рецепт!

Сколько денег можно вернуть за купленные лекарства?

Налоговый возврат за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости. В расчет входят любые медикаменты, но их общая сумма, с которой можно сделать возврат, ограничена 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы ни потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример

Пенсионер Зубов И. И. потратил на лекарства 113 000 руб. Он не работает, поэтому попросил свою дочь оформить и получить за него налоговый вычет за купленные препараты. Он собрал все документы, подтвердил свои траты чеками, а дочь заполнила и подала декларацию. Спустя время дочь получила возврат за отца в размере 14 690 руб. (113 000 *13%).

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лекарства?

Чтобы получить социальный возврат, вам нужно собрать и предъявить в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие документы:

  1. Оригинал заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Оригинал справки 2-НДФЛ о доходах за год
  3. Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
  4. Рецепты на препараты на специальном бланке
  5. Копии документов, подтверждающих родство: копию свидетельства о рождении (если возврат оформляете за детей или родителей), копию свидетельства о браке (если возврат хотите получить за супруга(у).
Важно! Мы очень рекомендуем оформлять платежные документы на того, кто будет получать возврат. Исключение - только супруги, то есть если муж платил, то вычет по этим чекам и документам может получить жена и наоборот.
Перечень документов
Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов
zoomСкачать Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

За какой период можно получить денежный вычет за лекарства?

Вы можете оформить и вернуть себе часть ранее уплаченного подоходного налога ( это и есть налоговый вычет) в течение трех лет после года, в котором вы платили за медикамменты, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. То есть оформить возврат в 2020 году вы можете за лекарства, купленные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Если вы платили за медикаменты только в 2020 году, то подавать декларацию и оформлять налоговый возврат вам нужно будет только в следующем 2021 году.

Если вы покупали лекарства каждый год и хотите оформить вычет сразу за все периоды, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в том году.

Налоговый возврат за лекарства получить и оформить не так сложно, как это кажется на первый взгляд. Сохраните эту статью себе в закладках, чтобы вернуться в ней, когда будете подавать документы на получение вычета.

Частые вопросы

Покупал лекарства в 2020 году, но в том году я не работал. Могу ли я получить вычет за 2021 год, когда я начал платить НДФЛ?
+

Нет, так вы сделать не можете. Возврат нужно оформлять “год в год”, то есть если в одном году вы платили НДФЛ со своего дохода и несли расходы на покупку препаратов, то вы можете получить возврат налога. А если налог вы не платили, то и возвращать вам нечего, несмотря на то, что у вас были расходы.

Рецепт на лекарства врач выписал, но я заметила, что не хватает печати, мне откажут в вычете теперь?
+

Чтобы получить возврат налога, рецепт должен быть оформлен по всем правилам — на бланке должны быть две печати — медицинского учреждения и врача. Если какой-то не хватает, то лучше вернуться и поставить недостающую печать. В противном случае высок шанс, что вам откажут в вычете.

Возврат можно получить только за препараты, купленные в аптеке?
+

Не имеет значения, где именно вы покупали лекарства и лекарственные препараты. Главное, чтобы у вас был чек, квитанция или банковская выписка, подтверждающая эти расходы.

Купил лекарства без рецепта и заявил эти расходы в декларации. Что теперь будет?
+

Налоговая проверит ваши документы и сравнит, на какие препараты есть рецепт, а какие — нет. Если в декларации, помимо, покупки лекарств, указаны и другие расходы, то вам просто подтвердят вычет в меньшем размере (за вычетом суммы, потраченной на лекарства, на которых нет рецепта). А если у вас в декларации только эти расходы заявлены, то вам откажут в вычете.

Заключение эксперта

Налоговый возврат за лекарства получить и оформить не так сложно, как это кажется на первый взгляд. Но от вас потребуется внимательность и определенные знания. В этой статье мы постарались ответить на все самые важные вопросы и раскрыть необходимые нюансы. Сохраните эту статью в избранном, чтобы вернуться к ней, когда будете подавать документы на получение вычета.

Комментарии: (5)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Александр
13.02.2022
Здравствуйте, обязательно в рецепте должна быть отметка для налоговой с инн? Если такой отметки нет, возврата не будет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Добрый день, Александр! Сейчас требования смягчили, теперь такая отметка не обязательна. Нужен просто рецепт.
Ответить
avatar
жанна
01.02.2022
налоговая отказывает в вычете на лекарства, где отсутствует отметка в рецепте аптечного работника, ссылаясь на правила 403н от 11.07.2017 п.9. Рецепт оформлен верно. Лекарства являются безрецептурными, рецепт выписывался для вычета и по назначению врача. Правомерно ли налоговая отказывает в вычете?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Жанна, добрый день! Для налогового вычета за лекарства достаточно рецепта по форме № 107-1/у в двух экземплярах со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Других требований, включая отметку аптечного работника, к рецепту нет. Основание: ССЫЛКА
Ответить
avatar
Оксана
23.01.2022
Добрый вечер! Покупка лекарств была с 2019 года. Рецепт выписан 2019 годом. Могу ли я получить вычет за три года 2019,20,21 по одному рецепту.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Оксана! Обычно рецепт имеет ограниченный срок действия или до момента пока не получено лекарство в полном объеме. Если вы по одному рецепту получали препараты все 3 года, то приложите его. Чтобы получить вычет, у вас все расходы на лекарства должны быть подтверждены рецептом.
Ответить
avatar
Наталья
14.01.2022
Как покупка лекарств должна быть отражена в банковской выписке?достаточно суммы и названия аптеки?наименование лекарственных препаратов в выписке не отображается
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.01.2022
Наталья, добрый день! Для подтверждения оплаты лекарств вам необходимо предоставить кассовый чек. Выписка со счета будет являться только косвенным доказательством ваших расходов.
Ответить
avatar
Михаил
11.12.2021
Добрый день! Могу ли получить вычет за лекарства, купленные 4 года назад?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
13.12.2021
Здравствуйте, Михаил! Нет, к сожалению, получить вычет по этим расходам вы уже не сможете. Срок давности, установленный законом, равен 3 годам.
Ответить