Налоговый вычет за лекарства

Что такое вычет за медикаменты

Налоговый вычет за лекарства — это льгота, которая предоставляется плательщику НДФЛ по ставке 13/15%. Вернуть средства за лекарства разрешается из ранее уплаченных налогов — НДФЛ. В этом случае на счет налогоплательщика возвращается до 13/15% от понесенных расходов, но с учетом существующего лимита.

Условия получения возврата:

Вы имеете право заявить к вычету все приобретенные препараты — от самых дешевых до самых дорогих. Но есть важное условие — медикаменты должны быть назначены и выписаны лечащим врачом. Подтверждением тому будет правильно оформленный рецепт и печатями и подписями врача и лечебного учреждения.

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Задать вопрос

При визите к врачу не забывайте брать рецепт — с ним вы имеете право вернуть до 13% при покупке любых лекарственных средств. Чтобы не ошибиться в расчетах и не потерять деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы за два дня заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим ее вам в формате pdf и xml.

За какие лекарства можно вернуть НДФЛ

До 2019 г. можно было получить вычет при покупке только определенных медикаментов. Перечень таких лекарственных средств был закреплен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, которое утратило силу с 01.01.2019 г.

Все медицинские препараты выписывались лечащим врачом, и рецептурные бланки прикладывались к комплекту документов для ИФНС. В настоящий момент в этой части правила не изменились, и для оформления льготы также требуется специальный рецепт.

С 1 января 2019 г. социальный вычет оформляется на любые медикаменты, выписанные врачом на специальном рецептурном бланке (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Главные условия для получения льготы:

• назначены лечащим врачом;
• оплачены из собственных средств.

Вы также можете заявить свое право на возврат, если рецепт выписан на члена вашей семьи: ребенка до 18 лет (с 2022 г. до 24 лет, если ребенок — учащийся очной формы обучения в сертифицированном учебном заведении), родителей, супруга.

Требования к рецептурному бланку

Рецепт является обязательным условием, чтобы получить налоговый вычет за покупку лекарств в 2024 году или ранее. За те таблетки, что вы купили самостоятельно без назначения врача, социальный возврат оформить нельзя. Если вы хотите получить вычет, попросите у врача выписать медикаменты на специальном бланке.

В интернете много информации о том, что вычет предоставляют только в том случае, если на документе стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации». Эти правила упразднили — теперь бланк можно предоставлять без штампа.

Главное, что нужно для налогового вычета за лекарства — рецепт должен быть выписан по соответствующей форме, подписан врачом, заверен его печатью и печатью мед организации (письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

Так как оформить налоговый вычет за лекарства можно только при предъявлении рецепта, рекомендуем запросить этот документ у врача. Без него налоговая может отказать в возврате. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы и за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ.

Как получить вычет за лекарства без рецепта

Вернуть деньги без рецепта можно получить по выписке из карты или по выписке, выданной на руки, и оформленной надлежащим образом. Сохраняйте чеки, они также присутствуют в общем списке документов.

Подтверждением тому являются письма Минфина России от 26.12.2019 г. № 03-04-07/102264 и от 07.08.2020 г. № 03-04-07/69356. Согласно этим документам, возврат можно получить и без рецепта.

Сколько денег можно вернуть за купленные лекарства

Возврат денег за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости. В расчет входят любые медикаменты, но их общая сумма, с которой можно сделать возврат, ограничена 120 тыс. рублей. И сколько бы вы ни потратили, возмещение НДФЛ за лекарства не превысит 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Новые правила расчета вычета за лекарства с 2024 года

С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение и лекарства стал выгоднее. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Увеличен размер социальных вычетов со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Документы на вычет при покупке лекарственных средств

Как вернуть деньги за лекарства через налоговую —  собрать и предъявить в ИФНС по месту постоянной регистрации следующие документы:

1. Оригинал заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Оригинал справки 2-НДФЛ о доходах.
3. Документы, подтверждающие расходы: кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
4. Рецепты на препараты на специальном бланке
5. Копии документов, подтверждающих родство: свидетельства о рождении, свидетельства о браке.

Также можно отправить документы онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Скачать

За какой период предоставляется вычет

Оформить вычет на покупку лекарств и вернуть 13 процентов разрешено в течение трех лет после года, в котором вы платили за медикаменты, если в эти годы у вас были доходы и вы платили налог.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

То есть оформить возмещение в 2024 г. вы можете за лекарства, купленные в 2023, 2022 и 2021 гг. Если вы платили за медикаменты в 2023 г., то подавать декларацию и оформлять налоговый возврат вам нужно будет в 2024, 2025 или 2026 гг..

Чтобы получить возврат средств за лекарства за три года, необходимо заполнить три декларации 3-НДФЛ — за каждый налоговый период по той форме, которая действовала в соответствующем году.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Частые вопросы

Заключение эксперта

У вас есть право получить вычет за медикаменты любого вида: таблетки, микстуры, расходные материалы и прочее. Главное условие — наличие рецепта от лечащего врача и правильно оформленные документы. Не забывайте о членах семьи — если вы оплачивали их лечение и/или лекарства, вы можете оформить возврат налога.