Для какого налогового вычета нужно сохранять чеки
Налогоплательщики РФ имеют право на возврат подоходного налога, и если процесс оформления пройдет по правилам, у ФНС не будет повода отказать в предоставлении налогового вычета. Одно из условий правильного оформления — копии чеков необходимо прикрепить к документам для налогового вычета.
Чеки для налогового вычета — это платежные документы для подтверждения оплаты и суммы затрат. Без этих документов в возврате НДФЛ может быть отказано.
|
Вид вычета |
Виды платежных документов |
НК РФ |
|
За лечение |
Платежные подтверждения покупки лекарств, оплаты медицинских услуг, стоматологического лечения, анализов и пр. |
|
|
За обучение |
Платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату обучения |
|
|
Имущественный |
Чеки при оплате застройщику через кассу, платежные поручения, расписки продавца, документы по раскрытию аккредитива, т.е. любые подтверждения передачи денежных средств |
|
|
ИИС |
Выписка из банка о внесении денежных средств на счет, платежные поручения |
|
|
Отделка в новостройке |
При покупке стройматериалов — кассовый и товарный чек для налогового вычета. |
Не забывайте, что вернуть подоходный налог разрешается в пределах той суммы, которая была уплачена в качестве НДФЛ за отчетный год.
Пример
Иванов получает имущественный вычет, и возврат составляет 200 тыс. рублей. С его зарплаты за год было удержано 100 тыс. рублей НДФЛ. Поэтому сначала Иванов вернет 100 тыс., а на следующий год подаст еще одну декларацию и вернет остаток.
Изменения с 2024 года по чекам на социальные налоговые вычеты
До 2024 года существовал единственный вычет, при оформлении которого можно было не предоставлять копии чеков — социальный налоговый вычет за лечение. В пакет документов достаточно вложить справку об оплате медицинских услуг из клиники. Этот документ подтверждает оплату, сумму, имя плательщика и вид полученной услуги.
С 2024 года список таких вычетов расширен (п. 3 ст. 219 НК РФ). Чеки и другие платежные документы можно не прикладывать, если в 2025 г. вы претендуете на социальные вычеты, указанные ниже.
Подтверждение расходов за обучение без чеков
С 2024 г. чек для налогового вычета за обучение не требуется. Согласно абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, по затратам с 2024 г. налогоплательщик вместо чеков предоставляет в налоговый орган справку, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность. Форма справки об оплате образовательных услуг установлена законодательно (Приказ Минфина РФ от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-11/755@).
Возврат НДФЛ за лечение без чеков
Как и в прошлые годы, чеки при возврате вычета на лечение не требуются. Согласно абз. 9 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик вместо чеков предоставляет справку, выданную медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим медицинскую деятельность. Новая форма справки об оплате медицинских услуг, действующая с 2024 года, установлена Приказом ФНС РФ от от 8 ноября 2023 г. N ЕА-7-11/824@.
При покупке лекарств действуют более строгие правила. Если вы потеряли чеки, то получить налоговый вычет и вернуть налог за купленные медикаменты не удастся (абз. 13 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Оформить вычет по НДФЛ разрешается при оплате лекарств безналичным расчетом, если вы предоставите в качестве подтверждения электронный чек. Без чека выписка из банка или платежное поручение для налогового вычета не подойдут.
Возврат налога за страхование без чеков
Согласно абз. 11 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, с 2024 г. расходы по добровольному медицинскому страхованию подтверждаются справкой, выданной налогоплательщику страховой организацией. Форма справки об уплате страховых взносов установлена Приказом ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/736@.
Согласно абз. 2 пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, с 2024 г. вычеты по добровольному пенсионному страхованию и добровольному страхованию жизни также предоставляются по предъявлении справки, выданной страховой компанией.
Пенсионные взносы без чеков
Согласно абз. 2 пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, с 2024 г. вычеты по негосударственному пенсионному обеспечению предоставляются по предъявлении справки, выданной негосударственным пенсионным фондом. Форма справки об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения установлена Приказом ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/737@..
Спортивные занятия без чеков
Согласно абз. 9 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ, с 2024 г. расходы за спорт и фитнес можно подтвердить без чеков — по справке, выданной налогоплательщику физкультурно-спортивной организацией или ИП, осуществляющим деятельность в области физической культуры и спорта. Форма справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг утверждена Приказом ФНС РФ от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-11/756@.
Обязателен ли чек, если есть справка об оплате
То, что в 2025 году социальные вычеты за 2024 год можно получить без предоставления чеков, не означает, что не нужно сохранять платежные документы для подтверждения расходов, например, кассовые чеки.
Если в ходе камеральной проверки инспектор обнаружит несоответствия в приведенных данных, он, согласно, п. 4 ст. 219 НК РФ, вправе затребовать «…иные документы, подтверждающие факт оказания услуги, а также сумму фактически произведенных расходов налогоплательщика».
Перед подачей документов для налогового вычета стоит восстановить утерянные чеки.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Что делать, если чеки выцвели
Рассмотрим, чем еще разрешается подтвердить расходы. При оплате безналичным способом следует прикладывать чек, полученный электронно. Инспекторы принимают такой документ как аналог бумажного варианта. Он содержит всю необходимую информацию и подтверждает понесенные расходы. Законодательно электронный чек приравнен к бумажному и является основанием для получения налогового вычета по понесенным расходам.
Если при покупке или строительстве жилья оплата совершалась наличными деньгами, то следует взять расписку в получении денег — рукописный документ, написанный лично продавцом. Он служит подтверждением расходов для налоговой инспекции.
Если вы планируете оформить возврат НДФЛ в будущем, то для сохранности данных советуем сделать копии чеков для налогового вычета — сканировать или сделать фото. Так вы подтвердите информацию по расходам, если часть данных будет уничтожена. Но даже при наличии копии все равно сохраните чек для ИФНС.
Отправить документы в инспекцию можно по почте, отнести лично или переслать сканы через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Скачать 
Частые вопросы
Зарегистрируйтесь в сервисе «Мои чеки онлайн» на сайте ФНС России — в нем покупатели видят все свои чеки, сформированные по номеру телефона или адресу электронной почты. Также можно установить мобильное приложение «Мои чеки».
Сможете, если продавец квартиры согласится подтвердить получение денег распиской. Если вы оплачивали безналичным способом, запросите банковскую выписку или копию платежного поручения.
Напишите рукописное поручение, в котором указываете, что передаете сыну деньги и поручаете оплатить учебу. Поручение подписать родителем, как передавшим деньги, и сыном, как получившим.
Заключение эксперта
Если вы планируете получать налоговые вычеты, то всегда сохраняйте платежные документы — чеки, расписки, товарные чеки, квитанции и прочее. Даже несмотря на то что в 2025 году при оформлении социальных вычетов за 2024 год альтернативой чеку является справка об оплате услуг, налоговый орган может затребовать подтверждение ваших платежей. И тогда без чеков не обойтись.
