open-iconopen-icon
Nalogia person

Налог на дарение родственнику

Наталья Юренко
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года
В данной статье мы рассмотрим, в каких случаях есть налог на дарение родственнику, а в каких нет. С какого подарка нужно будет заплатить налог, какие родственники могут дарить подарки, чтобы платить ничего не потребовалось, и когда вообще нужно платить налог на дарение.
Картинка на тему Налог на дарение родственнику
Статьи

Когда кто-то из родственников дарит подарок, невольно возникает вопрос – нужно ли что-то заплатить за это? Особенно если это крупный подарок – квартира, другая недвижимость, автомобиль или какая-то сумма денег.

Чтобы разобраться вместе с нами, читайте статью!

Нужно ли платить налог дарителю

Прежде чем мы начнем углубляться в тему дарения между родственниками, близкими и не близкими, стоит заметить, что даритель (тот, кто преподносит подарок), никогда не должен платить налог.

Дарение – между родственниками оно или нет, неважно, это безвозмездная сделка. Таким образом, даритель ничего не приобретает, он отдает. Соответственно, платить налог ему не за что.

Также следует сказать, что платить НДФЛ не требуется при дарении денег (любой суммы) и любого имущества, кроме квартир, жилых домов (недвижимости), а также транспортных средств (автомашин, мотоциклов и т.п.), акций, долей и паев.

Пример:
Петров подарил сестре на день рождения крупную сумму денег. Дарение денег налогом не облагается, так что сестре не придется ничего платить.

Иванов подарил своему двоюродному брату на новоселье стиральную машинку, холодильник и телевизор. Такое имущество налогом тоже не облагается, поэтому никто не будет платить налог на дарение. Неважно, между родственниками оно было или нет.

Но что делать, если дарят квартиру, авто или акции, паи или доли?

От какого родственника налога на дарение нет

По сути подарок – это приобретение. А крупный подарок – квартира, машина и т.д. – это доход. А с дохода гражданин обязан заплатить налог. Разберемся, когда платить не нужно.

Налога на дарение нет от близкого родственника и члена семьи. Семейный Кодекс дает четкое определение, кто юридически считается близким родственником и членом семьи:

  • Супруг/супруга
  • Родители
  • Бабушки/дедушки
  • Братья/сестры (полнородные и неполнородные)
  • Дети
  • Внуки

Если вы получили подарок от какого-нибудь близкого родственника из этого списка – можете расслабиться, никакой налог на дарение платить не придется. При этом неважно, что именно вам подарили.

Пример:
Селиванов подарил своему отцу трехкомнатную квартиру. Так как отец и сын являются близкими родственниками, то налог при дарении квартиры родственнику платить не нужно.

Егорова подарила своей внучке новую квартиру. Так как был факт дарения квартиры между близкими родственниками, то НДФЛ платить не понадобится.

В каких случаях заплатить налог придется

Если подарок от любых других лиц, кроме близких родственников, заплатить налог на дарение придется.

Даже если вы со своей тетей или кузеном находитесь в очень близких отношениях, вместе росли и тесно общаетесь, и они являются для вас на самом деле «близкими», юридически они не считаются членами семьи.

А значит, если вам подарили какую-либо недвижимость (квартиру, жилой дом, дачу, гараж и т.д.), транспортное средство (машину, яхту и т.д), акции, доли или паи – с этого дохода вы обязаны уплатить налог в бюджет государства.

То есть налог на дарственную квартиру родственнику платить придется, если он не является близким.

Пример: Савельев подарил своему зятю мотоцикл. Так как зять и тесть не являются близкими родственниками, то 13% от стоимости мотоцикла придется заплатить.

Сидоров подарил двоюродному брату акции какой-либо компании. Так как они не близкие родственники, брату придется отчитаться перед налоговой за этот подарок.

Иванова своей племяннице написала дарственную на квартиру. Они не близкие родственники, поэтому такое дарение облагается 13% НДФЛ.

Сумма налога на дарение родственнику

Налог считается по ставке 13% от суммы подарка. Если в договоре дарения прописывается сумма, то 13% считается от нее.

Пример:
Захаров подарил своей двоюродной сестре авто. В договоре указал цену – 650 000 руб. Это не близкое родство. Значит, кузина Захарова должна будет заплатить 84 500 руб.(650 000*13%).

Если в договоре дарения цена не указана, то берется средняя рыночная стоимость имущества на момент дарения. Если дарят квартиру – кадастровая стоимость.

Пример: Кузнецову подарила тетя квартиру. В договоре дарения не указана цена. Но кадастровая стоимость этой квартиры – 1.2 млн руб. То есть Кузнецов будет платить 13% с этой суммы.

До какого числа нужно заплатить налог

НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику не уплачивается, а не близкому - придется заплатить. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в Налоговую инспекцию нужно не позднее 30 апреля следующего года, в котором был преподнесен подарок.

То есть если вам в 2019 году подарил квартиру не близкий родственник, то до 30 апреля 2020 вы должны были подать декларацию.

Оплатить НДФЛ нужно до 15 июля того же года, в котором подана декларация. То есть до 15 июля 2020 года вы должны уже заплатить НДФЛ.

Пример:
Харитонову тесть подарил квартиру, стоимостью 900 000 руб. в 2019 году. То есть он должен до 15 апреля 2020 г. подать в Налоговую инспекцию декларацию, а до 15 июля 2020 заплатить 117 000 руб. (900 000*13%).

Теперь вы знаете, что если было дарение между близкими родственниками, то НДФЛ платить не нужно, а если подарил не близкий человек - придется заплатить.. И также сроки, в течение которых вы должны отчитаться за свои доходы.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Валентина
23.01.2022
Добрый день! Такая ситуация: родители хотят продать квартиру и все вырученные деньги подарить дочке и чтоб у натариуса заверить, что такая то сумма на строительство дома по такому то адресу. Какой налог и нужно его платить?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Валентина! При получении в дар денег налог платить не нужно. Тем более что подарок от родителей, каким бы он ни был, налогом не облагается.
Ответить