open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

Налог на наследство

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В данной статье мы разберем все вопросы, связанные с наследством: есть ли налог на наследуемое имущество, что делать при вступлении в наследство, нужно ли платить налог на недвижимость или другое имущество, полученное в наследство, если было решено его продать и многое другое. Разберемся, есть ли налог на наследство по завещанию и налог на наследство без завещания, нужно ли платить пошлину или госпошлину и т.д. Чтобы узнать обо всем этом, читайте нашу статью!

Картинка на тему Налог на наследство
Статьи

Есть ли налог при вступлении в наследство

Чтобы ответить на самые частые вопросы «нужно ли платить НДФЛ с наследства», «какой налог на имущество по наследству» и т.д., нужно обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ.

Там как раз-таки говорится о том, что если вы унаследовали что-то, причем неважно, что именно – недвижимость, другое имущество, деньги – платить налог на наследство не нужно.

Исключение составляет только наследование авторского права, когда человек получает вознаграждение за какие-либо работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения.

В этом случае вы будете обязаны заплатить стандартный подоходный налог в размере 13%.

Наследство облагается налогом, только если вы унаследовали авторское право (вознаграждение за какие-либо работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения)

Более того, совершенно неважно, от кого оно досталось – родственник, друг или даже почти незнакомый человек – налог при получении наследства вы платить не будете.

Пример

Иванову от дяди досталась квартира. Но так как это наследуемое имущество, а налог при наследовании квартиры не платится, то Иванов не должен декларировать свой доход и платить 13%.

Петров получил по унаследованному патенту 1000000 рублей за изобретения своего дедушки. В этом случае при получении денег ему нужно будет заплатить 13%, то есть 130000 руб. (1000000*13%).

Важно! Отвечая на вопрос, сколько налог на наследство, можно прямо и с уверенностью сказать – нисколько, если это не наследование авторского права.

Налог на наследство по завещанию и без

Если вы получили имущество по завещанию, на уплату НДФЛ это никак не влияет, поскольку наследуемое имущество НДФЛ не облагается. Если вы есть в завещании, это лишь упростит процедуру оформления.

Если продается имущество, полученное по наследству

Тут вступает в действие гл. 23 НК РФ, которой и регламентируется удержание 13%. Потому что, продавая какое-либо имущество, вы получаете доход. А доходы нужно декларировать - то есть отчитываться о них в ФНС и платить 13% НДФЛ.

Важно! Если вы владели имуществом менее трех лет, то налог с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ).

Минимальный срок владения 3 года

Разберем, в каких случаях нужно владеть имуществом минимум 3 года, чтобы не платить налог с продажи наследства. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученных по наследству. Причем от любого человека - родственника или просто знакомого.

Пример

Скворцов продал квартиру, которую получил по завещанию от бабушки четыре года назад. 13% с ее продажи он платить не будет - минимальный трехлетний срок владения уже истек.

Воробьев продал жилой дом, который получил в наследство от своего друга. Воробьеву не придется платить с продажи 13%, так как для такого имущества (полученного по наследству) минимальный срок владения составляет 3 года.

Как считается срок владения

Согласно закону, срок владения наследством начинается с момента смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ). То есть не тогда, когда было оформление наследства или когда вы переписали имущество на себя и т.д., а именно после смерти наследодателя, потому что вступать в наследство можно долго - не все даже в курсе, что нужно делать такую процедуру, как “открытие наследства”.

Пример

получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2016 г. В декабре 2017 г. Орлов оформляет квартиру на себя, а в мае 2019 г. он продает квартиру. И налог с продажи Орлов платить не будет, так как три года владения истекли в январе 2019 г.

Но не стоит забывать и об исключениях: они касаются совместно нажитого имущества.

Если, например, квартира была куплена в браке и унаследована от почившего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.

Пример

Ивановы купили в 2015г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2019 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не платила с продажи наследства 13% налога, так как срок владения квартирой отсчитывался не со дня смерти ее мужа, а с 2015 г., когда было оформлено право собственности.

То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую вашу долю.

Пример

Братья Серегины купили жилой дом в равных долях – ½, и зарегистрировали право собственности каждого в январе 2016. В 2017 г. Один из братьев умирает, а второй Серегин получает его долю. В апреле 2019 г. он решает продать дом, и налог за продажу недвижимости он платить не будет, так как три года владения исчисляется с момента оформления права собственности на первую долю.

Если налог нужно платить

Если все-таки вам нужно с продажи унаследованного имущества уплачивать 13%, вы должны знать, что для вас продолжает существовать право на налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).

С помощью них вы уменьшаете налогооблагаемую базу, а соответственно, подоходный налог к уплате.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Налоговый вычет - законный способ уменьшить налог к уплате и существенно сэкономить. Для этого нужно правильно заполнить налоговую декларацию. Наши эксперты за два дня заполнят 3-НДФЛ за вас и вы сможете скачать ее в удобном формате PDF или XML.

Задать вопрос

Вычет на недвижимое имущество

Если вы продаете квартиру, жилой дом, дачу, комнату, земельный участок, садовый дом или доли в них, доставшиеся по наследству, вы можете уменьшить доход от продажи на 1 000 000 рублей. И уплата налога на наследство (продажу) будет рассчитана с оставшейся суммы.

Пример

Давыдов продал квартиру, унаследованную два года назад за 3 млн. Используя вычет, он уменьшает свою налогооблагаемую базу и 13% налога заплатит не с 3, а с 2 млн (3 000 000 - 1 000 000). Оплата составит 260 тысяч (2 000 000*13%).

Вычет на иное имущество

Если вы продаете унаследованное нежилое имущество, авто или мотоцикл, то можете уменьшить доход от продажи на 250 000 рублей. Налог заплатите с оставшейся суммы.

Пример

Умерший родственник Никифорова оставил ему в наследство год назад мотоцикл “Урал” за 400 000 руб. Он уменьшает налогооблагаемую базу на 250 тысяч и будет оплачивать налог с остатка - 150 000₽ (400 000 - 250 000).

Продаваемое имущество

Размер вычета

Дом, квартира, комната, участок, доли в них

1 000 000 руб.

Авто, мотоцикл, яхта и иное имущество

250 000 руб.

Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство

Непосредственно каких-то определенных сборов или порядка уплаты в России нет. Но тем не менее, когда вы оформляете свои права на наследование, есть понятие косвенного налога. Им облагается нотариальная контора, в которой вы проводите данную сделку.

Это государственная пошлина, которую должен выплачивать каждый гражданин, который участвует в наследовании, то есть, наследник. Размер этой пошлины определяет НК РФ (ст. 333 п. 22).

Там говорится о том, что размер сбора зависит от степени родства с умершим наследодателем.

Также в НК РФ сказано, что за оформление права собственности для близких родственников и членов семьи умершего, уплачивается пошлина - 0.3% от суммы унаследованного имущества.

Такими родственниками считаются:

  • Супруг/супруга
  • Родители
  • Дети
  • Братья/сестры
Важно! Остальные лица уплачивают пошлину уже в размере 0.6%, но не более 1 млн руб.
Налоговая декларация
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Если вам нужно задекларировать и заплатить налог на наследство, которое вы продаете, вы всегда можете обратиться в Налогию. Наши профессиональные специалисты много лет работают с данными вопросами и прекрасно справятся с любой задачей, а также все вам объяснят и дадут необходимые рекомендации.

Частые вопросы

Если я продаю унаследованное жилье дешевле 1 000 000 руб., нужно платить НДФЛ?
+

Нет, в этом случае вам не нужно ни платить 13% с проданного имущества, ни подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если унаследованный дом покупал отец, и у меня есть документы о покупке, можно уменьшить доход на его расходы?
+

Да, вы можете уменьшить доход от проданного жилья на расходы, ранее произведенные наследодателем.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если я продаю за ту же сумму, что покупал недвижимость наследодатель?
+

Если вы продаете имущество до истечения минимального срока владения, то даже если у вас нет НДФЛ к уплате, подавать налоговую декларацию нужно обязательно.

Если продается 2 унаследованные квартиры одновременно, вычет в 1 млн можно использовать по обеим?
+

Нет, налоговый вычет в размере 1 млн можно использовать не чаще 1 раза в год. А вот уменьшать доход на расходы можно по каждой продаваемой недвижимости.

Можно ли занизить стоимость имущества, чтобы меньше платить налога?
+

Если вы будете продавать жилье дешевле, чем 70% от его кадастровой стоимости, то 13% с продажи вам насчитают с 70% кадастра. Поэтому мы не рекомендуем нарушать закон и искусственно занижать стоимость.

Заключение эксперта

Если вам нужно задекларировать и заплатить налог на наследство, которое вы продаете, вы всегда можете обратиться в Налогию. Наши профессиональные специалисты много лет работают с данными вопросами и прекрасно справятся с любой задачей, а также все вам объяснят и дадут необходимые рекомендации.

Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Андрей
30.01.2022
При продаже наследованной квартиры от человека не являющегося родственником безналоговый период начинается через 5 лет после его смерти . Или я не прав? В примере с "другом" указан срок в 3 года. На какой документ можно ссылаться при такой ситуации??
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Андрей, добрый день! Продать унаследованную квартиру без налога можно через три года после смерти наследодателя. Основание пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ
Ответить
avatar
Марина
29.01.2022
Мой родной дядя(родной брат моей мамы ), оставил мне в наследство дом, гараж, летнюю кухню газифицированную , вклад.... Должна ли я платить налог 6%?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Марина, добрый день! За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию другим наследникам (которые не относятся к близким родственникам: дети, супруг, родители, полнородные братья и сестры наследодателя) госпошлина уплачивается в размере 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей, НДФЛ при этом не уплачивается.
Ответить
avatar
Екатерина
28.01.2022
Добрый день! В июле 2021 года умер Папа. Мама ( инвалид с детства? оформила наследство на себя ( квартира 66,6 кв.м. И гараж ) Такой вопрос, полагается ли маме льгота при продаже квартиры, не дожидаясь минимального срока?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Екатерина. К сожалению, никаких льгот для инвалидов при продаже недвижимости нет. Однако, возможно, вашей матери не придется уплачивать НДФЛ с продажи. Если имущество приобретено в браке и досталось по наследству от умершего супруга, то срок владения считается с момента первоначального оформления права собственности.
Ответить
avatar
Елена
27.01.2022
Родители купили квартиру в феврале 2017 года, оформили на маму. В марте папа умер. Мама вступила в наследство. В ноябре 2021 мама продала квартиру. Должна ли она платить НДФЛ? И подавать декларацию?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Елена. Срок владения квартирой, купленной в браке, начинается с даты оформления в собственность. Дата наследования в данном случае роли не играет. К моменту продажи минимальный срок владения 3 года истек. Соответственно, вашей матери нет необходимости подавать налоговую декларацию и уплачивать НДФЛ.
Ответить
avatar
Михаил
25.01.2022
Если я живу в гражданском браке с женщиной и оставляю ей в наследство дом с земельным участком, автомобиль и некоторую сумму денег в банке, сколько она должна заплатить налогов инотариальных платежей по каждому виду наследства?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
27.01.2022
Михаил, добрый день! Наследник не платит налог при получении наследства. Что касается нотариальных платежей, то это нужно узнавать в нотариальной конторе.
Ответить
avatar
Ольга
21.01.2022
Добрый день. мне завещала тетя комнату в двух комнатой квартире. она гражданка России, я гражданка Украины. при вступлении в наследование я должна буду платить налог ? спасибо за помощь.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.01.2022
Ольга, добрый день! При вступлении в наследование налога не будет. Налог придется уплатить только в том случае, если вы решите продать эту квартиру раньше минимального срока владения.
Ответить
avatar
Евгений
20.01.2022
Здравствуйте! Две дочери по завещанию унаследовали от матери квартиру стоимостью 1.3млн. Вычет при продаже будет 1млн с квартиры или каждая может воспользоваться им на свою долю?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.01.2022
Добрый день, Евгений! Все зависит от того, как будет продана квартира. Если сестры оформят общий договор купли-продажи, то вычет 1 млн рублей будет предоставлен на весь объект недвижимости. Он распределится между сестрами пропорционально размеру их долей. Если же каждая из сестер оформит продажу своей доли как отдельного объекта недвижимости, то тогда имущественный вычет в 1 млн будет предоставлен отдельно каждому продавцу.
Ответить
avatar
Юлия
17.01.2022
Здравствуйте, мама инвалид 1 группы, вступает в наследство по завещанию, дом оценили в 5000000 и требуют оплатить 3%, гос. нотариус за вступление, или за работу, или налог, они не объяснили. У нас просто нет таких денег!Мы с мамой, я инвалид 2 группы, жили здесь всю жизнь, поддерживали дом в порядке, дедушка с бабушкой болели психически и себя не обслуживали. Кому и сколько мы должны платить?с уважением, Юлия. Благодарю за ответ
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Юлия, добрый день! Полагаем, что вас интересуют расходы, связанные со вступлением в наследство (госпошлина и услуги нотариуса). Данный вопрос вне компетенции сервиса Налогия.
Ответить
avatar
Владимир
16.12.2021
Здравствуйте! Нужно ли мне платить налог, если мне в наследство от деда досталась квартира и мотоцикл?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.12.2021
Добрый день, Владимир! Нет, за получение наследства от дедушки вам не нужно платить налог. Но вот если вы решите продать это имущество до истечения минимального срока владения, тогда у вас будет НДФЛ к уплате.
Ответить