Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Налог с продажи доли в квартире

Вера Клочко Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Чему равен налог с продажи квартиры в долевой собственности в 2024 году, в каких случаях налог на долю платить не нужно, а также как использовать налоговый вычет и уменьшить НДФЛ — читайте в нашей статье.

Налог с продажи доли в квартире

В каких случаях платить налог не нужно

Налогообложение при продаже доли в квартире в 2024 году мало чем отличается от продажи любого другого жилья. Для освобождения от уплаты НДФЛ вы должны быть собственником определенное время — более минимального срока владения. Этот срок бывает 3 или 5 лет, в зависимости от того, каким образом вам досталось имущество.


Срок владения 3 года

1. 

Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги)

2.

Квартира получена по наследству

3.

Квартира стала собственностью после приватизации

4.

Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

5.

Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех остальных случаях минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет пять лет.

Пример

Иванов по наследству от дедушки получил полквартиры в Москве в 2021 г. В 2023 г. он решил ее продать. Иванову придется заплатить НДФЛ, так он владел жильем менее 3 лет.

Если вы продаете часть жилья после истечения минимального срока владения, то освобождаетесь от уплаты НДФЛ и от подачи налоговой декларации.

Как рассчитывается налог с доли

При получении дохода необходимо платить налог, и уплата НДФЛ при продаже доли в квартире не является исключением (гл. 23 НК РФ). Налог составляет 13% от дохода.

Пример

У Дмитриева была продажа доли в квартире за 2 млн руб. НДФЛ рассчитывается как 13% от суммы, которую он получил при сделке — 260 тысяч рублей.

Как уменьшить налог к уплате

Чтобы сэкономить на НДФЛ, можно воспользоваться законными способами снизить налогооблагаемую базу — доход, полученный от продажи доли. Например, применить налоговый вычет или уменьшить доход на ранее произведенные расходы.

Рассчитайте налог к уплате после продажи недвижимости
Срок владения, полных лет
Способ перехода в собственность
Цена продажи, ₽
Кадастровая стоимость
(не обязательно), ₽
nalogia
Налоговый вычет
Налогооблагаемая база
nalogia
Налог

Налоговый вычет

По закону резидент РФ имеет право воспользоваться правом на имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Максимальный налоговый вычет при продаже имущества составляет 1 миллион рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу и заплатить 13% с оставшейся суммы.

Фото: Как уменьшить налог с продажи доли в квартире

Налог с продажи квартиры двумя собственниками также можно уменьшить, но размер налогового вычета зависит от того, как вы продаете имущество. Если по одному ДКП, то есть как один объект недвижимости, то вычет на квартиру положен один, и он делится между собственниками пропорционально их долям. Если же доли продаются по отдельным договорам купли-продажи, то к каждой долевой части можно применить полноценный вычет в размере 1 миллион рублей.

Пример

У Петрова с братом по ½ доли. Если 2 собственника продадут квартиру за 2 млн как единый объект, то после вычета им придется уплатить налог с остатка — с 1 млн. Но если доли продать по отдельности, то каждый применит вычет в 1 млн, и налог платить не придется.

Есть еще одно важное правило: если имущество продается за 1 млн или дешевле, то подавать налоговую декларацию и платить 13% НДФЛ не нужно.

Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению

Если квартира покупалась с использованием материнского капитала, то налог с продажи детских долей также можно снизить. Обращайтесь к нашим экспертам: они за два дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, учтут в расходах материнский капитал и самостоятельно направят ваши документы в ФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Уменьшение дохода на расходы

Помимо права на вычет у вас есть право уменьшить доход от проданной части на ранее понесенные расходы — на сумму, которую вы потратили на покупку данной части жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). И тогда 13% с проданной доли будет рассчитываться с разницы в сумме. Расходы необходимо подтвердить документально.

Пример

Сидоров за 2 млн рублей продал долю в квартире, которую приобретал ранее за 1,5 млн. Он может уменьшить доходы на расходы и заплатить налог с 500 тыс. руб. (2 000 000 — 1 500 000).

Если после уменьшения доходов на расходы получается нулевой налог, декларация все равно подается. Подача не нужна только в том случае, если сумма, за которую вы продали часть жилья, меньше или равна 1 миллиону.

Сроки подачи декларации и необходимые документы

Подать декларацию и отчитаться о доходах вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продали долю в квартире. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи.

Пример

Скворцов продал часть жилья в 2023 г. Подать 3-НДФЛ ему нужно будет до 30 апреля 2024 г., а уплатить налог необходимо до 15 июля 2024 г.

Для ФНС потребуется следующий пакет документов:

  • 3-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП);
  • Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Фото: Документы при продаже доли в квартире

Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы необходимо передать в налоговую инспекцию (ИФНС) по месту постоянной регистрации. Вы можете отнести документы лично, отправить по почте заказным письмом с описью вложения, переслать сканы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Частые вопросы

С сестрой хотим продать жилье за 2 млн, которое получили по наследству, как лучше оформить сделку?
+

В данном случае выгоднее продавать части по отдельным ДКП, и тогда каждая из вас сможет использовать полноценный налоговый вычет в размере 1 миллион.

Продаю долю квартиры — наследство от бабушки. Как уменьшить НДФЛ?
+

Налог с продажи доли в квартире, полученной по наследству, можно уменьшить на расходы наследодателя. Если подтверждающих документов нет, то примените 1 млн рублей.

Продаю несколько долей, к каждой ли можно применить вычет?
+

Нет, налоговый вычет 1 млн рублей в течение года можно использовать ко всем продаваемым объектам, а не к каждому в отдельности. А вот уменьшение дохода на расходы можно применять к каждому продаваемому имуществу.

Заключение эксперта

Для уплаты налога с продажи квартиры в долевой собственности за 2023 год следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее с ИФНС по месту прописки до 30 апреля 2024 года. Сумму НДФЛ можно уменьшить за счет налогового вычета 1 млн рублей или расходов на приобретение этой доли в прошлом. Срок уплаты налога — 15 июля 2024 года.

Источники

  1. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
  2. ... НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
  3. ... НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
  4. ... НК РФ Статья 210. Налоговая база
  5. ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  6. ... НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
  7. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
  8. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  9. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (30)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (30)
avatar
Наталья
13.05.2024
Подскажите как избежать налог с продажи квартиры. Собственники муж и жена, 1/2 общая долевая собственность. Жена владеет долей в квартире 16 лет, а муж приобрел долю 2,5 года назад у брата жены. Имеется дом л построенный в браке, зарегистрирован в собственности у жены. Считается ли, что у мужа единственное жилье.
Ответить
avatar
Вера Клочко
15.05.2024
Наталья, добрый день! В вашей ситуации у жены в собственности: 1) доля, купленная до брака 16 лет назад 2) ½ доли, купленной в браке, у брата 3) ½ дома, построенного в браке. У мужа в собственности: 1) ½ доли, купленной у брата жены 2) ½ дома, построенного в браке. Таким образом, каждый из супругов продает не единственное жилье. Супруга при продаже квартиры налог не платит, так как прошел минимальный срок владения. Рекомендую вам купить услугу на нашем сервисе, по которой вы сейчас сможете получить консультацию, а в следующем году отчитаться перед налоговой. Так вы существенно сократите свои затраты.
Ответить
avatar
Наталия
13.05.2024
Здравствуйте! Квартирыа в равной долевой собственности у двух людей, не связанных родственными связями. Один из них владеет долей более 5 лет, второй - менее 5 лет (приобретена по дкп в декабре прошлого года). При продаже единым объектом налог полностью будет возложен на второго продавца?
Ответить
avatar
Вера Клочко
15.05.2024
Наталия, добрый день! Первому продавцу НДФЛ платить не придется, а второй продавец заполнит декларацию и заплатит налог на доход от продажи своей доли.
Ответить
avatar
Наталья
02.04.2024
Я не резидент.Продала комнату в общежитии ниже кадастровой стоимости.Должна ли я платить налог и если да то какой.Продала за 550 тысруб
Ответить
avatar
Вера Клочко
05.04.2024
Наталья, добрый день! Если вы владели комнатой более 5 лет, то НДФЛ при ее продаже платить не придется. Если менее 5 лет, то придется заплатить 30% от той суммы, что больше — либо от той, что указана в ДКП, либо от 70% кадастровой стоимости.
Ответить
avatar
Марина
07.03.2024
Здравствуйте, подскажите, мы с мужем в 2023 году продали квартиру за 2 млн, которую покупали за 1,5 млн. В собственности у каждого она числилась, как 1/2, провладели ей 3,5 года.При этом у мужа в собственности больше не имелось квартиры, а у меня имеется 1/4 доля в квартире у бабушки.Т.е. ему не надо платить налог, а мне платить 65 тысяч?
Ответить
avatar
Вера Клочко
11.03.2024
Марина, добрый день! Вам нужно заплатить НДФЛ со своей доли. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на расходы на приобретение. В итоге ваш НДФЛ составит 32,5 тыс. рублей = 13% от (2 млн - 1,5 млн) / 2
Ответить
avatar
Вусала
05.02.2024
Добрый день! Есть квартира в которой в равных долях родные сестра и брат. Сестра догором дарения безвозмездно передает свою часть брату. Данную квартиру брат сразу планирует продать, для расширения жил.усл.Подскажите после продажи брату необходимо будет уплатить НДФЛ? Если да,то какой процент,и может ли расчитывать на упрощенную схему?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.02.2024
Вусала, добрый день! Все зависит от того, как и когда была получена эта квартира. От этого зависит минимальный срок владения для безналоговой продажи. Он может быть 3 года или 5 лет. Если квартира находится в собственности брата и сестры дольше минимального срока, то брату после продажи не нужно будет платить налог, так как доля, подаренная сестрой, лишь увеличила его собственную долю, и срок владения начался тогда же, когда была получена первая доля. Если минимальный срок еще не прошел, то с продажи нужно будет заплатить 13%. Как снизить налог, читайте вот здесь: https://www.nalogia.ru/article/296-nalog-pri-prodazhe-kvartiry/
Ответить
avatar
Антон
06.01.2024
Добрый день , продали дом , стоимостью 3,2 миллиона , получен в наследство менее 3 лет. Разделён на доли , 1доля-800т.р, 2доля-800т.р., 3доля-800тр+выкупили долю у четвёртого наследника 800тр. Как правильно выплатить налог ? И как можно сократить ?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.01.2024
Антон, добрый день! Можно или уменьшить доход на расходы на приобретение ваши и наследодателя, или на вычет. При продаже единым объектом вычет распределяется пропорционально проданным долям. Чтобы сделать расчет и все правильно оформить, обратитесь к нашим специалистам.
Ответить
avatar
Ольга
27.11.2023
Подскажите, пожалуйста, правильный алгоритм: сын унаследовал 50% квартиры отца. Вторую половину унаследовала жена отца. Далее сын выкупил долю жены и собирается продавать квартиру целиком (до истечения 3 лет). Может ли сын воспользоваться одновременно вычетом 1 млн и уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость доли жены?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.11.2023
Olga, добрый день! При продаже квартиры Вы можете может уменьшить доход на на 1 млн рублей или на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение именно вашей доли плюс расходы на приобретение доли у жены отца
Ответить
avatar
Натали
23.10.2023
Добрый день. Если я получила 1/2 долю квартиры по приватизации (более 3 лет назад), 2/2 долю этой же квартиры выкупила у брата (2,5 года назад). Сейчас хочу продавать, какую сумму налога я должна уплатить?
Ответить
avatar
Вера Клочко
26.10.2023
Натали, добрый день! При продаже квартиры единым объектом недвижимости, то есть по одному договору купли-продажи, вам не придется платить налог. Но если вы будете продавать доли по отдельности, то с доли, купленной у брата, придется уплатить 13% от стоимости. Снизить налог вы сможете за счет уменьшения дохода на расходы на приобретение или на 1 млн рублей.
Ответить
avatar
Евгений
28.09.2023
Вера, доброго времени суток. Правильно ли я понял. Я продаю свою 1/2 долю в квартире полученной по наследству в сентябре 2022 года. Продаю за 1 млн рублей. Получается под налог я не попадаю так как сумма 1 млн и декларацию мне подавать не надо. Верно?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.09.2023
Евгений, добрый день! Верно, но только в том случае, если продаете свою долю отдельным договором. И если 70% от кадастровой стоимости вашей доли также меньше 1 млн. Если больше, то с остатка (70% кадастра - 1 млн) придется уплатить налог. И подать декларацию. Второй вариант - применить расходы наследодателя на покупку этой квартиры. Вы можете применить сумму расходов в пределах вашей доли.
Ответить
avatar
Елена
28.09.2023
Здравствуйте! Продается квартира, два собственника. Стороны договорились о разделе общей суммы непропорционально долям. Если договор купли продажи один, но суммы, причитающиеся продавцам - указаны отдельно), то расчет НДФЛ для продавца с заниженной суммой - идет все равно от общей суммы договора? (даже, если б/н расчеты на разные счета?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.09.2023
Елена, добрый день! Налог при продаже недвижимости платится со всей суммы полученных средств по договору или с 70% кадастровой стоимости доли (с большей суммы).
Ответить
avatar
Дарья
20.08.2023
Добрый вечер! Мы с мужем два собственника нашей квартиры (в собственности с 14.12.18), также имеется у каждого по доле в приватизированных квартирах(оформляли на нас родители еще в детстве). Сейчас свою квартиру мы решили продавать, подскажите, нужно ли будет платить налог с ее продажи или мы проходим по правилу 3ех лет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Дарья, добрый день! Так как вы продаете не единственное жилье, минимальный срок для продажи без налога составляется пять лет. Осталось дождаться 15 декабря 2023 года и продать квартиру без налога.
Ответить
avatar
Юрий
20.08.2023
Получил по наследству 1/2 кв (кадастровая 4800000млн всей недвижимости), продажа за 1700000 сколько будет налог?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Юрий, добрый день! Налог будет уплачен с той суммы, что больше: либо с суммы, указанной в договоре купли-продажи, либо с 70% от кадастровой стоимости проданной доли. В вашем случае налог нужно будет уплатить с 1,7 млн.
Ответить
avatar
Анастасия
20.08.2023
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если квартира досталась по наследству моему несовершеннолетнему ребенку и я хочу продать долю ребенка менее 1 млн., то нужно ли будет платить налог? Три года еще не прошло
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.08.2023
Анастасия, добрый день! Да, в этом случае декларировать сделку и платить налог не придется. Но уточните кадастровую стоимость квартиры, так как налог уплачивается с большей из сумм — либо с той, что указана в договоре купли-продажи, либо с 70% от кадастровой стоимости. И если 70% от кадастра будет больше 1 млн, налог с остатка заплатить придется.
Ответить
avatar
Марианна
25.07.2023
Добрый день! У нас сделка по продаже квартиры, где собственники мать и 3-е детей,у всех по 1/4 доли. Минимальный срок владения не истек, поэтому планируем оформить сделку 2-я нотариальными договорами. Подскажите вычет в 1млн рублей по каждому из договоров как будет распределяться? Как лучше оформить сделку ,чтобы налог был минимальным?
Ответить
avatar
Вера Клочко
31.07.2023
Марианна, добрый день! Если квартира будет продана по отдельным договорам купли-продажи как отдельные объекты собственности, вычет в 1 млн будет применен к каждой сделке.
Ответить
avatar
Надежда
08.07.2023
Здравствуйте! Квартиру купила в 2019году(прошло три с половиной года).Часть средств мат.капил -погашение ипотеки.Старшие дети подарили по 1/100 доли в прошлом году. У младшей 1/10доли.При продаже квартиры,налог будет от всей суммы или за их доли? Или сколько подождать,чтоб не платить налоги.Жильё единственное.
Ответить
avatar
Вера Клочко
12.07.2023
Надежда, добрый день! Доли, подаренные детьми, лишь увеличивают вашу долю, поэтому срок владения всей квартирой считается с момента покупки первой доли, то есть с 2019 года. Раз это ваше единственное жилье, вы уже сейчас можете продать его без налога, то есть через три года владения. Но имейте в виду, что если доля ребенку была выделена позднее, и не прошло 3 года, то по его 1/10 нужно будет отчитаться.
Ответить
avatar
Лилия
30.05.2023
Здравствуйте, ситуация следущая: половина квартиры в собственности более 30-ти лет. На вторую вступаю в наследство, квартиру в дальнейшем хотят купить в ипотеку. Нужно ли будет платить налог и какой процент он составит?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.06.2023
Лилия, добрый день! Нет, после продажи квартиры вам не придется платить налог. Полученная в наследство доля увеличивает вашу долю, и срок владения жильем отсчитывается с момента приобретения первой доли. Но эти условия действуют только в том случае, если квартира будет продана как единый объект недвижимости, а не отдельными долями.
Ответить
avatar
Светлана
30.04.2023
Добрый день.С 2006 года по 1/3 квартиры владели мой отец,я и моя дочь.Отец умер 2021 году,его долю получили я и дочь брата(умер). Квартиру продали в 2022году по одному договору за 1400000 руб. Я получила 700 тыс., дочь-467 тыс. ,племянница- 233 тыс. Надо ли нам подавать декларацию и платить налог?
Ответить
avatar
Вера Клочко
03.05.2023
Светлана, добрый день! Вам с дочерью подавать декларации и платить налог не нужно, так как вы владели своими долями дольше минимального срока, даже с учетом наследства. А вот племяннице придется подать декларацию и уплатить НДФЛ.
Ответить
avatar
Ирина
23.03.2023
Выкупаю две доли в унаследованной на троих квартире. По кадастровой стоимости каждая доля составляет семьсот тысяч. Будут ли продающие платить налог с продажи, ведь сумма меньше миллиона
Ответить
avatar
Вера Клочко
06.04.2023
Ирина, добрый день! Если эти доли будут проданы как два отдельных объекта недвижимости, вычет в 1 млн будет применен к каждой доле, и продавцы не будут платить НДФЛ. Если же эти доли будут проданы как единый объект, тогда вычет в 1 млн будет распределен между дольщиками.
Ответить
avatar
Марина
17.01.2023
Здравствуйте , нужна консультация, я продала имущество, которое 2/3 принадлежало мне больше 5 лет и 1/3 этого же имущества меньше года, общая стоимость имущества 1800000, то есть 1/3 600000, как поступать в данной ситуации с подачей декларации?
Ответить
avatar
Вера Клочко
15.02.2023
Марина, добрый день! Если это один объект (дом, земля, квартира) и продается как единый объект, то срок владения начинается с момента пролучения права на первую долю. В этом случае при продаже вам не придется платить налог. Если же вы хотите продать доли раздельно, например, последнюю 1/3, как отдельный объект, то к первой доле он не привязывается. И тогда срок владения начинается с момента оформления этой доли в собственность. Чтобы ответить более предметно, надо смотреть документы
Ответить
avatar
Наталья
26.12.2022
Добрый день! В квартире 3 собственника: мать владеет 2/3 квартиры, 2 сына по 1/6 части( в течение 10 лет). После смерти матери сыновья вступили в наследство и теперь владеют по 1/2 квартиры. При продаже квартиры братья будут освобождения от уплаты НДФЛ?
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.01.2023
Наталья, добрый день! Братьям не придется платить налог, так как унаследованные доли лишь увеличили их собственные — те, которыми они владеют уже 10 лет.
Ответить
avatar
Дарья
25.01.2022
Добрый день! По наследству от бабушки досталась квартира моему отцу и моей тете. Продали квартиру стоимостью 1,1 млн. Срок владения менее 3 лет. Нужно ли подавать декларацию, если продавали квартиру всю, а не доли по отдельности. И налога ведь не будет? Если доля на каждого приходится по 550тысяч?
Ответить
avatar
Вера Клочко
27.01.2022
Дарья, добрый день! Декларацию нужно подать обязательно. Чтобы снизить налог, ваши родные могут применить вычет в 1 млн рублей или вычет расходов на приобретение, если остались документы на покупку этой квартиры в прошлом. Если применять 1 млн, нужно будет уплатить налог со 100 тыс. рублей – суммы свыше 1 млн. Это 13 000 рублей.
Ответить
avatar
Ксения
24.01.2022
Дедушка умер 18 лет назад, 5 его детей вступили в наследство, сразу. 3 года назад Дядя подарил мне свою 1/5 долю. Квартира продаётся за 1.500.000. Каждому из владельцев по 300.000. Мне нужно платить налог с 300.000?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.01.2022
Добрый день, Ксения! Минимальный срок владения для продажи имущества без налога в вашем случае составляет 3 года - так как было дарение. То есть по факту, если дарение было 3 года назад, то он уже истек. Соответственно, вам не нужно ни платить налог с продажи, ни подавать налоговую декларацию.
Ответить
avatar
GLEB
24.01.2022
Владею 1/3 квартиры с 2001, 2/3 получил в наследство 2/3 в 2021 ,Какой будет минимальный срок владения для продажи без налога в этом случае?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.01.2022
Добрый день, Gleb! В вашем случае срок владения будет считаться с момента приобретения первой доли - то есть с 2001 года. А значит, минимальный срок владения для продажи без налога давно истек.
Ответить
avatar
Елена
24.01.2022
Добрый день. В 2021г была продана 1/2 доли квартиры (доля получено в наследство и срок владения менее 3 лет) по одному ДКП с другим собственником, у которого тоже была 1/2 доли. Каждая доля по 2900000 руб. В этом же году куплена другая квартира за 4000000 руб. Какой налог нужно уплатить государству? И нужно-ли? Спасибо.
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.01.2022
Елена, добрый день! Налог с продажи доли составит 312 000 рублей: 13% от (2 900 000 – 500 000). Если обе сделки – по продаже доли и покупке новой квартиры – прошли в одном году, и прежде вы не получали имущественный вычет, вы можете применить вычет и перекрыть часть налога (312 000 – 260 000). К уплате останется 52 000 рублей.
Ответить
avatar
Евгения
19.01.2022
У нас с мужем была квартира в долевой собственности( по 0,5).Он умер в августе 2021, я наследница. Если я буду продавать квартиру до 3-х лет после вхождение в наследство, нужно ли платить 13% с доли, получаемой в наследство
Ответить
avatar
Вера Клочко
20.01.2022
Здравствуйте, Евгения! В данном случае срок владения кваартирой для продажи без налога отчитывается с момента вступления в право собственности по первой (вашей) доле. Если трехлетний срок владения не истек, или если это не единственная ваша жилая собственность, то при продаже нужно будет уплатить налог.
Ответить
avatar
Алия
19.01.2022
Здравствуйте. Продали с родителями квартиру за 2750000р, моя доля 1/20, т.е. 137500р, нужно ли мне подавать нулевую декларацию?
Ответить
avatar
Вера Клочко
19.01.2022
Добрый день, Алия! Вам придется отчитаться перед налоговой инспекцией, так как вычет в 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимости и делится между собственниками в соответствии с долями. Ваш вычет составит 1000000/20=50000 рублей (подп. 3 п.2 ст. 220 НК РФ). Поэтому вам придется декларировать доход и уплачивать налог с суммы, превышающей вычет в долях.
Ответить
avatar
Сергей
15.01.2022
С братом унаследовали квартиру и продали одним договором за 1700000 нужно ли платить налог, ведь каждая доля не достигла миллиона?
Ответить
avatar
Вера Клочко
17.01.2022
Добрый день, Сергей! Платить налог нужно. Если ваши с братом доли были равные, то доход от продажи у каждого составил 850 000 рублей, а вычет, положенный каждому, 500 000 рублей (1 000 000/2). Соответсвенно, с 350 000 рублей (850 000 - 500 000) каждому нужно уплатить налог. Уменьшить налогооблагаемую базу также можно на расходы наследодателя на приобретение этой квартиры (при наличии подтверждающих эти расходы документов).
Ответить
avatar
Денис
14.01.2022
Квартира была куплена за 2 млн в ипотеку в браке на стадии строительства дома. По ДДУ совместная собственность. Пока строился дом-развелись. Могу ли я продать свою долю ( есть ли она у меня?) бывшей жене? Чтобы не платить налог 13%
Ответить
avatar
Вера Клочко
17.01.2022
Денис, добрый день! Если право собственности зарегистрировано не за вами, а за супругой, то свою долю вы можете определить только в судебном порядке при разделе имущества. После этого сможете продать долю, применив вычет в виде расходов на приобретение (это тоже можно определить в судебном порядке) либо на вычет в 1000000 рублей.
Ответить
avatar
Игорь
06.01.2022
Добрый день! Мне подарили полквартиры три года назад, но у меня в собственности есть еще жилой дом. Какой будет минимальный срок владения для продажи без налога в этом случае?
Ответить
avatar
Вера Клочко
14.01.2022
Здравствуйте, Игорь! В данном случае минимальный срок владения будет 5 лет, так как это не единственная ваша жилая собственность.
Ответить
avatar
Игорь
05.01.2022
Добрый день! Мне подарили полквартиры три года назад, но у меня в собственности есть еще жилой дом. Какой будет минимальный срок владения для продажи без налога в этом случае?
Ответить
avatar
Вера Клочко
07.01.2022
Игорь, добрый день! Недостаточно информации для корректного ответа. Что именно вы будете продавать? Если полквартиры, то налог при продаже подарка не нужно платить после трех лет владения. Если вы продаете дом, то по общим правилам минимальный срок владения для безналоговой продажи не единственного жилья – 5 лет.
Ответить