open-iconopen-icon
Nalogia person

Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год?

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Оформляя вычет, нужно  обращаться в налоговую инспекцию. Но как быть, если задействованы несколько налоговых периодов  —  календарных лет? Сколько деклараций 3-НДФЛ можно подать за один год? Разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, за какие периоды ее можно подать, и зачем вообще она нужна.

Картинка на тему Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год?
Статьи

Что такое декларация 3-НДФЛ

По закону, получая доход — продажа имущества, сдача квартиры в аренду, получение оплаты за какие-то услуги, зарплата — 13% нужно перечислять в бюджет государства в качестве подоходного налога (гл. 23 НК РФ). Если вы официально трудоустроены, то налоговым агентом выступает ваш работодатель, и он перечисляет налог в казну государства за вас.

Если вы получаете доходы без участия налогового агента — вы должны самостоятельно о них отчитаться и уплатить 13% НДФЛ. Для этого вам понадобится налоговая декларация 3-НДФЛ.

Это особый документ — заявление физ. лица, в котором налогоплательщик отражает все свои доходы и расходы. В зависимости от того, получили вы доход или были у вас расходы, зависит то, обязаны ли вы подать 3-НДФЛ.

Декларирование доходов – это ваша обязанность. Сдаете квартиру в аренду? Нужно отчитаться, а потом заплатить 13%. Продали имущество? Тоже нужно отчитаться и заплатить. Если вы скрыли их и «забыли» отчитаться, вам будут начислены штрафы и пени.

Но помимо доходов бывают еще и расходы — например, покупка жилья, траты на образование или лечение и т.д. То, что позволяет вам оформить особую льготу от государства — налоговый вычет.

Любой налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода). С помощью него также можно вернуть налог, который вы уплатили ранее, подав 3-НДФЛ. Но в этом случае — это не обязанность, а право.

Образец декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
zoomСкачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Сколько раз можно подать декларацию 3-НДФЛ за год

3-НДФЛ за конкретный год всегда подается одна. Неважно, отчитываетесь вы или оформляете вычет, или и то, и другое сразу: один год — одна декларация. Но по закону вы можете оформить за несколько налоговых периодов — но не более трех предыдущих лет.

И оформляя вычет за предыдущее время, вы должны подать отдельные декларации за каждый период по той форме, которая в том году была.

Например, в 2022 г. вы сможете вернуть налог за 2019, 2020 и 2021 гг.

Если у вас были доходы в текущем периоде, и вам нужно отчитаться по налогам, то задекларировать их вам нужно будет до 30 апреля следующего года. А заплатить налог нужно будет до 15 июля, тоже следующего года.

За каждый период подается только один документ — он учитывает весь прошедший период, все доходы, расходы и вычеты.

Пример

Иван Н. купил в 2017 г. квартиру. Решил только в 2022 г. оформить возврат. Он может вернуть налог за максимальный срок — три предыдущих года. Он будет подавать три декларации, но за три разных периода 2019, 2020 и 2021 годы, по той форме, которая тогда была.

Но если вы совершили ошибку в заполнении, вам придется подать корректирующую декларацию, а их может быть сколько угодно. Они просто заменяют ранее поданную за данный период.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если вы оформляете вычет за несколько периодов, важно правильно составить каждую из деклараций. Наши эксперты в течение двух рабочих дней проверят ваши документы, заполнят все необходимые 3-НДФЛ и подадут их в ФНС.

Задать вопрос

Частые вопросы

Я гражданин РФ, продал 2 кВ сразу. Подать нужно 2 экземпляра 3-НДФЛ?
+

Нет, вам нужно составить одну 3-НДФЛ, общую. В ней вы отразите все ваши расходы и доходы, а также сможете использовать право на вычет.

Хочу получить соц.вычет и отчитаться. Сколько отчетов представлять?
+

Если вы имеете в виду оформление вычета и декларирование, то все это заполняется в общей 3-НДФЛ. То есть «отчет» нужен будет только один.

Если я буду продавать машину за 1 млн, мне указывать это для ФНС?
+

По закону вы должны отчитываться о своих доходах самостоятельно — подавать документы и уплачивать налоги.

Заключение эксперта

Подать декларацию 3-НДФЛ за конкретный период можно только одну. Если вы собираетесь возвращать налоги за предыдущее время  —  то оформить возврат можно не более, чем за три предыдущих календарных года. Надеемся, наша статья была для вас полезна.


Комментарии: (6)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Виктория
14.03.2022
Добрый день! Подскажите если мною уже подана 3-НДФЛ для получения возврата НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры в статусе на рассмотрении , но сейчас хочу подать 3-НДФЛ за продажу доли УК за 2021 год , я могу ее отдельно подать только за продажу доли или мне необходимо корректировать декларацию поданную уже за покупку квартиры?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
21.03.2022
Виктория, добрый день! Вам необходимо подать уточняющую декларацию и включить туда и данные о вычете, и данные о доходе с продажи доли.
Ответить
avatar
Елена
11.03.2022
Здравствуйте. Я правильно поняла, если право собственности наступило в марте 2021 года, то вычет в 2022 можно получить только за один год? Или все же за три предыдущие?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.03.2022
Елена, добрый день! Налоговый вычет можно получить только с момента получения права на вычет, не раньше. Право на вычет для вторички (по ДКП) возникает после оформления права собственности на жилье. Для новостройки (по ДДУ) – после подписания акта приема-передачи. Исключение – покупка жилья пенсионерами. Вот они могут получить вычет «задним числом», то есть за год покупки и за три года до покупки.
Ответить
avatar
Арина
15.02.2022
Здравствуйте! Я и мой молодой человек купили вместе квартиру в 2016. Какой есть способ вернуть налог? Какое количество деклараций нам нужно подать?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.02.2022
Добрый день, Арина! Так как вы с молодым человеком не в браке, то оформить возврат может только собственник жилья. Вы можете вернуть налог за три предыдущих периода, подав 3 отдельные налоговые декларации.
Ответить
avatar
Екатерина
08.02.2022
Добрый день! В этом году суммы уплаченного за 2021 год налога мне хватит чтобы забрать всю сумму оставшегося имущественного вычета. Но я уплатила налога больше чем забираю на имущественный вычет. Хотела бы начать получать вычет по процентам уплаченным по ипотеке, однако по другому объекту. Возможно ли это и как это правильно сделать ?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.02.2022
Екатерина, добрый день! В декларацию за 2021 год внесите данные по основному вычету за первую недвижимость и данные по ипотеке за вторую недвижимость. Приложите все подтверждающие документы по обоим объектам.
Ответить
avatar
Алексей
08.02.2022
Здравствуйте,в 2021 подавал декларацию,за проценты по ипотеке и учебе за 2020год. Могу ли я в 2022 году ещё раз подать декларацию за 2020год за лечение супруги и ребенка?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
12.02.2022
Алексей, добрый день! Если вы хотите включить в декларацию за 2020 год дополнительные расходы к вычету, вам необходимо заполнить уточняющую декларацию. В нее нужно внести не только новые данные, но и те, по которым вы уже получили вычет.
Ответить
avatar
Александр
27.01.2022
Добрый день! Я подал в 2022 году году декларация для получения инвестиционного вычета. Как мне скорректировать декларацию, чтобы получить ещё вычет на оказание стоматологических услуг за 2020 год и 2021 год.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Александр, добрый день! Не понятно, за какой год вы получаете инвестиционный вычет. В любом случае, лечение за 2020 и 2021 годы будут учтены в разных декларациях. Предположим, что вычет по ИИС вы получаете за 2021 год. Тогда подайте уточненную декларацию за 2021 год и включите в нее взносы по ИИС за 2021 год и расходы на лечение, которые вы понесли в том же году. Декларацию за 2020 год на лечение подайте отдельно. Если же вы получаете инвестиционный вычет по упрощенной схеме, то просто дополнительно заполните две декларации – за 2020 и 2021 – и внесите в них данные по лечению.
Ответить