open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет многодетным родителям

511Вычет многодетным родителям
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
11 минут чтения
10 891

Для многодетных родителей есть ряд налоговых и других льгот. Что касается стандартного вычета на детей, то для его расчета надо знать некоторые нюансы. В этой статье расскажем все о налоговом вычете на детей многодетным родителям.

Картинка на тему Вычет многодетным родителям
Статьи

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Налоговый вычет на ребенка — это персональная льгота по НДФЛ каждому из родителей ребенка. Она рассчитывается на каждого ребенка. Чаще всего эту льготу оформляют через работодателя, то есть вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в “составе зарплаты”. Каждый месяц бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы вашего оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет. Читайте статью дальше, чтобы разобраться на примерах и понять сколько денег вы “экономите”, получая такой налоговый вычет, как многодетный родитель.

Кто из родителей может получить вычет на ребенка по многодетности?

Налоговый возврат на детей могут получить оба родителя или один из них, а также усыновители/попечители, которые содержат детей.

Даже если у вас есть ребенок от первого брака, но ваш нынешний муж его обеспечивает, то он имеет право на налоговую льготу.

Пока вы обеспечиваете ребенка, то есть несете расходы на его содержание, вы можете получить налоговую льготу как многодетный родитель (до его совершеннолетия, а если он — студент очной формы обучения, то до достижения им 24 лет).

Если вы не живете с ребенком, то расходы на его содержание (в том числе если вы многодетный родитель) вы должны подтвердить. Например, таким подтверждением будет ежемесячная выплата алиментов.

По общему правилу налоговый вычет многодетным родителям предоставляется на каждого ребенка, но ровно до того месяца, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб. Как только доход станет выше 350 000 руб — право на вычет вы больше не имеете.

Как посчитать на примере свой доход нарастающим итогом?

Пример:
Зарплата многодетного отца Петрова — 55 000 руб. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 165 000 руб., за четвертый нарастающим итогом — 220 000 руб, за пятый — 275 000 руб., за шестой — 330 000 руб., за седьмой — уже 385 000 руб. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, вычет еще получит, а за седьмой и далее — уже нет.

В каком размере предоставляется вычет для многодетных семей?

Льгота по НДФЛ на детей многодетным родителям предоставляется в следующем размере:

  • 1400 ₽ — на первого и второго ребенка;
  • 3000 ₽ — на третьего и каждого последующего ребенка

При определении очередности рождения детей учитываются все дети, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.

Если у вас есть дети от нескольких браков, то чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей обоих родителей и считать от старшего к младшему.

А какая льгота полагается на ребенка-инвалида, если он родился в многодетной семье?

Обратите внимание, что если вы — многодетные родители, и у вас один или несколько детей-инвалиды, то вам полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Рассчитывается она так: основной вычет по очередности детей (1400 или 3000 руб.) + вычет в повышенном размере 12 000 руб. на самого родителя (усыновителя) ребенка-инвалида или 6 000 руб. его опекуну (попечителю).

Пример:
Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его зарплата — 50 000 руб.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 руб.:
на первого и второго — 2 800 руб. (1 400*2)
на третьего и четвертого — 6 000 руб. (3 000*2).
Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать зарплату на руки в размере — 44 644 руб.
(50 000 — 8 800 = 41200,
41 200*13% = 5 356 руб.,
50 000 — 5 356 = 44 644).
Если бы у него льготы не было, он получал бы на руки — 43 500 руб. (50 000 -13%)

Вычет в двойном размере

В некоторых случаях налоговый вычет многодетным семьям полагается в двойном размере. Их всего два, рассмотрим оба.
  • Двойной размер многодетному родителю полагается, если второй родитель детей юридически признан единственным. Например, если он умер или пропал без вести. Но у вас должен быть документ, подтверждающий это.

Налоговый вычет многодетной матери полагается в двойном размере, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально.

Но если отец детей жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойная льгота вам не положена.

Важно!
Допустим, многодетный родитель-одиночка получает налоговую льготу в двойном размере. Если он собирается заново женится или выйти замуж, то его двойная льгота аннулируется с месяца, в котором зарегистрирован новый брак.

  • Еще один случай для назначения налоговой льготы в двойном размере (в том числе и для многодетных родителей) — если один из родителей отказывается от своего вычета в пользу другого родителя. Тогда второй будет получать вычет в двойном размере. Но здесь важно, чтобы оба родителя имели доход, облагаемый по ставке 13%.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка, если семья многодетная?

Как мы уже сказали, что налоговая льгота многодетным родителям оформляется либо через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Для каждого способа свои документы. В целом они похожи, но разница есть.

Для вычета через налоговую инспекцию возьмите:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справку об инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • справку из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
  • документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.
Затем эти документы отнесите в налоговую инспекцию, подождите, когда пройдет проверка документов (3 месяца), и еще через месяц вы получите сумму налогового вычета на банковский счет.

Для налогового вычета через работодателя вам понадобятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
  • документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

С этими документами идите в бухгалтерию на работе и напишите заявление на льготу по НДФЛ. Со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с вашего дохода НДФЛ.

Обратите внимание!
Если один из супругов отказывается от своей налоговой льготы в пользу другого, то налоговый вычет удобнее оформлять через налоговую инспекцию, чтобы каждый месяц не приносить справку 2-НДФЛ по месту работы второго родителя (того, кто будет получать вычет в двойном размере).

Получить вычет многодетным родителям вы можете не более чем за 3 последних года. В 2021 году вы можете оформить налоговый вычет за 2020, 2019 и 2018 годы. Если оформляете налоговую льготу за прошлые годы, то вам нужно обращаться в налоговую инспекцию. У работодателя налоговый вычет можно получить только за текущий год.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за многодетность, можете самостоятельно рассчитать сумму налогового возврата за каждого из ваших детей, знаете, какие документы нужны и куда их предоставлять, чтобы получить возврат подоходного налога многодетным семьям.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert