Когда можно продать машину без налога
При получении дохода мы должны заплатить НДФЛ в казну государства (гл. 23 НК РФ). Но есть ситуации, когда возможно полное или частичное освобождение от уплаты налога по ставке 13% при продаже автомобиля.
Минимальный срок владения автомобилем для продажи без налогов — три года. Отсчет начинается с даты заключения ДКП. Если вы владели автомобилем более 3 лет, платить налог с продажи авто не придется вне зависимости от суммы, полученной по ДКП (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Пример
Петров купил машину в 2023 г. и продал в 2025 г. Срок владения имуществом менее трех лет, значит, Петрову надо сделать расчет и оплатить процент налога с продажи автомобиля.
Как уменьшить или не платить налог с продажи автомобиля
Налоги на продажу автомобиля до 3 лет в собственности можно уменьшить или не платить вовсе. Существует два законных способа — получить налоговый вычет или уменьшить доходы на расходы на приобретение. Разберем их подробнее.
Имущественный вычет при продаже автомобиля
Воспользоваться налоговым вычетом — это значит снизить сумму дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов (ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма, которая не облагается налогом при продаже автомобиля — 250 тыс. рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример
Сидорова продала ТС, которым владела полтора года, за 450 тыс. По закону она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет при продаже автомобиля и заплатит налог с 200 000 руб. (450 000 – 250 000).
Декларация не подается, если сумма сделки ниже или равна 250 тыс. рублей. Отчитываться перед налоговым органом не нужно вне зависимости от срока владения автомобилем.
Но если стоимость выше 250 тыс. рублей, то декларация заполняется, даже если сумма налога при продаже автомобиля равна нулю. Так происходит, если машина продана по цене покупки или дешевле.
Пример
Оленев через два года продал машину дороже чем купил: купил за 150 тыс., продал за 250 тыс. Несмотря на полученный доход и не достигнутый срок владения, декларация не подается, так как доход не превышает сумму налогового вычета.
Уменьшение дохода на расходы
В некоторых случаях вычет на автомобиль выгоднее заменить уменьшением дохода на фактически произведенные расходы. То есть из дохода отнимите сумму, которую потратили на покупку машины, и размер налога рассчитайте с полученной разницы.
Ранее произведенные расходы необходимо подтвердить это документально.
Пример
Иванов в 2023 г. купил машину за 500 тыс. В 2025 г. продал ее за 450 тыс. У него сохранились документы, которые подтверждают расходы на приобретение. Как результат — продажа автомобиля без налога, но с обязательной подачей нулевой декларации в 2026 году.
Если продается машина, полученная в дар от близкого родственника или в наследство, то можно использовать расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение. То есть вычесть их из той суммы, что платит вам покупатель.
Если вы продаете ТС, подаренное не родственником, то можете снизить НДФЛ на сумму налога, уплаченного вами при получении подарка.
Как и когда платить налог на доход с продажи машины
Необходимо самостоятельно подать отчет в налоговую — заполнить декларацию, приложить документы и уплатить 13%.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Уплата налога при продаже автомобиля — до 15 июля.
Например, продали авто в 2025 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2026 г., а 13% заплатить до 15 июля 2026 г.
Скачать Как часто можно использовать вычет
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы 250тыс. рублей в один календарный год (налоговый период).
Если в течение года продается несколько автомобилей, то вычет применяется к суммарному доходу за год. Вычесть из дохода расходы можно при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Также можно по одному ТС применить вычет, а по другому (другим) — уменьшение на сумму расходов.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Какие документы нужны для налоговой
Чтобы отчитаться о доходах, нужно заполнить 3-НДФЛ, обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постоянной регистрации и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие факт продажи;
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Передать документы можно лично, по почте, через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через онлайн-сервис «Налогия».
Частые вопросы
ФНС получает сведения о сделках из базы ГИБДД. Продавец может получить штрафы, а покупатель рискует попасться на уловки мошенников и лишиться и ТС, и денег. Кроме того впоследствии при продаже этого ТС он учтет меньшую сумму расходов и заплатит больше налогов.
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Подача декларации — ответственность продавца.
Если сумма сделки менее 250 тыс., то отчитываться перед ФНС не нужно. Если же срок владения менее 3 лет, а вырученная сумма превышает 250 тыс., то вы обязаны задекларировать продажу автомобиля.
Не облагаемая налогом сумма составляет 250 тыс. рублей.
Заключение эксперта
В 2025 году рассчитывается налог с продажи автомобиля для физических лиц по ставке 13-15%. Налогооблагаемую базу можно уменьшить за счет налогового вычета в размере 250 тыс. рублей или за счет расходов на приобретение и, тем самым, уплатить налог с меньшей суммы. При продаже автомобиля в собственности более 3 лет доход не декларируется и НДФЛ не уплачивается. То же самое касается сделок в пределах налогового вычета.
