Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Код вычета 127

Лысенко Ирина Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье разберем, что значит код вычета 127 в справке 2-НДФЛ, какие суммы в 2024 году подразумеваются под вычетом, имеющим данный код, и кто имеет право на возврат подоходного налога.

Код вычета 127

Что означает код 127

Физические лица в России имеют право на особый вид льгот — налоговые вычеты. Чтобы получить вычет, необходимо быть налоговым резидентом и иметь официальные доходы, с которых уплачивается подоходный налог — 13% или 15% НДФЛ. Резидентом считается тот, кто проживает на территории страны не менее 183 дней в течение отчетного года.

Фото: Виды вычетов в РФ

В НК РФ существует несколько типов вычетов, каждый из которых имеет свой отдельный код. Например, имущественные — 311 и 312 (ст. 220 НК РФ), социальные — 320, 321 и 324 (ст. 219 НК РФ) и другие.

Коды вычетов 126, 127, 128 — стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), которые предоставляется работнику за детей, а конкретнее, 127 — за второго ребенка.

Рассчитайте налоговый вычет на детей
Доход, ₽/мес
Возраст первого ребенка
Добавить ребёнка
Вы будете получать увеличенную зарплату в течение 0 месяцев
nalogia
Заработная плата с учетом налогового вычета

Важно! Детский вычет может использовать тот, на иждивении кого находится ребенок, например, родной родитель, супруг(а) отца или матери, опекун, приемный родитель или усыновитель. Льгота предоставляется до 18 или до 24 лет, если иждивенец учится по очной форме.

Сумма вычета по коду 127

Налоговый вычет предполагает уменьшение налогооблагаемой базы и, как следствие, уменьшение подоходного налога. То есть после применения стандартного вычета НДФЛ будет применяться к доходу, уменьшенному на размер вычета. При этом каждая подобная льгота имеет свой лимит.

Рассмотрим размеры стандартной льготы:

Ребенок

Сумма

Первый

1400

Второй

1400

Третий

3000

В данном случае мы разбираем код 127 в 2-НДФЛ — льгота на второго ребенка. Она ограничена суммой 1 400 руб. Так, если на иждивении имеется ребенок, то разрешается уменьшить свой доход на сумму вычета по коду 127 — 1400 руб. Налог будет рассчитываться с остатка.

Пример

У Ивана С. двое детей — одному 25 лет, второму 14. Он может вернуть налог только за второго, так как первому уже больше 24 лет. Зарплата Ивана составляет 20 тыс. руб. С нее он платит 2 600 в качестве НДФЛ (20 000 * 13%). Используя налоговую льготу за несовершеннолетнего, Иванов будет платить налог с 18 600 (20 000 – 1400). НДФЛ составит 2 418 руб. вместо изначальных 2600 руб.

Если на иждивении двое несовершеннолетних детей или им не исполнилось 24 года и они учатся по очной форме, то возможно оформить льготу за обоих. В этом случае суммы складываются. Очередность учитывает даже тех детей, которые уже достигли совершеннолетия, и на кого право на вычет не распространяется.

Пример

Ольга Н. мать двоих детей — один двадцатилетний студент, второй — школьник. Ольга может уменьшить свой доход на 2 800 руб. (1 400 + 1 400), так как она имеет право получать вычет за обоих сыновей. По коду 127 — за второго ребенка и 126 — за первого.

На ребенка-инвалида предоставляется повышенный возврат НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Сумма складывается с ранее озвученными цифрами и рассчитывается следующим образом:

Кому положен

Размер

Родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю

12 000

Приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя

6 000

Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению

Иногда у налогоплательщиков есть право на повышенный возврат налога, и они о нем не знают. Наши эксперты проверят ваши документы, за 2 дня рассчитают максимально положенную сумму вычета и проконсультируют о процессе подачи документов.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как оформить вычет по коду 127

Для получения льготы достаточно написать заявление работодателю и предоставить копию свидетельства о рождении ребенка или усыновлении. Иногда могут понадобиться бумаги, подтверждающие право на льготу по коду 127. Например, справка из образовательного учреждения, которая подтвердит очное обучение иждивенца.

Фото: Документы на стандартный вычет через ФНС

Как долго предоставляется стандартный вычет

Компенсации на детей выплачиваются до месяца, в котором зарплата накопительным итогом не достигнет 350 тыс. рублей. Так, если доход равен 50 тысяч в месяц, то зарплата достигнет «критичной отметки» в 350 тыс. к июлю (350 000/50 000 = 7). В июле налог снова начнет удерживаться с полной зарплаты без вычета. Со следующего января расчет начнется заново.

Как получить деньги за предыдущие годы

По закону физлица могут вернуть подоходный налог, уплаченный за предыдущие периоды, но не более трех. Например, если родитель имел право на возврат по коду 127, но не оформлял его, то ему разрешается оформить возврат 13% НДФЛ за предыдущие 3 года.

Для этого требуется собрать необходимые документы, заполнить налоговую декларацию за каждый из периодов по той форме, которая тогда была утверждена, и подать их в ИФНС.

Сделать это можно любым из способов: отправить заказным письмом по почте, отсканировать документы и переслать через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или воспользоваться помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Образец заявления
Виды налоговых вычетов
zoom Скачать Виды налоговых вычетов

Частые вопросы

Для возврата налога за детей оформляют стандартную или социальную льготу?
+

Стандартную. Ее возможно оформить через работодателя либо через ИФНС.

Если старшему уже 25, а младшему 17, мне предоставят возврат?
+

Да, вы имеете право на льготу по коду 127, так как второй ребенок несовершеннолетний. Если он будет учиться по очной форме, то льгота по коду 127 будет выплачиваться до 24 лет.

Я не знал про льготу, и зп продолжали облагать НДФЛ полностью. Это законно?
+

Нет обязательного условия, чтобы бухгалтерия или работодатель оповещали сотрудника о праве на вычет по коду 127. Заполните декларацию на возврат и передайте ее в ИФНС.

Работодатель обязан предоставлять компенсацию по коду 127?
+

Да, это ваше законное право как обычного налогоплательщика. Если вы проживаете в России и платите налоги, вы имеете право на льготы, которые позволяют уменьшать вашу налогооблагаемую базу.

Заключение эксперта

Код вычета 127 в справке 2-НДФЛ означает, что работник получает льготу на второго ребенка и его налогооблагаемая база снижена. Суммы вычетов за нескольких детей складываются и еще больше уменьшают базу физлица. Если вы не получали льготу через своего налогового агента, то разрешается ее оформить через ФНС и вернуть излишне уплаченный налог максимум за последние 3 года.

Источники

  1. ... Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Приложение N 2. Коды видов вычетов налогоплательщика
  2. ... Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)
  3. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
  4. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  5. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
Комментарии: (5)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Лысенко Ирина Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (5)
avatar
Алла
13.05.2024
Здравствуйте. А сам работник имеет право на станд налоговую льготу?и какая это сумма. Нигде ответ я не нашла
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
15.05.2024
Алла, добрый день! Определенные категории налогоплательщиков имеют право на собственный налоговый вычет. Подробнее читайте в статье: https://www.nalogia.ru/article/162-nalogovye-vychety-veteranam-boevykh-deystviy/
Ответить
avatar
Ольга
06.01.2024
У меня двое несовершеннолетних детей, и я была уверена, что получаю за них вычет. Но в справке 2-НДФЛ, которую я попросила для банка, стоит только код вычета 126. Это значит, что за второго мне де платят?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.01.2024
Ольга, добрый день! Да, возможно бухгалтер ошиблась, и не учла второго ребенка. Или вы предоставили документы только на одного. Уточните этот вопрос в бухгалтерии.
Ответить
avatar
Лиза
07.06.2023
Если я одна воспитываю детей, то имею право на двойную выплату?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.06.2023
Лиза, добрый день! Да, но статус одинокого родителя должен быть документально подтвержден. Более подробно почитайте в этой статье: https://www.nalogia.ru/article/435-nalogovyy-vychet-materi-odinochke/
Ответить
avatar
Тамара
30.04.2023
У нас двое детей. Вычет могут получать оба родителя за обоих детей или только один? Или жена за одного, а муж за другого?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
05.05.2023
Тамара, добрый день! Оба родителя имеют право на вычет за обоих детей. Но только в том случае, если являются налоговыми резидентами РФ и платят НДФЛ по ставке 13%.
Ответить
avatar
Юрий
07.01.2022
Здравствуйте! Как долго может использоваться этот льготный период выплаты?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.01.2022
Добрый день, Юрий! Компенсации на детей выплачиваются до месяца, в котором ваша зарплата накопительным итогом не достигнет 350 тыс. руб. Со следующего года вы опять начнете пользоваться вычетом.
Ответить

Другие статьи по теме

Все статьи