В каком случае нужно заполнять и сдавать 3-НДФЛ
Есть два случая, когда вы должны сдавать 3-НДФЛ (ст. 207 НК РФ):
1. Когда вы получили доход, облагаемый подоходным налогом (кроме заработной платы).
Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. То есть составлять декларацию, рассчитывать общую сумму дохода, вычетов и указывать исчисленный налог. Делать это следует при получении следующих видов дохода:
|
Источник дохода |
|
|
1. |
от сдачи имущества в аренду (квартиры, машины, дачи и т.д.) |
|
2. |
от продажи имущества |
|
3. |
из источников, находящихся за границей Российской Федерации |
|
4. |
от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр. |
|
5. |
от других источников, находящихся в Российской Федерации |
2. Когда вы хотите оформить налоговый вычет, и с его помощью уменьшить налог к уплате или вернуть часть налога.
Например, если вы оплачивали лечение, обучение или покупали жилье, то можете возместить из бюджета часть понесенных расходов за счет ранее уплаченных налогов. Предоставление налоговых вычетов регулируется Налоговым кодексом (ст. 218-221 гл. 23 НК РФ).
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Что такое код наименования объекта в 3-НДФЛ
Код описывает тип объекта недвижимости и необходим для расчета имущественного налогового вычета на строительство или покупку жилья.
Указывается в приложении 7, где отражаются сведения о каждом факте нового строительства либо приобретения на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них.
Пример
Сорокин приобрел квартиру. Теперь, чтобы получить налоговый вычет, ему нужно в следующем году заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать код объекта 2. После проверки Сорокин вернет до 13% от потраченной суммы в пределах 260 тыс. рублей.
Коды наименования объекта указаны в Приложении N 5 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@:
|
Код |
Наименование |
|
1. |
Жилой дом |
|
2. |
Квартира |
|
3. |
Комната |
|
4. |
Доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке |
|
5. |
Земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства |
|
6. |
Земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом |
Налогоплательщик указывает цифру, соответствующую наименованию имущества, оформленного в собственность. Например, если вы купили жилой дом, то укажите код объекта «1».
Стоимость объекта в 3-НДФЛ указывают в пункте 1.8 или 1.9. Если вы купили жилье в долевую собственность, то в этих же пунктах укажите стоимость объекта (доли).
Также в приложении 7 декларации нужно указать такие данные, как:
- способ приобретения объекта недвижимости;
- наименование номера объекта недвижимости (кадастровый, инвентарный и т.д.);
- местонахождение недвижимости и сумму расходов (его стоимость).
В программе для заполнения декларации онлайн-сервиса «Налогия» код заполняется автоматически — вам не нужно запоминать наименования объекта, чтобы заполнить форму.
Когда сдавать 3-НДФЛ
Если в 2024 вы получали доходы, облагаемые 13% (например, продали квартиру, машину, сдавали в аренду дачу и т.д.), за которые вы должны отчитаться самостоятельно, то сделать это необходимо не позднее 30 апреля 2025 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). А заплатить налог, исчисленный по декларации, — не позднее 15 июля 2025 года.
Передать документы можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС, отправить по почте или через наш сервис.
За нарушение срока сдачи отчетности предусмотрен минимальный штраф в размере 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). При этом сумма штрафа может возрасти до 5% от суммы налога к уплате. Не забывайте, что помимо самого штрафа за несдачу декларации вам нужно будет заплатить и сам налог.
Вы можете самостоятельно заполнить 3-НДФЛ или же воспользоваться специальным сервисом Налогия — полноценным интернет-сервисом для подготовки 3-НДФЛ и документов для возврата налога.
Скачать Частые вопросы
При заполнении декларации за покупку в новостройке вам следует указать код объекта «2».
Нет, налог платить не придется, так как минимальный срок владения объектом жилой недвижимости для безналоговой продажи составляет 5 лет.
Для получения имущественной, социальной и других льгот срок подачи отчетности не установлен. Вы можете это сделать в любой день года, следующего за годом совершения расходов, или в течение следующих трех лет.
Заключение эксперта
Мы рассказали, когда необходимо заполнять декларацию, и какой код наименования объекта в ней указывать. Не забывайте о своих правах на налоговый вычет — вы можете вернуть до 13% от расходов. Имущественные вычеты не имеют срока давности, и заявить свое право на вычет вы можете в любое время. Прочие налоговые льготы имеют ограничение в 3 года, и в 2025 г. можно вернуть 13% налог за 2022, 2023 и 2024 гг.
