Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Налоговый вычет за страхование жизни

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

В статье разберем, что такое налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни, кто может на него претендовать, и сколько денег можно вернуть. Также расскажем, как правильно оформить вычет по страхованию жизни в 2024 году и какие документы понадобятся.

Налоговый вычет за страхование жизни

Что такое возврат налога за страхование жизни

Налоговый вычет за страхование жизни — это льгота, при которой плательщику взносов по ДСЖ (программе накопления и инвестиций) возвращается часть внесенных средств.

Так как деньги поступают из НДФЛ, ранее уплаченного налогоплательщиком, налоговый вычет за страховку предоставляется только тем физическим лицам, у которых есть официальная работа или другие доходы, облагаемые 13% или 15% налогом. Именно эти деньги после применения налоговой льготы возвращаются на счет налогоплательщика.

Сонина Светлана Налогия
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет

Чтобы получить налоговый вычет при инвестиционном или накопительном страховании жизни, обращайтесь к нашим экспертам: за 2 дня мы заполним вашу декларацию 3-НДФЛ, учтем все причитающиеся вам льготы и предоставим документ в формате pdf и xml.

Условия для возврата НДФЛ при страховании жизни

Вычет НДФЛ за страхование жизни появился в НК РФ в 2015 г., когда ст. 219 НК РФ была дополнена соответствующими условиями. Главное из них — страховка должна быть оплачена собственными средствами. Это значит, что деньги не возвращаются застрахованному лицу, если страховые взносы поступили от другого человека или от работодателя.

Также существуют дополнительные условия, при которых возможен возврат подоходного налога за страхование жизни. О них — ниже.

Рассчитайте налоговый вычет за страхование жизни
Доход, ₽/мес
Указать точную сумму за год
Расходы на страхование жизни за год, ₽
Всего налогов к возврату

Срок действия ДСЖ для получения вычета

Минимальный срок действия договора на добровольное страхование жизни — 5 лет. Договор со страховой компанией может быть заключен и на меньший срок, но в этом случае налоговое возмещение по страхованию жизни не предоставляется.

Пример

В 2023 г. Ильин заключил договор накопительного страхования жизни на 6 лет. Теперь Ильин имеет право ежегодно возвращать до 13% от своих взносов в пределах установленного лимита.

 Калькулятор налоговых вычетовРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Ежегодная автоматическая пролонгация договора — препятствие для возврата налога. Например, документ заключен на 1 год и ежегодно продлевается. В этом случае даже если ДСЖ просуществует 5 лет, вернуть налог за страхование жизни не удастся.

Пример

В 2023 г. Семенов заключил ДСЖ на 1 год с ежегодной автоматической пролонгацией. Когда в 2024 г. Семенов подаст в ИФНС документы чтобы вернуть 13 процентов за страхование жизни, ему будет отказано.

За кого можно получить вычет за страхование

Возврат налога по страховке будет одобрен, если договор оформлен на самого плательщика или на члена его семьи (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • супруга (-у), включая вдову или вдовца;
  • родителей и усыновителей;
  • детей, в том числе усыновленных или находящихся под опекой или попечительством.

Возраст детей значения не имеет, и договор разрешается заключить на совершеннолетнего ребенка. Если родители производили на него взносы, они имеют право обратиться в ФНС и оформить получение налогового вычета. Платежи необходимо подтвердить документами на имя плательщика.

Важно! За членов семьи возможно получить и другие вычеты. В некоторых случаях есть ограничения по возрасту детей, а состав родственников различается. Поэтому обращайте внимание на правила оформления каждого из вычетов.

Какие расходы принимаются к вычету

В декларацию на налоговый вычет и возврат НДФЛ по договору страхования можно включить расходы только по определенным страховым случаям:

  • дожитие до определенного возраста;
  • смерть застрахованного лица по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем или болезнью, в расчете льготы не участвуют.

Размер вычета на ДСЖ

Вычет на страхование жизни относится к социальным налоговым вычетам и ограничен суммой 150 тыс. рублей за один налоговый период. Максимальный возврат составляет 13 процентов от фактических затрат за год, но не более 19 500 рублей (13% * 150 000) (абз. 8. п. 2. ст. 219 НК РФ).

Эти правила действуют для расходов, понесенных в 2024 году и позднее. Максимальный вычет за 2023, 2022 и 2021 годы считается по старым правилам и составляет 120 тыс. рублей в год.

Фото: Новые правила расчета социальных вычетов 2024

Налоговую льготу рассчитывают по расходам и доходам за аналогичный период. Например, при уплате страховых взносов в 2023 г. налогооблагаемой базой для расчета служит доход за 2023 г. Значит, вернуть деньги получится только в пределах налога, уплаченного за тот же период. Если годового НДФЛ не хватает для получения полного возврата, недополученный остаток на другие годы не переносится и сгорает.

Пример

В 2023 г. Павлов подписал договор на пять лет и произвел взносы на 140 тыс. рублей. Максимальный налоговый вычет по страховке за 2023 г. не может быть больше 120 тыс. рублей, поэтому Павлов вернет 15 600, то есть 13% от лимита. В 2024 г. Павлов повторно внес 140 тыс. рублей. В этом случае он вернет 13% от всей суммы взносов, так как с 2024 г. лимит вычета увеличен до 150 тыс. рублей.

Возврат НДФЛ за страхование жизни разрешается оформить в течение 3 лет после того как были произведены расходы. Так, декларацию за 2023 г. можно подать в 2024, 2025 или 2026 гг. В 2024 г. оформляется вычет за 2023, 2022 и 2021 гг. Более ранние периоды в расчет не попадут.

Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

При расчете вычета учитывайте, что сумма возврата не может превышать сумму подоходного налога, уплаченного в течение отчетного периода. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим документы и в течение 2 дней заполним вашу декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить вычет за комбинированную страховку

Налоговым кодексом не предусмотрены выплаты по иным расходам, кроме расходов по дожитию застрахованного лица до определенного возраста или в связи со смертью застрахованного.

Если кроме страхования жизни в состав договора входит страхование от несчастного случая и/или болезни, льгота по этим расходам не предоставляется (Письмо ФНС России от 19.07.2016 № БС-4-11/12961@ вместе с Письмом Минфина России от 11.07.2016 № 03-04-07/40502).

Чтобы оформить налоговый вычет и вернуть НДФЛ, необходимо отделить взносы, не связанные с дожитием и смертью застрахованного. Это можно сделать при оформлении полиса или позже, при подготовке документов на вычет. Для этого нужно обратиться в страховую компанию и попросить справку с суммами по каждому виду рисков. Справка служит основанием для заполнения декларации 3-НДФЛ и прикладывается к другим документам для инспекции.

Пример

В 2023 г. Ухов заключил комбинированный контракт на добровольное страхование жизни и здоровья, то есть дополнительно оплатил риски от несчастных случаев и болезней. Годовой взнос составил 90 тыс. рублей. Ухов заранее попросил разделить статьи расходов и выделил 50 тыс. рублей на ДСЖ. В итоге у инспектора не возникнет вопросов, и в 2024 г. Ухов вернет 6 500 рублей (13% * 50 000).

Вычет за страхование жизни по кредиту

При оформлении кредита банки, как правило, требуют страхование заемщика — его жизни, здоровья и прочего. Так они снимают собственные финансовые риски. Несмотря на то что плательщиком по ДСЖ выступает сам застрахованный, получить налоговый вычет за страховку по ипотеке он не сможет.

Дело в том, что условия «кто платит, тот и возвращает деньги» недостаточно. Важно еще и то, кто выступает выгодоприобретателем по ДСЖ. В данном случае это банк. Именно финансовая организация, предоставившая кредит, получит выплату при наступлении страхового случая.

Пример

В 2023 г. Зайцев заключил с банком договор ипотеки. Условием банка по предоставлению кредита было страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульного страхования заемщика. Банк выступал выгодоприобретателем. Зайцеву будет отказано в предоставлении вычета.

Документы для налогового вычета по ДСЖ

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо подготовить пакет подтверждающих документов и передать его в инспекцию по месту постоянной регистрации. Перечень документов:

  • заполненный бланк декларации 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор добровольного страхования;
  • лицензия страховой компании на осуществление деятельности;
  • платежные документы на оплату страховых взносов.

С 2020 г. заявление на возврат налога уже входит в состав декларации и писать его отдельно не нужно.

Фото: Документы для ФНС на возврат за СЖ

Необходимо иметь в виду, что трехлетний срок считается от даты подачи заявления, а не от подачи декларации. Если налоговую декларацию за 2020 г. подать в конце 2023 г., а заявление на возврат 3-НДФЛ приложить в январе 2024 г., то в предоставлении льготы будет отказано. В этом случае с момента подачи заявления пройдет более 3 лет.

ИФНС рассматривает документы до трех месяцев. Затем, по окончании камеральной проверки, в течение 10 дней выносится решение о выплате. Еще месяц потребуется на перечисление средств на счет налогоплательщика.

Результат камералки проверьте через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни за 2023 год

Частые вопросы

Заключил страхование жизни на 3 года, а потом продлил его. Смогу вернуть налог?
+

Если срок в ДСЖ прописан менее 5 лет, ФНС откажет в предоставлении льготы, даже если вы продлите взаимоотношения со страховой компанией.

Не работаю и налоги не плачу. Как мне вернуть 13% от взносов за полис?
+

Если у вас нет налогооблагаемых источников дохода, то права на вычет у вас нет и вернуть налог вы не сможете.

Оплачиваю инвестиционное страхование жизни бывшей жены. Смогу ли оформить льготу?
+

Согласно семейному кодексу, бывшие супруги не являются родственниками. Получить социальный налоговый вычет по ИСЖ по расходам за бывшую супругу не удастся.

Сколько раз я могу получить налоговый вычет, если застраховал жизнь?
+

Вы можете получать его ежегодно вплоть до расторжения ДСЖ. Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет.

За какой период можно получить возврат НДФЛ по страхованию жизни?
+

Возмещение за страхование жизни разрешается оформить по взносам за последние 3 года.

Заключение эксперта

Получить налоговый вычет за страхование жизни возможно только за те годы, в течение которых были уплачены страховые взносы, и только по 5-летним договорам. Декларация 3-НДФЛ подается в ФНС не ранее чем на следующий год после платежа. Также обратите внимание, что налоговый вычет предоставляется только за 3 последних года.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/12961@ «О социальном налоговом вычете» (вместе с Письмом Минфина России от 11.07.2016 N 03-04-07/40502)
Комментарии: (8)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (8)
avatar
Дмитрий
05.02.2024
Здраствуйте! Если Договор оформлен в сумме существенно превышающей 120 000 рублей и в 2020 году. Ранее за вычетом не обращался. Можно ли подать сейчас на вычет и в каком объеме, только разово или каждый год можно, при условии, что договор оплачен единовременно.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.02.2024
Дмитрий, добрый день! К сожалению, вычет за 2020 год вы получить уже не сможете. В 2024 году можно вернуть налоги только за 2023, 2022 и 2021 годы.
Ответить
avatar
Сергей
06.01.2024
При оформлении ипотеки в июне 2023 банк запросил договор страхования жизни. Когда я смогу оформить вычет за взносы?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.01.2024
Сергей, добрый день! Вычет вы сможете получить в следующем году, при условии, что договор заключен не менее чем на 5 лет. Но помните, если выгодоприобретателем по договору страхования является банк, права на вычет у вас нет.
Ответить
avatar
Лилия
08.07.2023
День добрый!Получила кредит и оформила страхование жизни на пять лет 26.06.2023г. Когда я смогу подать декларацию на налоговый вычет? И могу ли я это сделать по месту проживания, так как зарегистрирована в другом городе?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.07.2023
Лилия, добрый день! Декларация подается на следующий год после уплаты взносов. То есть в 2024 году за 2023, в 2025 за 2024, и так далее. Подавать документы нужно в инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Но помните, что вычет можно получить только в том случае, если выгодоприобретателем по договору страхования являетесь вы или ваши близкие родственники. Часто по кредитам выгодоприобретателем выступает банк, и тогда вычет не дадут.
Ответить
avatar
Елена
05.06.2023
У меня заканчивается ДСЖ, заключённый на десять лет. В страховой компании мне сказали, что я должна предоставить справку от налоговой, что я не получала вычет, иначе мне страховую выплату уменьшат на сумму вычета, который я могла получить за все годы с 2015-го года. При том, что я заплатила 1300 тыс.р., а получу около700 т.р.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
11.06.2023
Елена, добрый день! Справка из ФНС о неполучении налогового вычета вам понадобится только при досрочном расторжении договора. Если же ваш договор заканчивается в срок, указанный в договоре, такая справка вам не потребуется.
Ответить
avatar
Алексей
30.04.2023
Когда в том году заключал договор, не знал про налоговый вычет, поэтому договор только на три года. Что теперь делать? Расторгнуть этот и заключить новый?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.05.2023
Алексей, добрый день! Почитайте условия договора, так как согласно ст. 958 ГК РФ «…страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование». Так что вам нужно решить, что для вас выгоднее с учетом удержания, размера взноса и лимита вычета.
Ответить
avatar
Светлана
22.12.2022
Добрый день! Если оформлено 2 договора ИСЖ у одной и той же страховой, получить возврат НДФЛ можно за 2 договора или только до один? Спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.01.2023
Светлана, добрый день! Вы имеете право вернуть налог по обоим договорам, но в пределах лимита вычета в 120 т.р. (до 15 600 возврат).
Ответить
avatar
Александр
18.12.2022
Здравствуйте! У меня договор ДСЖ сроком на 15 лет. Оплата взносов один раз в год. В прошлом году заплатил взносы за 2 года (один год авансом). При оформлении налогового вычета за 2021год с какой суммы будет вычет – за один год (2021) или за два как и было оплачено?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.01.2023
Александр, добрый день! В декларации за 2021 год укажите оба страховых взноса, уплаченных в 2021 году. Но помните, что лимит годового вычета составляет 120 тыс. рублей, и сумму больше лимита вам не одобрят. Если в 2022 году вы платить взнос не будете, то и вычета по ДСЖ за 2022 году у вас не будет.
Ответить
avatar
Кирилл
13.01.2022
НДФЛ за страховку жизни должна вернуть страховая компания?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
16.01.2022
Здравствуйте, Кирилл. Вычет по НДФЛ оформляется через налоговую инспекцию. В страховой компании вам потребуется запросить лишь документы для их подачи в ИФНС.
Ответить