open-iconopen-icon
Nalogia person

Льготы пенсионерам при покупке квартиры и жилья

Анастасия Чернова
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Давайте разберем, существуют ли льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья. Какие есть нюансы при оформлении пенсионером вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для оформления вычета, если используются льготы при покупке квартиры.

Картинка на тему Льготы пенсионерам при покупке квартиры и жилья
Статьи

Когда пенсионер имеет право на льготу при покупке квартиры

Для начала давайте сразу определимся — никаких особых положений при приобретении недвижимости, жилья пенсионеры не имеют. Соответственно, и никаких льгот в привычном их понимании тоже не существует.

Но тем не менее, при оформлении возврата НДФЛ за покупку квартиры или иного жилья у пенсионеров есть один существенный бонус, который касается сроков. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

Для того чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры (который тоже можно именовать «льготой», ведь вы за покупку жилья, жилой недвижимости, можете вернуть деньги), человек, не только пенсионер, должен быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается 13% в качестве НДФЛ.

Имейте в виду, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Так как пенсионер не платит налог с пенсии, вспомните, были ли у вас другие доходы, облагаемые НДФЛ? Например, вы сдавали в аренду квартиру или машину и официально платили налог с дохода. Обращайтесь к нашим экспертам: при наличии налогооблагаемых доходов даже пенсионер сможет получить налоговый вычет за те годы, когда он уже не работал. Мы за 2 дня оставим для вас декларацию 3-НДФЛ.

Задать вопрос

В чем заключается основная льгота для пенсионеров

Не пенсионер может получить вычет только за годы после возникновения права на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2021 году. В 2022 вы можете вернуть налог, подав декларацию только за 2021 год, так как ранее у вас не было права на вычет. Далее, в 2023 году вы подаете документы за 2022 год и так далее, до полного исчерпания вычета.

А пенсионер, оформляя вычет, может вернуть налог за покупку квартиры за последние 4 года.

Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года. Это и есть та самая льгота. То есть, образно говоря, льгота заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад.

Пример

Петров купил квартиру в 2021 г. В 2022 г. он стал пенсионером — вышел на пенсию. Соответственно, в 2022 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2021 г. (год, в котором возникло право на вычет), а также еще за три предыдущих периода – 2020, 2019 и 2018 гг.

Основной налоговый вычет при покупке жилья

С помощью такой налоговой льготы пенсионер может вернуть до 260 тыс. рублей за покупку квартиры. Поскольку максимальный размер основного налогового вычета составляет 2 млн рублей.

Льготы при покупке квартиры в ипотеку

При помощи вычета за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть дополнительно к основному возврату еще до 390 тысяч рублей. Ведь максимальный размер налоговой льготы за уплаченные проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей.

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественного вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Список документов для оформления вычета пенсионером

Вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление на возврат налога;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Договор о приобретении квартиры (жилой недвижимости);
  • Документ, подтверждающий право собственности на квартиру или иной жилой недвижимости (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
  • Пенсионное удостоверение (если собираетесь воспользоваться льготой, чтобы вернуть налог за 4 года).

Если была покупка квартиры пенсионером в ипотеку, то дополнительно будут нужны:

  • Кредитный (ипотечный) договор;
  • Справка банка об уплаченных процентах.

Также рекомендуем приложить следующие документы:

  • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости;
  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции и т.д.).

Все эти документы пенсионеру нужно подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. После этого будет запущена камеральная проверка. Длится она около 3 месяцев. После проверки документов в случае одобрения у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.

Важно! Если вы не хотите тратить время на подготовку документов, эксперты онлайн-сервиса «Налогия» заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и возьмут на себя вопросы по оформлению. Вам останется просто получить положенные деньги.

Частые вопросы

Может ли пенсионер передать свое право на вычет супруге?
+

Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет. Супруг пенсионера может увеличить свою долю вычета за счет доли неработающего супруга, но максимальный размер вычета для него сохранится прежним — 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

На пенсии 5 лет. Смогу получить вычет за квартиру, купленную в прошлом году?
+

В 2022 году пенсионеру можно подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Если за эти последние 4 года у вас не было налогооблагаемых доходов, то вычет вам получить не удастся.

Я работающий пенсионер. На меня льгота по переносу вычета распространяется?
+

Да, пенсионеры имеют право на перенос вычета на последние 4 года вне зависимости от того, работают они или нет.

В 2022 вышел на пенсию и купил квартиру. Когда и за какие годы могу получить льготу?
+

Так как право на вычет получено в 2022 году, декларации вы сможете подать в 2023 году — за 2022 год (за те месяцы, что еще работали), 2021, 2020 и 2019 годы.

Заключение

Теперь вы знаете, в каком случае пенсионер может получить налоговую льготу при покупке квартиры и другой жилой недвижимости и какие при этом понадобятся документы. При оформлении имущественного вычета не забывайте о других расходах и включайте их в декларацию 3-НДФЛ. Надеемся, наша статья была для вас полезна.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет за жилье и социальные расходы, заполним декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Марина
17.02.2022
Здравствуйте. Официально стану пенсионером с 21 апреля 2022. Могу ли я подать 3-ндфл за 2021, 2020, 2019 ранее этого срока, если квартира приобретена в августе 2021? Заранее спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Марина, добрый день! Пока вы не вышли на пенсию, вы имеете право на налоговый вычет только за 2021 год - год, когда вы оформили право собственности. Но как только выйдете на пенсию, вы получите право на перенос вычета на предыдущие периоды. И в 2022 году вы сможете получить имущественный вычет не только за 2021 год, но и за 2020, 2019 и 2018 годы. Обращайтесь к нашим экспертам, мы заполним для вас декларации и сами отправим в вашу налоговую.
Ответить
avatar
Петр
26.01.2022
Добрый день! Мои родители уже давно не работающие пенсионеры, хотят приобрести квартиру у застройщик (ЮрЛицо). Могут они претендовать на снижение стоимость недвижимости за счет вычета НДФЛ (снижение суммы НДС при продаже недвижимости застройщиком неработающему пенсионеру) ?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.01.2022
Петр, добрый день! Размер НДС (налога на добавленную стоимость) изменить никак нельзя. Физические лица не являются плательщиками такого налога и поэтому каким-то образом зачесть сумму к уплате не могут. Если ваши родители не работают последние четыре года, они не смогут получить налоговый вычет по НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Так как они не платят НДФЛ, то и возвращать налог будет не с чего.
Ответить
avatar
Валентина
24.01.2022
Япенсионерка уже давно но в 2021г купила квартиру,вот мне полагается какая то льгота,я не работаю
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Валентина! Вы можете получить имущественный вычет за покупку квартиры, если у вас был доход, с которого вы платили НДФЛ по ставке 13% (например, если вы сдавали квартиру в аренду, или продавали какое-либо имущество).
Ответить