open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье рассмотрим, как получить налоговый вычет за прошлые годы, как узнать остаток вычета, перешедший с предыдущего периода, а также что писать при заполнении декларации 3-НДФЛ, если применялся возврат налога за несколько прошлых лет.

Картинка на тему Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ
Статьи

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Напомним, что получить налоговую льготу могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13%.

1.

Налоговый резидент РФ

2.

Плательщик НДФЛ по ставке 13%

С 2021 г. не по всем доходам можно получить возврат. Вернуть часть расходов можно за:

  • оплату по трудовому договору или договору ГПХ;
  • оплату за оказание услуг;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажу, получение в дар имущества (за исключением ЦБ);
  • некоторые другие виды дохода.
Важно! Если в течение отчетного периода вы не платите 13% НДФЛ и не являетесь резидентом РФ, права на возврат налога у вас нет. Получить налоговую льготу можно только в том случае, если в период, за который вы претендуете вернуть НДФЛ, у вас присутствовали налогооблагаемые доходы.

Что такое вычет по предыдущим годам

При оформлении имущественного возврата многие задаются вопросом — что такое вычет за предыдущие годы. Что под этим подразумевается и как это влияет на получение денег не в прошлом, а уже в настоящем периоде?

Имущественная льгота единственная не имеет срока давности. Это значит, что вы можете купить квартиру, а вернуть часть расходов хоть через пять, хоть через десять лет. В этом его отличие от всех других налоговых возвратов, у которых есть трехлетний срок давности.

Например, вы заплатили за обучение в 2019 году. Значит 2022 — последний, когда вы можете вернуть часть средств, потраченных в 2019 году.

Но у имущественного налогового возврата есть и еще одна особенность: если вы не смогли получить всю положенную сумму в одном налоговом периоде, вы можете перенести остаток на будущие.

Но имущественный возврат, как и другие льготы, можно оформить лишь за предыдущие три года. То есть в 2022 вы можете вернуть налог за 2021, 2020, 2019 — три предыдущих налоговых периода.

Для этого необходимо подать декларацию за каждый год по той форме, которая действовала в отчетном году. В декларации будет указываться сумма имущественного налогового вычета, учтенная в предыдущих периодах.

Как узнать вычет по предыдущим годам из 3-НДФЛ

Узнать остаток вычета, перешедший с предыдущего периода, можно из последней заполненной декларации 3-НДФЛ за прошлый период — там будет указано, какой у вас остаток.

Если у вас сохранилась последняя заполненная декларация 3-НДФЛ, то вычет по предыдущим годам можно взять оттуда. С 2018 года — из Приложения 7. А раньше узнать сумму имущественного вычета, учтенную в предыдущих периодах, можно было из Листа Д1 этого же документа.

Но как получить данные, если прошлогодняя 3-НДФЛ потеряна? В этом случае можно пойти по другому пути и узнать всю интересующую вас информацию в налоговом органе.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Если в прошлом вы пользовались услугами сервиса Налогия, вам не нужно искать остаток вычета — все ваши данные в защищенном виде хранятся в нашей базе. Мы используем их для заполнения очередной вашей декларации. Повторите заказ, и в течение двух дней мы заполним 3-НДФЛ, отправим вам в формате pdf и xml или самостоятельно перешлем в вашу ИФНС.

Задать вопрос

Как узнать налоговый вычет за прошлые годы без декларации

Все данные о налогоплательщике хранятся в базах Федеральной налоговой службы. Чтобы узнать вычет по предыдущим годам, на сайте ФНС необходимо создать запрос, ответ на который поступит в течение 30 дней.

Для этого не обязательно регистрироваться или открывать личный кабинет налогоплательщика. Перейдите по прямой ссылке для обращения.


Нажмите на клавишу «Создать обращение» и перейдите на страницу «Жизненные ситуации»:


Пролистайте вниз и выберите «традиционная форма»:


Далее необходимо нажать на клавишу «Физическое лицо или ИП»:


Заполните личные данные, чтобы сотрудник ФНС смог обработать запрос:


В блоке «Содержание обращения» напишете то, что вас интересует: узнать остаток имущественного вычета. Это и указываете:


Вбейте адрес своей электронной почты и другие личные данные. В самом низу нажмите кнопку «Далее».

Вам придет оповещение, что запрос отправлен. Такое же подтверждение вы получите на электронный ящик.

Частые вопросы

Как правильно сформулировать сообщение, чтобы узнать вычет по предыдущим годам?
+

Запрос формулируется в свободной форме. Например: «За какой год была подана последняя декларация с целью получения имущественного вычета? Какова сумма заявленного вычета? Какова сумма всех фактически уплаченных процентов с начала выплат была заявлена в последней декларации?». Постарайтесь, чтобы не было двойного толкования вопроса.

Прошел месяц, а ответа на мой вопрос об остатке денег нет. Что делать?
+

Стоит подождать. В исключительных случаях срок рассмотрения может продлиться, но не более чем на 30 дней. О продлении срока рассмотрения обращения его автор уведомляется по электронной почте.

Могу ли я в сервисе «Обратиться в ФНС России» написать жалобу на свою ИФНС?
+

Нет, для этого есть специальная форма в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Также можно обратиться лично или направить жалобу по почте.

Заключение эксперта:

Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах, должна быть перенесена в следующую декларацию 3-НДФЛ. Чтобы без личного визита в ФНС и без декларации узнать остаток вычета, перешедший с предыдущего периода, достаточно написать запрос в Личном кабинете на сайте ФНС и получить ответ в течение 30 дней.

Комментарии: (5)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Олег
20.03.2022
Если приобретено две квартиры. В 2017 году приобретена квартира за 750000,возврат получил в 2018. Больше налогом не пользовался. В 2021 купил вторую за 1486000. Вопрос в одной декларации можно указать два объекта недвижимости?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.03.2022
Олег, добрый день! С 2014 года вычет предоставляется не на объект недвижимости, а на налогоплательщика и имеет лимит 2 миллиона рублей. Вам нужно указать в одной декларации оба объекта недвижимости и заявить по ним вычет в размере 2 миллиона.
Ответить
avatar
Игнат
23.02.2022
В прошлом году с вашей помощью начал получать имущественный вычет. Чтобы через вас заполнить следующую декларацию, нужно ли мне опять собирать документы и искать налоговый вычет за предыдущие годы?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.02.2022
Добрый день, Игнат! Все ваши данные хранятся в специальной защищенной базе, в том числе информация о НДФЛ по предыдущим годам. Если эксперту понадобятся дополнительные документы, он сообщит об этом в вашем Личном кабинете на сайте Налогия.
Ответить
avatar
Павел
19.02.2022
Я хочу получить вычеты за лечение в 20 и 21 годах. Справки из мед учреждения есть. Сейчас я буду подавать НДФЛ3 в электронном виде. Я пользуюсь программой НДФЛ 3. Но вот как заполнить раздел вычеты я не знаю. Наверняка у Вас есть статья про это. С уважением, Павел.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
24.02.2022
Здравствуйте, Павел. В наших статья мы рассказываем о налоговых вычетах и как их получить. Наши специалисты для заполнения 3-НДФЛ используют программу собственной разработки сервиса "Налогия". Она интуитивно понятна и позволяет быстро подготовить декларацию. Консультации по заполнению 3-НДФЛ в сторонних программах и сайтах мы не предоставляем.
Ответить
avatar
Владимир
13.02.2022
Добрый день! Непонятно какие цифры вписывать в графу "вычет за предыдущие годы" и где их взять (при заполнении через программу). Толи это сумма полученная (на руки) в прошлом году или еще что то/ Заполняю декларацию за второй год.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
15.02.2022
Добрый день, Владимир! Сумму вычета за предыдущие годы вы можете взять из декларации прошлого года. В Приложении 7 декларации указывается именно сумма вычета, а не возврат, полученный на руки. Наши эксперты могут заполнить декларацию за вас через сервис "Налогия", а вам нужно будет только приложить подтверждающие документы.
Ответить
avatar
Дмитрий
03.02.2022
Здравствуйте! А где все-таки конкретно в предыдущей 3НДФЛ указан остаток вычета?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
09.02.2022
Дмитрий, добрый день! Все зависит от года предыдущей декларации. Если, например последнюю декларацию подавали за 2020 год., то остаток имущественного вычета смотрим в приложении 7 (по стоимости приобретения - строка 170, по ипотечным процентам - строка 180).
Ответить