Что такое налоговый вычет на ремонт в новостройке
Вычет за ремонт квартиры можно получить только в составе имущественного налогового вычета на покупку квартиры в новостройке. То есть сначала нужно купить квартиру, и только потом, при оформлении вычета за покупку, к стоимости жилья добавить расходы на ремонт (ст. 220 НК РФ). То есть отдельного вычет на ремонт нет.
Вы платите налоги, а потом государство дает вам возможность вернуть часть из них при покупке и ремонте квартиры в новостройке или других имущественных сделках.
Кто может оформить налоговый вычет за ремонт в новостройке
Чтобы получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке, нужно удовлетворять нескольким требованиям:
- Быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в отчетном году;
- Иметь доходы, облагаемые по ставке 13-22%.
Пример
Некрасова работает дизайнером. Она устроена официально, и работодатель с ее зарплаты удерживает 13% НДФЛ. Некрасова купила квартиру в новостройке отремонтировала. Она сможет оформить вычет, так как имеет на это право — живет в России и платит налоги.
Когда можно претендовать на вычет за ремонт новостройки
Самое важное условия для вычета — в договоре долевого участия или ЖСК должно быть прописано, что приобретен объект незавершенного строительства без отделки. В противном случае ФНС откажет в выплате средств.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Максимальная сумма вычета за ремонт квартиры
Вы можете стать собственником квартиры и получить вычет на ремонт и отделку квартиры в новостройке, если купите недвижимость на свои средства или на заемные.
Но помните, что ремонт в новостройке не является отдельным видом вычета, а входит в состав имущественного — за покупку квартиры. То есть максимальный размер вычета за покупку и за ремонт будет составлять 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Новостройка куплена на свои деньги
Максимальный имущественный вычет на покупку квартиры и ремонт составляет 2 млн рублей. То есть вернуть на счет вы можете не более 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Пример
Кротов купил квартиру в новостройке за 1,2 млн и дополнительно потратил на ремонт 1 млн. Суммарные расходы (2,2 млн) больше установленного лимита за покупку жилья, поэтому Кротов может заявить к вычету только 2 млн. К расходам на покупку он имеет право добавить 800 тыс. из ремонта и вернуть 260тыс. рублей.
Налоговый вычет предоставляется на сумму, не превышающую расходы на приобретение и отделку. И если ваши общие затраты меньше 2 млн рублей, то льгота будет предоставлена на размер фактических расходов.
Пример
Валуев купил однокомнатную квартиру в новостройке за 1 млн руб., потратил на отделку и ремонт 500 тыс. Так как общая сумма меньше установленной верхней границы, то Валуев может заявить к вычету полную сумму расходов и за ремонт, и за покупку, то есть 1,5 миллиона, и получить выплату в размере 195 тыс. рублей (1 500 000 * 13%).
Так как имущественный вычет не имеет срока давности, остаток суммы можно получить при покупке следующей жилой недвижимости — квартиры, комнаты, дома, земельного участка, долей.
Квартира куплена в ипотеку
Если вы ремонтируете квартиру, купленную в ипотеку, то помимо основного налогового вычета вы имеете право на вычет по процентам ипотеки. Предельно возможная сумма к возврату по процентам ипотеки составляет 390тыс. рублей — это 13% от 3 млн рублей (п.4. ст. 220 НК РФ). Возврат 13 процентов можно получить только от суммы фактически уплаченных ипотечных процентов.
Пример
Сомова взяла ипотеку 2 млн рублей на покупку и ремонт квартиры в новостройке. Процентов она уже заплатила 330тыс. рублей. Сомова имеет право подать на основной вычет, включив расходы на ремонт, и получить 260тыс. рублей. А также вернуть за проценты 42 900 руб. (330 000 * 13%).
За какие строительные работы можно оформить возврат 13%
Какие отделочные и строительные работы можно включить в налоговый вычет на квартиру в новостройке:
- Штукатурные работы;
- Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
- Облицовка/покрытие стен, покрытие полов;
- Расходы на стройматериалы;
- Другие отделочные и строительные работы.
Также можно включить в декларацию:
- Расходы на закупку стройматериалов;
- Оплата услуг строителей и рабочих;
- Траты на разработку проектно-сметной документации.
Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры
Вернуть деньги вы можете тремя способами: через ФНС своими силами, через своего работодателя или упростить процесс и использовать наш сервис.
Обращение через ФНС
Чтобы оформить возврат за ремонт квартиры из налоговой, по окончании налогового периода необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предоставить пакет документов, включая заполненный бланк декларации 3-НДФЛ. После чего начинается 3-месячная камеральная проверка, и по ее окончании у налоговой есть 10 дней на принятие решения и месяц, чтобы перевести деньги на ваш счет.
Оформление через работодателя
За текущий год вернуть налог за ремонт можно через работодателя. Из вашей заработной платы в счет компенсации не будет удерживаться НДФЛ, то есть фактически на руки вы станете получать больше.
Чтобы оформить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя и вернуть деньги за отделку квартиры в новостройке, необходимо лично обратиться в инспекцию или отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Декларация при этом не заполняется.
После 30-дневной камеральной проверки налоговая самостоятельно направит работодателю уведомление о праве на вычет.
Оформление через онлайн-сервис «Налогия»
Если вы не хотите тратить время на заполнение документов и общение с налоговиками, наши эксперты могут сделать все за вас: заполнят декларацию и самостоятельно подадут в ФНС. Вам останется только получить положенные средства.
Какие документы нужны для вычета за ремонт
Во многом список документов для оформления возврата в новостройке через налоговую и через работодателя схож. Но все же есть свои различия.
|
Документы |
Через инспекцию |
Через работодателя |
|
Декларация 3-НДФЛ |
да |
нет |
|
Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации) |
да |
нет |
|
Справка о доходах 2-НДФЛ |
да |
нет |
|
Договор о приобретении недвижимости |
да |
да |
|
Документ, подтверждающий право собственности, и акт приема-передачи |
да |
да |
|
Договор на отделочные работы и ремонт |
да |
да |
|
Платежные документы |
да |
да |
|
Кредитный договор при покупке в ипотеку |
да |
да |
|
Справка об уплаченных % при покупке в ипотеку |
да |
да |
Вычет через работодателя отличается тем, что не нужно ждать окончания календарного года, в котором вы подписали Акт приема-передачи.
Скачать Частые вопросы
Оформить вычет и получить возврат денег за ремонт квартиры в новостройке из налоговой можно только в том случае, если в договоре указано, что куплен объект незавершенного строительства без отделки.
Если супруги приобрели жилье в браке, являются резидентами РФ и платят налоги, то они оба имеют право на возврат по 260 тысяч.
К сожалению, нет. В законе четко обозначено, расходы на какие работы вы можете компенсировать. Покупка мебели, сантехники и прочие улучшения сюда не входят.
Заключение эксперта
Вычет за ремонт квартиры в новостройке в 2025 году предоставляется как при покупке за свои средства, так и в ипотеку. Сделать это можно через ФНС или через работодателя. Важно, чтобы все было оформлено верно и в соответствии с законом: в договоре прописано о том, что приобретен объект незавершенного строительства без отделки, а вы сами должны иметь право на возврат подоходного налога.
