Налоговый вычет за лекарства

Что такое вычет за медикаменты

Налоговый вычет за лекарства — это льгота, которая предоставляется плательщику НДФЛ по ставке 13-22%. Вернуть деньги разрешается из ранее уплаченных налогов — НДФЛ. В этом случае на счет налогоплательщика возвращается до 13-22% от понесенных расходов, но с учетом существующего лимита.

Условия получения возврата:

За какие препараты можно вернуть НДФЛ

С 2019 г. список лекарств отменен, и вы имеете право сделать налоговый вычет при покупке любых медикаментов — от самых дешевых до самых дорогих. Но есть важное условие — препараты должны быть назначены и выписаны лечащим врачом. Подтверждением тому будет правильно оформленный рецепт с печатями и подписями врача и лечебного учреждения.

Главные условия для того чтобы вернуть налог за покупку лекарств:

• препараты назначены лечащим врачом;
• оплачены из собственных средств.

Если рецепт выписан на члена семьи, то вы можете получить вычет за лекарства родителей, супруга, ребенка до 18 лет (с 2022 г. до 24 лет, если ребенок — учащийся очной формы обучения в сертифицированном учебном заведении).

Требования к рецептурному бланку

Чтобы получить налоговый вычет за покупку лекарств, попросите врача выписать медикаменты на специальном бланке. Нельзя оформить возврат подоходного налога за лекарства, которые вы купили самостоятельно без назначения врача.

Исключение — лечение в стационаре. В этом случае вы можете вернуть деньги без рецепта на лекарства — по выписке из больницы, оформленной надлежащим образом. Сохраняйте чеки за лекарства для налогового вычета, их копии необходимо предоставить в инспекцию.

Более подробно о том, как должен быть оформлен рецептурный бланк для налогового вычета за лекарства, купленные в аптеке, читайте в нашей отдельной статье.

Колесникова Евгения

Ведущий специалист по налогообложению

Так как оформить возврат налога за лекарства можно только при предъявлении рецепта, рекомендуем заранее запросить его у врача. Без него налоговая может отказать в возврате. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваше право на льготу и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Сколько денег вернут за лекарства, купленные в 2022 и 2023 гг.

Максимальный вычет по всем социальным расходам составляет 120 тыс. рублей в год. Это значит, что возврат налога за медикаменты равен 13 процентам от их стоимости, но не более 15 600 рублей (13% * 120 000) ежегодно.

Новые правила расчета вычета с 2024 г.

С 1 января 2024 г. социальный налоговый вычет на лекарства увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Документы на вычет при покупке лекарственных средств

Чтобы вернуть деньги за лекарства через налоговую, в ИФНС по месту постоянной регистрации нужно предоставить следующие документы:

1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Оригинал справки 2-НДФЛ о доходах.
3. Кассовые чеки из аптеки.
4. Рецепты на препараты на специальном бланке.
5. Копии свидетельств, подтверждающих родство: о рождении, о браке.

Также можно отправить документы онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2024 год

Скачать

За какой период можно возместить НДФЛ за лекарства

Оформить вычет на покупку лекарств и вернуть 13 процентов разрешено в течение трех лет после года, в котором вы платили за медикаменты. В год оплаты у вас должны быть доходы, облагаемые НДФЛ.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

То есть в 2025 г. вы можете оформить возмещение НДФЛ за лекарства, купленные в 2022, 2023 и 2024 гг. Если вы платили за медикаменты в 2024 г., то подавать декларацию и оформлять налоговый возврат вам нужно будет только в 2025, 2026 или 2027 гг.

Чтобы вернуть деньги за три года, необходимо заполнить три отдельные декларации 3-НДФЛ — каждую на том бланке декларации, что действовал в соответствующем налоговом периоде.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Частые вопросы

Заключение эксперта

В 2025 году у вас есть право получить налоговый вычет за лекарства, включая дорогостоящие, любого вида: таблетки, микстуры и прочее. Главное условие — наличие рецепта от лечащего врача. Не забывайте о членах семьи — если вы платили за них в аптеке, то сможете получить возмещение за эти лекарства в налоговой.