Кто имеет право на вычет
Вычет по НДФЛ уменьшает налогооблагаемую базу и снижает налог на доходы. Получить такую льготу могут только физические лица резиденты РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13-22%. Учитывая, что в большинстве случаев налогооблагаемая база — это заработная плата, то вернуть НДФЛ, если не работаешь или не имеешь иных источников дохода, невозможно.
Под иными источниками дохода для безработного понимают любые доходы от продажи имущества, аренды и прочего. Например, неработающий сдает в аренду квартиру или автомобиль и добросовестно уплачивает НДФЛ. Сюда же подходит налогооблагаемый доход от продажи недвижимости. В таком случае у безработного появляются налогооблагаемая база и уплаченные налоги. Значит, возникает право на возврат 13%.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Размер налогового вычета для безработного
Налоговый вычет для неработающих граждан за 2024 год предоставляется по тем же правилам, что и остальным налогоплательщикам. Для них не существует особых условий.
Так, социальный вычет (ст. 219 НК РФ), в который входит вычет за обучение, лечение, ДМС, страхование жизни и прочее, с 2024 г. увеличен до 150 тыс. рублей в год. На счет возвращается до 19 500 руб. (13% от 150 000).
Вычет за обучение ребенка с 1 января 2024 г. составляет 110 тыс. рублей. Физлицу возвращается сумма до 14 300 руб. (13% от 110 000).
Имущественный вычет за покупку квартиры и другой жилой недвижимости ограничен 2 млн рублей на каждого собственника, а за ипотеку — 3 млн рублей. Вернуть налог за расходы на жилье разрешено в пределах 260 тыс. рублей (13% от 2 млн), а за проценты от покупки квартиры — до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн). При этом действует общее правило: в течение года разрешается вернуть не больше, чем уплатили налога за год (ст. 220 НК РФ).
Как получить налоговый вычет безработному
Трудоустроенный человек может вернуть НДФЛ через ИФНС и работодателя. Если физлицо не работает, то получить налоговый вычет он сможет только через инспекцию. Для этого необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право безработного на вычет, и передать их в инспекцию по месту регистрации.
|
Официально трудоустроенный |
Безработный |
|
Способы вернуть НДФЛ:
|
Имеет право вернуть НДФЛ только через ИФНС. |
Срок подачи декларации на налоговую льготу не привязан к конкретной дате — подавать документы разрешено в любой день года. Стоит иметь в виду: возврат подоходного налога предоставляется за последние три года и только за те годы, когда он уплачивался.
Декларацию можно подать через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия», отправить по почте или отнести в налоговую инспекцию лично.
Пример
Петров несколько лет безработный. В 2023 г. он сдавал в аренду автомобиль, а в 2024 г. уплатил НДФЛ с этого дохода. Также в 2023 и в 2024 гг. он оплатил лечение. Петров имеет право получить льготу только за 2023 г., так как именно тогда он получил доход, с которого впоследствии заплатил подоходный налог. На возврат за лечение в 2024 г. он права не имеет.
Скачать Частые вопросы
Запросите у работодателя справку 2-НДФЛ. В ней указаны все ваши доходы и уплаченные налоги. Именно эти суммы будут участвовать в расчете налоговой льготы.
Нет. Если ваш работодатель не отчисляет 13% из вашей зарплаты в бюджет государства, вы не можете претендовать на налоговую льготу.
Да, это возможно, если муж налоговый резидент РФ и плательщик НДФЛ. Соберите пакет документов для инспекции и вместе с налоговой декларацией передайте в ИФНС по месту регистрации.
Заключение эксперта
Итак, безработный может получить налоговый вычет в 2025 году, но только через налоговую инспекцию. Главное условие — наличие дохода и уплата НДФЛ по ставке 13-22%. Если в течение года безработный получал доход, например, с продажи имущества или сдачи его в аренду, и уплачивал с него налог, то вычет ему будет предоставлен.
