open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022
Обновлено 04.01

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
Давайте разберемся, существуют ли специальные условия по продаже квартиры пенсионерами, есть ли исключения по уплате налогов и т.д.
Картинка на тему Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры
Статьи

Налог с продажи квартиры пенсионером — нужно ли платить

Сразу ответим на главный вопрос — да, пенсионер должен платить НДФЛ при продаже квартиры. Как и любой другой гражданин РФ. Поскольку продажа имущества — это доход, а со своих доходов все обязаны заплатить НДФЛ (ст. 214.10 НК РФ).

Налогообложение для пенсионеров ничем не отличается от общих правил. Если продается имущество — платим НДФЛ 13%.

Когда платить налог не нужно

Так как пенсионер ничем не отличается от налогоплательщика не пенсионера, есть важный момент, когда НДФЛ с продажи жилья платить не нужно.

Если пенсионер владел недвижимостью дольше минимального срока, доход от продажи налогом не облагается (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.

Жилье куплено до 01.01.2016:

Жилье куплено после 01.01.2016:

Минимальный срок владения 3 года во всех случаях.

Минимальный срок владения 3 года, если:

  • Жилье получено по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника.
  • Стало собственностью вследствие приватизации.
  • Получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Продаете единственное жилье.
  • Первая недвижимость продается в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех других случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.

Пример

Пенсионер Иванов получил в подарок от внука квартиру в 2019 г. В 2021 г. решил ее продать. Так как три года еще не истекли, НДФЛ придется заплатить.

Пенсионер Петров приватизировал квартиру в июне 2019 г., а в декабре 2021 г. ее продал. Налог ему платить не нужно, так как истек минимальный срок владения.

Сейчас внесли изменения, касающиеся жилья, купленного по ДДУ или ЖСК.

Начиная с 2019 года минимальный срок владения таким жильем отсчитывается с момента полной оплаты по договору ДДУ или ЖСК (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

То есть если вы внесли полную оплату за квартиру, например, в 2016 г., то минимальный срок владения будет отсчитываться именно с 2016.

Соответственно, если вы продали недвижимость в 2019 г. и платили при этом НДФЛ, хотя по новым правилам минимальный срок уже истек, вы имеете право подать корректирующую декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

Обратите внимание! При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.

Как рассчитывается налог от продажи

Рассчитывается НДФЛ просто — 13% от полученного дохода.

Пример

Пенсионер Сидоров продал жилье за 4 миллиона рублей. Налог составит 13% от этой суммы — 520000 руб.

Как уменьшить налог с продажи

А теперь к хорошей новости — пенсионер, как и любой другой человек, являющийся резидентом РФ, может сэкономить на уплате НДФЛ, законным способом уменьшив свой доход. Есть два варианта, как это сделать:

1. Налоговый вычет По закону вы можете уменьшить свой доход от продажи жилой недвижимости на 1 миллион рублей и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример Пенсионер Зорин продал дом за 3 млн рублей. Если бы он не знал о вычете, то НДФЛ составил бы 390 тыс. руб. (3000000*13%). Но так как Зорин знал, что может использовать вычет, он уменьшит доход на 1 млн и заплатит 13% с 2 млн рублей. Его налог составит 260 тыс. рублей. Пенсионер Зубов продал квартиру за 1 млн и применил имущественный вычет. Так он уменьшил свою налогооблагаемую базу до 0. НДФЛ ему платить не нужно, как и подавать декларацию.
2. Уменьшение дохода на расходы Пенсионер может уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости. Главное — иметь на руках документы на покупку: договор и платежки (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример Два года назад пенсионерка Зосимова купила дом за 4 миллиона и сейчас продает его за 5 миллионов. Вместо вычета она уменьшит доход на расходы и заплатит 13% с разницы — с 1 миллиона (5000000 – 4000000). Селиванова продала жилье за 3 миллиона, которое ранее купила также за 3 миллиона. Ей не нужно будет ничего платить, так как расходы покрывают доходы. Но декларацию все равно ей придется подавать.

    Ирина Ерёмина
    Налоговый консультант

    Есть два законных способа уменьшить налог при продаже квартиры: применить имущественный вычет в 1 млн рублей или вычесть расходы на приобретение этого же жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем законный способ уменьшения налога, в 2-дневный срок заполним декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в вашу ИФНС.

    Задать вопрос

    Когда пенсионеру подавать декларацию и платить налог

    По закону подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. А уплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

    Пример

    Пенсионер Кошкин продал жилую недвижимость в 2021 г. До 30 апреля 2022 г. ему нужно подать декларацию и до 15 июля 2022 г. уплатить НДФЛ.

    Какие понадобятся документы

    Чтобы пенсионеру оформить налоговый вычет на продажу, необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:

    • 3-НДФЛ;
    • Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
    • Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
    Перечень необходимых документов
    Для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2021 год
    zoomСкачать Для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2021 год

    Частые вопросы

    Пенсионер продает за 950 тыс. рублей комнату, которой владел меньше минимального срока. Должен ли он отчитываться перед налоговой?
    +

    Нет, не должен. По новым правилам продажа жилой недвижимости дешевле 1 млн рублей не декларируется. Но помните, что при расчете налогооблагаемой базы рассматриваются две стоимости: по договору купли-продажи и 70% от кадастровой стоимости. Применяется большая сумма.

    Хочу сначала купить новую квартиру, а потом продать старую, которой владел 3 года. Придется ли мне платить НДФЛ?
    +

    Нет, не придется, если вы продадите старую квартиру в течение 90 дней после покупки новой. В этом случае вы имеете право на безналоговую продажу после 3 лет владения.

    Шесть месяцев назад унаследовала долю мужа в квартире, которую мы с ним купили 4 года назад. Сейчас это жилье продаю. Должна ли я платить налог?
    +

    Нет, не должны. Собственность, приобретенная в официальном браке, считается совместно нажитой. Поэтому срок владения считается с момента приобретения, то есть 4 года назад.

    Хочу подарить внуку квартиру, чтобы он ее продал и купил побольше. Какие налоги он должен заплатить?
    +

    Налог при получении от вас квартиры в дар внук платить не должен, так как это подарок от близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). А вот налог при продаже этой квартиры ему уплатить придется. Так как продажа имущества, полученного в подарок, не облагается НДФЛ только после трех лет владения.

    Заключение эксперта:

    Теперь вам известно все, что связано с налогом на продажу квартиры пенсионером: размер налога, кто должен его платить, в какие сроки необходимо подавать декларацию в ИФНС. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и приумножайте свои доходы!

    Комментарии: (9)
    Оставить комментарий
    Ответит автор статьи
    avatar
    Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
    Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
    Спасибо, комментарий отправлен!
    Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
    avatar
    ТАТЬЯНА
    17.02.2022
    Квартиру купила в 2009 году, продаю дороже в 2022 году. Я пенсионерка. Должна я заплатить налог, жилье имею ?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    19.02.2022
    Татьяна, добрый день! Минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи уже прошел, поэтому вам не нужно декларировать сделку и платить налог.
    Ответить
    avatar
    Анна
    13.02.2022
    Пенсионерка купила квартиру в 2018г и у нее остался остаток неиспользованного имущественного налогового вычета с этой квартиры 397 тр. Она не работает,НДФЛ не платит. В 2020г. она купила новую квартиру за 1464тр, а в 2020г продала ее за 1500тр. Может ли она использовать оставшийся имущественный вычет с предыдущей квартиры?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    19.02.2022
    Анна, добрый день, она может использовать остаток. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь, мы поможем.
    Ответить
    avatar
    Елена
    13.02.2022
    ДД. Сестра пенсионерка хочет продать квартиру ранее 5 лет владения, жильё не единственное, если продаст за ту же сумму, что и купила или меньше нужно ли будет платить налог и с какой суммы либо нет?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    15.02.2022
    Елена, добрый день! Налог вашей сестре платить не придется, так как расходы на приобретение уменьшают стоимость при продаже. Но если стоимость при продаже выше 1 млн рублей, декларацию подать все равно придется.
    Ответить
    avatar
    Татьяна
    07.02.2022
    Ирина, добрый день! Подскажите пожалуйста, мама продала квар. в которой жила ранее с сестрой, сестра умерла. Маме досталось 6мил руб, остальн деньги др наследнику. На эти деньги сразу купили, ей квартиру за 5250тр, она пенсион. С какой суммы нужно оплатить налог с 6мил или 6мил минус 5250тр (с суммы 750тр- получился доход)?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    09.02.2022
    Татьяна, добрый день! Для полного ответа недостаточно информации. Владела ли мама квартирой, в которой жила вместе с сестрой или получила ее в наследство после смерти сестры? Если владела, то сколько лет? Если не владела, а получила в наследство и сразу продала, то у нее есть два варианта для снижения налога: из 6 млн рублей вычесть 1 млн (имущественный вычет) или вычесть расходы сестры на приобретение этой квартиры в той пропорции, что и получено наследство, и с разницы уплатить налог. Покупка новой квартиры за 5250 тыс никак не влияет на снижение налога от продажи наследства.
    Ответить
    avatar
    Зинаида Ивановна
    30.01.2022
    Добрый день! в интернете смотрела слушала, что пенсионер имеющий единственное жилье не платит налог за продажу квартиры менее 3х лет, .Я продаю квартиру и уезжаю на пмж. Я инвалид, маленькая пенсия и разница от продажи мне надо для проживания, можно ответ получить
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    02.02.2022
    Зинаида Ивановна, добрый день! Если вы продаете жилье, которым владели менее трех лет, налог с продажи заплатить придется. Для пенсионеров льгот нет.
    Ответить
    avatar
    Надежда
    25.01.2022
    Добрый день! Я работающая пенсионерка. Квартиру приобрела в 2014 году. В 2022 году продаю квартиру, но деньги отдаю детям на гашение ипотеки. Должна ли я платить налог с продажи квартиры.
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    27.01.2022
    Добрый день, Надежда! Минимальный срок владения квартирой для безналоговой продажи уже прошел, поэтому вам не нужно будет отчитываться перед налоговым органом и платить налог.
    Ответить
    avatar
    Татьяна
    25.01.2022
    Продала квартиру и купила меньшей площадью.это у меня единст.жилье.должна ли я платить ндфл?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    27.01.2022
    Татьяна, добрый день! Все зависит от того, сколько вы владели квартирой к моменту продажи. Срок владения единственным жильем для безналоговой продажи составляет три года. Также не нужно платить налог, если сумма сделки составила 1 млн рублей или меньше.
    Ответить
    avatar
    Светлана Юрьевна
    21.01.2022
    Добрый день! Мною в 2004 году был заключён договор долевого участия в строительстве квартиры и уплачена полная стоимость. Позднее недостроенный дом попал под статус обманутые дольщики. Есть судебное решение. Под давлением власти поменяли застройщика и дом достроен в этом году. В моих планах продать квартиру и купить в другом городе. Я пенсеонерка. Необходимо платить 13 процентов?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    24.01.2022
    Светлана Юрьевна, добрый день! Вам не придется платить налог с продажи этой квартиры, так как по новым правилам срок владения жильем по ДДУ теперь начинается с момента уплаты полной стоимости. В вашем случае это – с 2004 года.
    Ответить
    avatar
    Павел
    01.12.2021
    Продаю квартиру, которую получала от завода, поэтому у меня нет документов на покупку. Четыре года назад ее приватизировала, Могу ли я применить вычет в 1 млн рублей, чтобы снизить налог с продажи?
    Ответить
    avatar
    Ирина Еремина
    03.12.2021
    Здравствуйте, Павел! Вам не придется платить налог при продаже этого жилья, так как после приватизации прошло более трех лет. Это минимальный срок владения приватизированным жильем для безналоговой продажи.
    Ответить