open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет на стройматериалы

Алина Сокол
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года
В данной статье вы узнаете, можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы, кто имеет право заявить на возврат налога, в каких ситуациях расходы на стройматериалы можно включить в возврат и какие существуют нюансы, если вы тратите свои средства или заемные.
Картинка на тему Налоговый вычет на стройматериалы
Статьи

Что такое налоговый вычет на стройматериалы

По факту, отдельного налогового вычета за строительные материалы не существует. Но есть возможность вернуть часть расходов на покупку стройматериалов, используя имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) – своеобразная льгота, с помощью которой можно вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке или строительстве жилья. Она включает в себя возможность компенсировать часть расходов не только за непосредственно покупку квартиры/комнаты/дома, но и на отделочные работы, а также траты на стройматериалы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание! С помощью налогового вычета можно вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Налоговый вычет за стройматериалы

Компенсировать часть расходов за покупку строительных материалов можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Приобретение жилья

Если вы покупаете квартиру или дом, и собираетесь делать там ремонт, то чтобы вернуть налог за расходы на стройматериалы, обязательное условие для этого – чтобы в договоре приобретения было прописано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства, без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Из нашей многолетней практики мы знаем, что многие не подозревают о том, какие расходы можно включить в вычет и получить “компенсацию”. И часто люди получают денег к возврату меньше, чем могли бы получить. Получите консультацию у наших налоговых экспертов, и узнайте, сколько и за что вам положено денег.

Задать вопрос

Строительство дома

Если вы занимаетесь постройкой дома с нуля, то вы также можете заявить на налоговый вычет и включить в него траты на стройматериалы и сами отделочные работы, но только в том случае, если построенный дом на участке будет зарегистрирован, как жилой. То есть дом, в котором можно будет прописаться, зарегистрироваться.

Важно! Для того, чтобы оформить возврат за стройматериалы, ваш жилой дом должен либо приобретаться на этапе незавершенного строительства, либо (если это постройка дома с нуля) по окончании строительства он должен быть зарегистрирован, как жилой.

Кто может претендовать на налоговый вычет за стройматериалы

Есть определенные условия для получения права на возврат:

  1. Быть резидентом РФ – то есть проживать на территории России более 183 дней в году;
  2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% (кроме дивидендов).

С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
  • некоторые другие виды доходов
Если человек не является резидентом РФ, безработный, является ИП, работающим на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

Какие стройматериалы можно включить в налоговый вычет

Как не все ремонтные работы можно включить в вычет, так и не за все стройматериалы можно получить возврат.

Можно компенсировать расходы за строительство, за подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), за отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. За перепланировку и реконструкцию квартиры, дома получить налоговый вычет нельзя.

Важно! Вернуть налог можно за отделочные и стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А материалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет включить в вычет, так как это считается не отделкой жилья, а улучшением.

Максимальная сумма налогового вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Расходы на стройматериалы свои средства

Имущественный налоговый вычет ограничен максимальной суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 000 рублей (2 000 000*13%). При этом неважно насколько больше вы потратили, это максимальная сумма, которую вы можете получить.

Пример

Иванов купил квартиру в новостройке без отделки и потратился на приобретение квартиры, стройматериалов и отделку жилья в общей сумме на 2 400 000. Максимальная сумма, с которой он может вернуть налог, это 2 млн рублей, то есть Иванов получит возврат в размере 260 000 рублей.

Петров купил участок под ИЖС и построил на нем жилой дом, потратив вместе со стройматериалами 1.8 млн. Это меньше максимальной суммы, то есть Петров может заявить к вычету 1.8 миллиона и получить возврат в размере 234 000 рублей (1 800 000*13%).

Вне зависимости от стоимости жилья с расходами на стройматериалы, к возврату налога вы можете заявить не более, чем с 2 млн рублей.

Расходы в ипотеку

Для заемных средств существует другое ограничение – максимальный налоговый вычет за стройматериалы по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ), то есть максимальная сумма к возврату составляет 390 000 рублей.

Налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.

Пример

Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2.2 миллиона. По факту процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образов Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000*13%).

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 000 ₽. И по опыту мы знаем, как часто люди получают денег меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим экспертам. В течение двух дней специалисты заполнят и проверят все документы и отправят их в ФНС, а вам останется просто получить деньги.

Задать вопрос

Как получить налоговый вычет за стройматериалы

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя.

Через ИФНС

Для того, чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

● заявление на возврат налога;

● справка 2-НДФЛ;

● договор о приобретении недвижимости

документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости

● документы, подтверждающие расходы на стройматериалы и услуги строительных фирм (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

● декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● документы по ипотечному кредиту

● справку об уплаченных процентах

После того, как документы будут сданы, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего вы получите возврат на указанный расчетный счет.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Через работодателя

Если вы не хотите дожидаться конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю – это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье (или будет подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Место обращения

Когда можно оформлять

ИФНС

По окончании календарного года, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

Работодатель

В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

Вы аналогично обращаетесь в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, в течение месяца получаете специальное уведомление о праве на вычет. С ним и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ.

Заключение эксперта

Теперь вам известно, что как такового налогового вычета за стройматериалы не существует, но вы все равно можете компенсировать часть трат, включив расходы на строительные и отделочные материалы в налоговый вычет.

Частые вопросы

Какой положен возврат, если на стройматериалы и ремонт потрачено 500 тыс, а на покупку жилья 2 млн?
+

В данном случае вы не сможете заявить на льготу больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.

Если я купил жилье пять лет назад, но официально работать стал только последние два года. Я имею право на льготу?
+

Конечно, ведь имущественный НВ не имеет срока давности. Вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный за эти два года.

Если основной НВ уже использовался, а теперь я купил квартиру в новостройке в ипотеку и сделал там ремонт самостоятельно, сколько денег могу вернуть?
+

Если вы уже исчерпали сумму основного НВ, у вас осталось право на возврат по процентам ипотеки. Вы сможете вернуть до 390 000 руб.

Обязательно ли нужны чеки за стройматериалы?
+

Разумеется. Чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.


Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Любовь
10.02.2022
Доб вечер скажите если хотим подать декларацию на возврат по чекам дом а собственности но на 1/2у мужа и его брата может ли мужчина подать чеков на 2миллиона?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Любовь, добрый день! При строительстве жилого дома или приобретении его в долевую собственность каждый из собственников может заявить к вычету только потраченные именно им средства. Лимит в 2 миллиона будет делиться на двоих, если купили (построили) до 2014 года.
Ответить
avatar
Ирина
01.02.2022
Добрый день, на какие именно стройматериалы можно подать документы на вычет. Двери, обои, плитка, лпминад???
Ответить
avatar
Ирина Еремина
06.02.2022
Ирина, добрый день! Если квартира куплена по ДДУ, и в договоре указано, что приобретен объект незавершенного строительства, вы можете включить в имущественный вычет любые стройматериалы, предназначенные для отделки. Что именно входит в отделочные работы, можно посмотреть в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (п. 43). И почитайте нашу статью, там все подробно. https://www.nalogia.ru/articles/7-nalogovyy-vychet-na-remont-kvartiry.php
Ответить
avatar
Наталья
31.01.2022
Добрый день! Собираем документы для подачи декларации на возврат налогового вычета за строительство дома. Кадастровый номер присвоен 27.04.2021г. Выписка из ЕГРН от 23.07.2021г. До какой даты должны быть чеки на покупку стройматериалов? Слышали от знакомых что можно приложить чеки на покупку отделочных материалов купленные до 31.12.21г?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Здравствуйте, Наталья. Вы имеете право учесть в вычете все расходы на стройматериалы, произведенные в 2021 году.
Ответить
avatar
Марина
30.01.2022
Здравстуйте! Если стройматериалы, используемые при постройке дома (ИЖС) покупались у юрлиц, работающих без НДС, соответственно в чеках стоит отметка " НДС 0" или "без НДС", можно ли такие чеки предъявить для оформления налогового вычета?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Марина, добрый день! Да, можно. Для получения налогового вычета важна сумма, которую налогоплательщик потратил и заявляет к вычету, а также наличие подтверждающих документов.
Ответить
avatar
Вадим
29.01.2022
Здравствуйте, если частный дом сдан в БТИ в 2019 году, я могу подать налоговый вычет за 2020 и 21 года, так как идёт ремонт и приобретаются стройматериалы?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Вадим, добрый день! Право на налоговый вычет возникает с момента регистрации права собственности и получения выписки из ЕГРН. Если выписка датирована 2019 годом, в 2022 году вы можете получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы.
Ответить
avatar
Анна
29.01.2022
Здравствуйте. Строим дом. Маме. Она купит его у нас с помощью ипотеки. Я продам дом, к примеру, за 5 млн. Как мне уменьшить налог на прибыль? Участок и дом оформлен на меня. Я не работаю. Муж ИП.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Анна, добрый день! Снизить налог можно за счет налогового вычета на продажу в 1 млн рублей или применить вычет расходов на строительство. Сохраняйте все чеки на стройматериалы.
Ответить
avatar
Наталья
27.01.2022
Можно ли прикладывать к декларации только кассовые чеки или только товарные?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Наталья, добрый день! Документальными расходами являются платежные документы, которые выданы в соответствии с Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации". Если в период приобретения материалов допускалась выдача только товарного чека, то прикладываете только товарный чек. Если в период оплаты по требованию закона должен быть выдан кассовый чек, то прикладываете кассовый чек, а если в кассовом чеке нет расшифровки товара, то и товарный чек тоже.
Ответить
avatar
Александр
24.01.2022
Суть вопроса: На супругу был оформлен(до брака) земельный участок . В прошлом году мы построили дом и уже присвоили ему кадастровый номер. Хотим получить налоговый вычет на строительные материалы затраченные на строительство. Отсюда несколько вопросов: 1. Могу ли документы на вычет подать от себя, так как супруга не работает? 2. Нигде не написано как отчитываться и в какой форме и где именно о расходах, чеки какие нужные, кассовые или товарные в каком виде(сканы, фото или что). 3. В течении скольки лет я могу подавать эти чек если за в этом году мне не хватит суммы НДФЛ для полной выплаты этих 260 тысяч?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Александр! Вы можете подать документы на получение вычета на строительство за себя, т.к. все расходы супругов в браке считаются общими. Вы должны подать декларацию по соответствующей форме за тот год, в котором несли расходы. Все виды подтверждающих документов подойдут - и товарные чеки и кассовые. Сканы этих документов вы прикладываете, если все документы подаете электронно. Если за один год вы не сможете получить всю сумму возврата, то вы можете переносить остаток суммы на слелдующие налоговые периоды, пока не выберите весь возврат.
Ответить
avatar
Лилия
19.01.2022
если я уже получала налоговый вычет 1/2 доли при покупке недвижимости через ипотеку, то могу ли я получить теперь налоговый вычет за строительные материалы? и в каком размере?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.01.2022
Лилия, добрый день! Мало информации, чтобы дать ответ. Если вы получили основной налоговый вычет менее 2 млн рублей и стоимость вашей доли позволяет добрать вычет до максимума за счет стоимости стройматериалов, то теоретически это можно сделать через уточненную декларацию. Но повторюсь, чтобы ответить точно, нужно более подробно изучить вашу ситуацию.
Ответить
avatar
Андрей
16.01.2022
Купил землю и построил жилой дом. Можно ли к вычету учитывать расходы на строительные материалы при постройке дома?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.01.2022
Доброго дня, Андрей! Разумеется, вы имеете право на вычет за строительство дома и расходы на стройматериалы имеете право тоже учесть. Но все это в пределах озвученных лимитов.
Ответить