Размер вычета на стоимость приобретения квартиры
Максимальный имущественный вычет за покупку жилой недвижимости — 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст 220 НК РФ).
Но помните, что использовать формулировку «возврат имущественного вычета» не верно, так как вычет не равен возврату. И на счет вам поступит не 2 млн, а 13% от этой суммы, то есть сумма возмещения НДФЛ не может быть более 260 тыс. рублей. Этот расчет работает, если ваш годовой доход не превышает 5 млн рублей.
А вот если за год вы заработали больше 5 млн, и с превышения заплатили 15% НДФЛ, то и налог при покупке квартиры вернете в большем размере — до 300 тыс. рублей.
То есть размер имущественного налогового вычета не меняется — максимально он составляет 2 млн руб. А вот лимит на возврат НДФЛ зависит от того, по какой ставке вы платили НДФЛ.
Важно понимать, что налоговый вычет не может быть больше стоимости недвижимости. И если вы купили жилье за 1,5 млн рублей, то и возвращается 13 процентов от тех самых 1,5 млн. То есть 195 тыс. рублей. Оставшиеся 65 тыс. рублей можно будет получить при покупке следующего жилья.
Если же квартира стоит дороже 2 млн, то срабатывает ограничение, и больше чем на 2 миллиона вычет не одобрят.
Размер вычета за ипотеку
Вычет равен сумме процентов, уплаченных банку. Больше он быть не может. Также есть ограничение по верхнему пределу — максимальная сумма налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей (п.4. ст. 220 НК РФ). Это ограничение начало работать с 1 января 2014 г. До этого вычет предоставлялся на всю сумму процентов.
Воспользуйтесь калькулятором налогового вычета и посчитайте, сколько денег по ипотеке вы вернете. Это удобный инструмент, которым легко пользоваться — нужно внести данные о приобретении и по итогу получить сумму, которую государство должно вам выплатить.
Итак, на счет налогоплательщика возвращается 13/15% от одобренного налогового вычета. То есть вы можете вернуть до 13% от всех процентов, что заплатили банку за пользование заемными средствами. Но помните про лимит в 3 млн рублей — более 13/15% от лимита получить не удастся.
В декларацию можно включить только фактически выплаченные проценты по ипотеке. Тело кредита и будущие, но не погашенные, процентные платежи в расчете не участвуют.
Основной и ипотечный вычеты суммируются, и в итоге максимальная сумма возврата по ипотеке составляет 650 тыс. рублей на каждого собственника. Из них 260 тыс. рублей — на стоимость покупки и 390 тыс. рублей — возмещение НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке.
Если покупаете квартиру по ДДУ или ЖСК, и в договоре указано, что сдается объект незавершенного строительства без отделки, то в вычет можно включить не только расходы на покупку и ипотеку, но и на ремонт и стройматериалы. При этом максимальный размер остается прежним. То есть ремонтные расходы не увеличивают вычет, а входят в его состав (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ)
