Что такое налоговый вычет по месту работы
Налоговый вычет уменьшает доход, с которого уплачивается налог. После применения льготы вы временно перестанете платить 13 процентов НДФЛ с зарплаты и вернете подоходный налог, который с начала года уплатили в бюджет государства.
Давайте разберем, по каким расходам можно оформить налоговый вычет через работодателя и вернуть налог, а также кто имеет на это право.
Кто может получить налоговый вычет от работодателя
Право на льготу имеет резидент РФ — как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение отчетного года. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13-22%.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13-22% |
Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13-22% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.
Получить вычет у работодателя можно только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Какие льготы по налогообложению можно получить у работодателя
Есть несколько категорий расходов, по которым разрешено оформить возврат НДФЛ у работодателя. Рассмотрим самые популярные.
Вычет на квартиру через работодателя
Вы можете подать налоговый вычет через работодателя: при покупке квартиры, по процентам ипотеки, строительстве дома, отделке незавершенного строительством объекта. Имущественным льготам посвящена ст. 220 НК РФ.
По правилам получение имущественного налогового вычета через работодателя доступно до конца календарного года. И если к этому времени вы вернули не всю сумму, необходимо вновь обратиться в ФНС, чтобы получить новое уведомление из налоговой на вычет НДФЛ у работодателя.
Если же в дальнейшем вы решите получать льготу одной суммой через ФНС, то в декларации 3-НДФЛ необходимо будет учесть сумму вычета, предоставленного работодателем в отчетном периоде.
Пример
Иванов купил участок с жилым домом за 2,4 млн рублей. Несмотря на то что его расходы больше 2 млн, заявляемая сумма вычета не может превысить установленный лимит. Иванов получит возврат 13% только от этой суммы и вернет 260 тыс. рублей.
Налоговый вычет по ипотеке получать через работодателя невыгодно — лучше оформить эту льготу с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ. То есть подать документы в ФНС и вернуть всю сумму целиком за предыдущий год. В противном случае придется ежемесячно брать уведомление на налоговый вычет — на каждый внесенный вами платеж по процентам.
Социальные вычеты через работодателя
Также вы можете подать заявление на социальный вычет у работодателя, например, на обучение или лечение (ст. 219 НК РФ).
С 1 января 2024 года в ст. 219 НК РФ внесены существенные измерения:
1. Увеличен размер со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Также выросла льгота за обучение ребенка — с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее.
2. С 2024 г. можно получить налоговый вычет с зарплаты за обучение супруга(-и) (абз. 9 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Стандартные вычеты на работе
Это самые популярные виды, и им посвящена ст. 218 НК РФ. Вы имеете право получать вычеты на детей у работодателя, если они находятся на вашем обеспечении (Письмо Минфина России от 17 апреля 2020 г. № 03-04-05/30919). Для этого достаточно написать заявление и вместе с подтверждающими документами передать в бухгалтерию.
Второй вид льготы — на налогоплательщика, и она зависит от категории гражданина, претендующего на возврат подоходного налога (п.1 ст. 218 НК РФ).
С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет за детей увеличен. Изменения коснутся, в том числе, и суммарной зарплаты родителя, рассчитанной с начала года.
Вычет на ребенка через работодателя зависит от очередности рождения и с 2025 г. составляет:
- 1400 рублей — за первого ребенка;
- 2800 рублей (1400 руб. в 2022-2024 гг.) — за второго ребенка;
- 6000 рублей (3000 руб. в 2022-2024 гг.) — за третьего и каждого последующего.
Если ребенок является инвалидом, то дополнительно предоставляется:
- 12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет, а также инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
- 12 000 руб. (6000 руб. в 2022-2024 гг.) — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
Получить вычет на ребенка можно до того момента, пока зарплата родителя с начала года не достигнет 450 тыс. рублей (350 тыс. руб. в 2022-2024 гг.).
Как получить налоговый вычет через работодателя
Оформить возмещение НДФЛ через работодателя можно только в том календарном году, в котором возникли расходы или появилось право на налоговую льготу. Список необходимых документов на вычет при обращении к работодателю будет различаться в зависимости от вида налоговой льготы.
После того как собраны документы, нужно подать подать заявление на налоговый вычет НДФЛ через работодателя. Это следует сделать в ИФНС по месту прописки или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы — для получения налогового уведомления для работодателя на уменьшение налогооблагаемой базы.
У налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение, после этого будет составлено уведомление о налоговом вычете для работодателя.
Вам не придется идти в ИФНС, чтобы принести документ на работу — надзорный орган самостоятельно отправит его на адрес вашей организации. Затем следует подать заявление в бухгалтерию работодателя. С текущего месяца вы не будете платить НДФЛ с зарплаты до полного исчерпания возврата или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Заявления для работодателя обычно пишутся в произвольной форме, но для оформления социального налогового вычета есть регламентированная форма, которая применяется с 12 января 2025 г. (Приложение №1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@).
Вычеты за отчетный период, полученные у работодателя, указываются в справке 2-НДФЛ.
Скачать Как оформлять, если была смена работы
Если вы поменяли работу или в вашей компании была реорганизация, следует обратиться в налоговую службу для оформления нового уведомления, так как документ выдается для конкретного работодателя.
Налоговый вычет по заработной плате у нескольких работодателей
Если вы трудоустроены в нескольких местах, при подаче заявления в ИФНС необходимо распределить суммы возврата между работодателями. Налоговый орган выдаст отдельные уведомления с указанными суммами.
Частые вопросы
Да, как только уведомление о праве на вычет из ФНС будет получено, бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налог, удержанный с начала года.
На работе вы это сделать не сможете, так как работодатель приостановит удержание НДФЛ только в текущем году. Возврат на прошлые годы можно оформить по декларации через ФНС.
Да, можете. Вам нужно обратиться в инспекцию и получить еще одно уведомление.
Заключение эксперта
Сотрудник имеет право в 2025 г. оформить вычет через работодателя на лечение, за обучение, покупку квартиры или другого жилья и по прочим расходам.
Чтобы получить возмещение за приобретение жилой недвижимости, необходимо в ИФНС по месту постоянной регистрации взять уведомление на имущественный вычет. Надзорный орган готовит его самостоятельно и направляет в вашу организацию. То же самое с прочими льготами.
